ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
На основании какого документа банки осуществляют обслуживание внешнеэкономической деятельности субъектов хозяйствования? Банки осуществляют обслуживание внешнеэкономической деятельности субъектов хозяйствования на основании лицензий. Лицензии на осуществление банками, включая иностранные банки, филиалы иностранных банков с правом юридического лица и банки с участием иностранного капитала, операций в иностранной валюте на территории Республики Беларусь и за ее пределами выдаются Национальным банком Республики Беларусь. Каждой выданной лицензии, в зависимости от ее вида, присваивается номер согласно хронологической записи в Книге регистрации выданных Национальным банком Республики Беларусь лицензий коммерческим банкам. На какие виды подразделяются лицензии? Лицензии подразделяются на генеральные, внутренние и разовые. Генеральная лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределами. Внутренняя лицензия дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте на территории Республики Беларусь. Разовая лицензия дает банку право осуществить отдельную операцию в иностранной валюте. Какие операции осуществляются банком при наличии генеральной лицензии? Генеральная лицензия дает банку право на совершение, как правило, следующих операций в иностранной валюте: - открытие и ведение счетов и иностранной валюте белорусских, иностранных и международных организаций, совместных предприятий, белорусских и иностранных граждан; - осуществление неторговых операций; - проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов банка в иностранной валюте; - осуществление за свой счет или по поручению клиентов операций по купле-продаже иностранной валюты в форме двухсторонних сделок, а также на валютных биржах; - осуществление операций по купле-продаже наличной иностранной валюты физическим лицам; - открытие и ведение корреспондентских счетов коммерческого банка в иностранных банках (счета " Ностро"), а также счетов иностранных банков-корреспондентов в коммерческом банке (счета " Лоро"); - привлечение и размещение на территории Республики Беларусь и за ее пределами средств в иностранной валюте в форме кредитов, депозитов, вкладов и в других формах, принятых в международной банковской практике, выдача поручительств, гарантий и других денежных обязательств в пользу третьих лиц; - другие операции, принятые в международной банковской практике и не запрещенные действующим законодательством по согласованию с Национальным банком Республики Беларусь. Какие операции осуществляются банком при наличии внутренней лицензии? Внутренняя лицензия, как правило, дает право на совершение следующих операций в иностранной валюте: - открытие и ведение счетов в иностранной валюте белорусских, иностранных и международных организаций, совместных предприятий, белорусских и иностранных граждан; - осуществление операций по купле-продаже наличной иностранной валюты физическим лицам; - открытие и ведение корреспондентского счета банка в уполномоченном банке-резиденте, имеющем генеральную лицензию Национального банка Республики Беларусь, для осуществления следующего: поддержания валютной позиции банка; неторговых операций; проведения расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов банка в иностранной валюте; осуществления за свой счет или по поручению клиентов банка, юридических лиц - резидентов операций по купле-продаже иностранной валюты в форме двусторонних сделок на ОАО " Белорусская валютно-фондовая биржа". Что является основанием для получения лицензий на право проведения операций в иностранной валюте? Лицензии на право совершения операций в иностранной валюте выдаются на основании ходатайства с приложением полного комплекта документов и в зависимости от готовности банка к проведению этих операций. Лицензии выдаются с конкретным перечнем разрешенных операций. Коммерческие банки получают право на совершение операций по покупке-продаже наличной иностранной валюты после регистрации в Национальном банке Республики Беларусь. Указанные полномочия оформляются внутренней лицензией. Национальный банк Республики Беларусь принимает к рассмотрению ходатайства банков, как правило закончивших полный финансовый (операционный) год и подготовивших официальный годовой отчет. Выдача лицензий осуществляется с учетом результатов пофакторного анализа. Выдаче лицензии предшествует проверка банка на месте по выяснению степени его готовности к получению права на совершение операций в иностранной валюте, включающей выполнение следующих требований: - наличие подходящего помещения; - надлежащая организация хранения ценностей (несгораемые шкафы, сигнализация, охрана, пропускной режим и т.д.); - правильная постановка бухгалтерского и оперативного учета. Для банка - ежедневное составление консолидированного баланса в целом по банку и ежедневное наличие в головном офисе балансов филиалов; - рациональная организация документооборота, наличие системы контроля над прохождением документов; - наличие внутренней аудиторской службы; - четкое разграничение должностных обязанностей, их соблюдение персоналом; - наличие и соблюдение подробных должностных инструкций; - наличие кадров с адекватным уровнем теоретических знаний и практическим опытом; - другие вопросы, необходимые для подтверждения адекватности системы внутреннего аудита и соответствия квалификационным и техническим требованиям. В ходе проверки может быть использован тест на знание правил операций в иностранной валюте. Результаты проверки отражаются в справке, подписываемой руководителем группы проверяющих и руководством проверяемых банков. Банки, получившие генеральную или внутреннюю лицензию на осуществление операций в иностранной валюте, являются уполномоченными Национального банка Республики Беларусь и выполняют функции агента валютного контроля по операциям своих клиентов. Лицензии, выдаваемые Национальным банком Республики Беларусь, не являются основанием для осуществления внешнеторговых операций любого вида, не относящихся