Оценка эффективности от внедрения маршрута

 

Рассчитаем себестоимость тура на 5 дней 4 ночи по приему туристов в количестве 20 человек.

1. Транспортное обслуживание.

В статью «Транспорт» включены транспортные расходы, связанные с перевозкой туристов по всему маршруту следования на автобусе, перевозка туристов на пароме в г.Мышкин.

На 5 дней аренда автобуса составляет 45 000 руб.

Стоимость проезда на пароме одного человека – 20 руб.

Итого проезд группы на пароме = (20+1)*20 = 420 руб.

2. Проживание

На группу в 20 человек понадобится 10 двухместных номеров на 1 ночь. Также 1 двухместный номер на водителей и один одноместный номер на экскурсовода.

Стоимость двухместного номера в гостинице «Москва» г.Углич - 250 руб. в сутки, одноместный – 200 руб. в сутки

250 (руб.) * (10+1) (номеров) * 1 (ночь) = 2750 (руб.)

200 (руб.) * 1 (номер) * 1 (ночь) = 200 (руб.)

Стоимость двухместного номера в гостинице «Кошкин дом» г.Мышкин – 600 руб. в сутки, одноместный – 400 руб. в сутки

600 (руб.) * (10+1) (номеров) * 1 (ночь) = 6600 (руб.)

400 (руб.) * 1 (номер) * 1 (ночь) = 400 (руб.)

Стоимость двухместного номера в гостинице «Космос» г.Ярославль - 300 руб. в сутки, одноместный – 200 руб. в сутки

300 (руб.) * (10+1) (номеров) * 1 (ночь) = 3300 (руб.)

200 (руб.) * 1 (номер) * 1 (ночь) = 200 (руб.)

Стоимость двухместного номера в гостинице «Березка» г.Кострома - 300 руб. в сутки, одноместный – 200 руб. в сутки

300 (руб.) * (10+1) (номеров) * 1 (ночь) = 3300 (руб.)

200 (руб.) * 1 (номер) * 1 (ночь) = 200 (руб.)

Стоимость проживание: 2750+200+6600+400+3300+200+3300+200= 16950 (руб.)

3. Питание

Завтраки: г.Вышний Волочек кафе «Дорожное» - 100 руб/чел, гостиница «Москва» г.Углич – 150 руб/чел, гостиница «Космос» г.Ярославль - 150 руб/чел, гостиница «Березка» г.Кострома - 150 руб/чел.

Стоимость номера гостиничного комплекса «Кошкин дом» включает завтрак.

Итого на завтраки: 100*(20+2+1)+150*(20+2+1)+150*(20+2+1)+150*(20+2+1) = 12650 (руб.)

Обеды: ресторан «Венеция» г.Вышний Волочек – 250 руб/чел, гостиничный комплекс «Чайка» - 300 руб/чел, деревня кацкари – 200 руб/чел, кафе-бар «Ели Плыли» г.Кострома - 300 руб/чел, кафе «РайПО» г.Бежецк – 100 руб/чел

Итого на обеды: 250*(20+2+1)+300*(20+2+1)+200*(20+2+1)+300*(20+2+1)+100*(20+2+1) = 26450 (руб.)

Ужины: в гостинице «Москва» г.Углич - 250 руб/чел, ресторане «Мышеловка» г.Мышкин – 300 руб/чел, кафе «Золотой медведь» - 300 руб/чел, в пиццерии «Лавацца-пицца» - 250 руб/чел, в кафе «Блюз» г.Великий Новгород – 150 руб/чел

Итого на ужины: 250*(20+2+1)+300*(20+2+1)+300*(20+2+1)+250*(20+2+1)+150*(20+2+1) = 28750 (руб.)

Стоимость питания: 12650 +26450 + 28750 = 67850 (руб.)

4. Экскурсионное обслуживание

В программу тура включены 5 экскурсий. Работа экскурсовода - 400 (руб.) за 1 час.

Стоимость экскурсионного обслуживания составляет:

400 * 7 = 2800 (руб.)

Стоимость экскурсий в музеях: г.Углич Супоньевский дворец – взрослый 150 руб./чел., детский – 50 руб./чел., г.Мышкин осматриваемые музей – 150 руб./чел., г.Ярославль Ярославский государственный историко-архитектурный и художественный музей-заповедник – взрослый 150 руб./чел., детский – 50 руб./чел, г.Кострома Терем Снегурочки – взрослый 300 руб./чел., детский – 150 руб./чел

Итого на музейные экскурсии (расчет на 20 взрослых человек) = 150*(20+1)+ 150*(20+1)+150*(20+1)+300*(20+1) = 15750 (руб.)

Итого прямые затраты составят:

45000 + 420 + 16950 + 67850 + 2800 +15750 = 148 770 (руб.)

 

5. Накладные расходы

На данном турпредприятии накладные затраты составляют 10 %. Накладные расходы равны:

148 770 (руб.) * 10 % / 100 % = 14 877 (руб.).

Полная себестоимость определяется сложением прямых (пере­менных затрат) и накладных (постоянных) затрат и равна:

148 770 (руб.) + 14 877 (руб.) = 163 647 (руб.).

6. Прибыль

Прибыль учитывается путем умножения рентабельности (нормы прибыли) на полную себестоимость. С учетом конкуренто­способности тура нормативная рентабельность составляет 15 %.

Сумма прибыли равна: 163647 * 15 % / 100 % = 24 547 (руб.)

 

9. Продажная цена

Определяется сложением полной себестоимости, косвенных на­логов и прибыли туристской организации:

163 647+24 547+ 33 875 = 222 069 (руб.)

Стоимость одной путевки: 222 069 (руб.) / 20 (чел.) = 11 103, 45 (руб.)

Таблица 3.2