непосредственно к банковской деятельности. Обязаны ли банки представлять Национальному банку Республики Беларусь статистическую отчетность о своих операциях в иностранной валюте? Банки обязаны представлять Национальному банку Республики Беларусь статистическую отчетность о своих операциях в иностранной валюте по формам и в сроки, установленные Национальным банком Республики Беларусь, а также сведения об открытии корреспондентских счетов в иностранных банках. Требования к отчетности по операциям в иностранной валюте регулярно изменяются и доводятся Национальным банком Республики Беларусь до коммерческих банков. При проведении операций с иностранной валютой банки руководствуются действующим законодательством и нормативными актами Национального банка Республики Беларусь. Каким законодательным актом регулируется внешнеторговая деятельность субъектов хозяйствования (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей)? В целях совершенствования порядка осуществления внешнеторговой деятельности юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями принят Указ Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 N 178 " О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций". Что такое внешнеторговая операция? Под внешнеторговой операцией необходимо понимать каждую экспортную (импортную) отгрузку (поставку) товаров по отдельной таможенной декларации, каждый этап выполнения работ (оказания услуг), оформленный отдельным актом о приемке-сдаче выполненных работ (оказанных услуг) либо иным документом, предусмотренным законодательством, а также проведенный (полученный) платеж. Что такое экспорт? Под экспортом необходимо понимать передачу товара, выполнение работ, оказание услуг на возмездной основе резидентом Республики Беларусь нерезиденту Республики Беларусь. Что такое внешнеторговый договор? Внешнеторговый договор - договор между резидентом и нерезидентом Республики Беларусь, предусматривающий возмездную передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг. Внешнеэкономические договоры (контракты) заключаются, как правило, в письменной форме в виде подписанных сторонами единых документов, реже - путем обмена подписанными документами - письмами, телеграммами. Из данных документов должно следовать, что между сторонами достигнута договоренность по всем существенным условиям контракта. Что такое валюта Республики Беларусь? Понятие " валюта Республики Беларусь" включает: а) находящиеся в обращении, а также изъятые и изымаемые из обращения, но подлежащие обмену белорусские рубли в виде банковских билетов (банкнотов) Национального банка Республики Беларусь и монет; б) средства в белорусских рублях на расчетных, корреспондентских, субкорреспондентских, ссудных, текущих или иных счетах в банках Республики Беларусь, иных кредитных учреждениях Республики Беларусь; в) средства в белорусских рублях на счетах в банках или иных кредитных учреждениях за пределами Республики Беларусь на основании соглашений, заключенных Правительством Республики Беларусь и Национальным банком Республики Беларусь с соответствующими органами иностранного государства, об использовании на территории данного государства белорусских рублей в качестве законного платежного средства. Что такое ценные бумаги, платежные документы и иные долговые обязательства в валюте Республики Беларусь? Понятие " ценные бумаги, платежные документы и иные долговые обязательства в валюте Республики Беларусь" в сфере валютного регулирования Республики Беларусь включает в себя: а) ценные бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь, номинальная стоимость и (или) стоимость которых выражена в белорусских рублях; б) ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и являющиеся таковыми в соответствии с законодательством иностранных государств, номинальная стоимость и (или) стоимость которых выражена в белорусских рублях. Что такое иностранная валюта? Понятие " иностранная валюта" в сфере валютного регулирования включает следующие элементы: а) денежные знаки в виде банкнотов, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствии с действующим законодательством иностранного государства или группы государств, а также изъятые и изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки иностранных государств; б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах. Что такое валютные ценности? В сфере валютного регулирования понятие " валютные ценности" включает следующие элементы: - иностранная валюта; - ценные бумаги, цена которых выражена в иностранной валюте, - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и т.д.); фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, цена которых выражена в иностранной валюте; - белорусские рубли при использовании их в качестве средства платежа во внешнеторговых операциях; - драгоценные металлы - золото, серебро, платина, металлы платиновой группы в виде банковских слитков. Что включает в себя понятие " резиденты" в сфере валютного регулирования? Резиденты: - физические лица, имеющие постоянное место жительства на территории Республики Беларусь в рамках географических границ страны, в т.ч. временно находящиеся за ее пределами в рамках ценза оседлости; - иностранные граждане (физические лица) и лица без гражданства (физические лица), имеющие вид на жительство в Республике Беларусь; - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с местонахождением в Республике Беларусь, в т.ч. юридические лица с иностранными инвестициями (совместные и иностранные предприятия); - предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, с местонахождением в Республике Беларусь, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь (индивидуальные предприниматели без права образования юридического лица); - дипломатические и иные официальные представительства Республики Беларусь, находящиеся за ее пределами; - находящиеся за пределами Республики Беларусь филиалы и представительства резидентов, указанных выше. Что включает в себя понятие " нерезиденты" в сфере валютного регулирования? Нерезиденты: - физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами Республики Беларусь, в т.ч. временно находящиеся на территории Республики Беларусь в рамках ценза оседлости; - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Республики Беларусь, в т.ч. субъекты хозяйствования с инвестициями резидентов Республики Беларусь; - предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, с местонахождением за пределами Республики Беларусь, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства; - находящиеся на территории Республики Беларусь иностранные, дипломатические и иные официальные представительства, а также представительства нерезидентов, указанные ранее и не осуществляющие хозяйственную деятельность на территории Республики Беларусь. Что такое ценз оседлости? Ценз оседлости - срок нахождения физического лица на определенной таможенной территории, как правило, в течение 360 календарных дней, в случае превышения которого данное физическое лицо в сфере валютного регулирования страны пребывания меняет свой статус резидента на статус нерезидента и, наоборот, статус нерезидента на статус резидента. Что такое валютные операции? Понятие " валютные операции" включает: - операции, связанные с переходом прав собственности (право владения, право пользования, право распоряжения) на валютные ценности, в т.ч. и операции, при которых иностранная валюта выполняет функцию денег как средства платежа; - ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей, валюты Республики Беларусь и ценных бумаг в валюте Республике Беларусь, иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, драгоценных металлов в виде слитков; - операции между резидентами и нерезидентами в белорусских рублях; - операции между нерезидентами в белорусских рублях; - осуществление международных денежных переводов, в т.ч. операций неторгового характера; - переводы иностранной валюты по счетам в банках-резидентах, не влекущие перехода права собственности на нее; - переводы нерезидентами белорусских рублей по счетам в банках-резидентах, не влекущие перехода права собственности на них. Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Что такое текущие валютные операции? Понятие " текущие валютные операции" включает: - осуществление расчетов по экспорту и (или) импорту товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительных прав на них, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара, выполнения работ, оказания услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительных прав на них, не превышает 180 календарных дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок, не превышающий 180 дней с (до) даты поступления (отгрузки) указанных объектов; - получение и предоставление кредитов в денежной форме на срок не более 180 календарных дней; - переводы в Республику Беларусь и из Республики Беларусь процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, кредитам и операциям, связанным с движением капитала; - переводы неторгового характера в Республику Беларусь и из Республики Беларусь, включая переводы на благотворительные цели, а также другие аналогичные операции, перечень которых установлен международными договорами Республики Беларусь и (или) законодательством Республики Беларусь. Что такое неторговые валютные операции? Под операциями неторгового характера в сфере валютного регулирования принято понимать операции, не связанные с обслуживанием экспортно-импортных сделок, операции по покупке-продаже наличной иностранной валюты и других платежных документов в иностранной валюте за счет личных средств граждан. Что такое переводы (трансферты) неторгового характера в сфере валютного регулирования? К переводам неторгового характера в сфере валютного регулирования относят: - переводы заработной платы, денежного довольствия, стипендий, пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, включая выплаты по возмещению вреда; - переводы денежных средств для оплаты командировочных расходов работников за рубежом; - переводы наследственных денежных средств и денежных средств, полученных от реализации наследственного имущества; - платежи, связанные со смертью граждан, включающие транспортные расходы и расходы по похоронам; - переводы денежных компенсаций жертвам репрессий, членам их семей и наследникам; - в оплату содержания дипломатических и других официальных представительств Республики Беларусь за пределами Республики Беларусь; - платежи судебным, арбитражным органам, а также нотариальным, следственным и другим правоохранительным органам, связанные с деятельностью этих органов; - осуществление выплат денежных средств на основании судебных постановлений (решений, определений) и других процессуальных документов; - перечисление членских взносов в общественные, религиозные организации; - получение от нерезидентов иностранной валюты и (или) белорусских рублей и (или) других валютных ценностей в качестве даров, пожертвований в соответствии с законодательством Республики Беларусь; - переводы в бюджет налогов и других обязательных платежей, установленных законодательством Республики Беларусь или иностранных государств; - оплату содержания международных (межгосударственных, межправительственных) организаций. Что включает в себя понятие " валютные операции, связанные с движением капитала"? Понятие " валютные операции, связанные с движением капитала" включает в себя: - прямые инвестиции, то есть вложения в уставный фонд капитала предприятия с целью получения дохода или получения прав на участие в управлении предприятием; - портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг; - переводы в оплату права собственности на здания и сооружения, иное имущество, включая землю, ее недра, относимое по законодательству страны к недвижимому имуществу; - предоставление и получение отсрочки платежа на срок не более 180 календарных дней по экспорту (в особых случаях и по импорту) товаров, работ и услуг (коммерческий кредит); - предоставление и получение кредитов в денежной форме на срок более 180 календарных дней; - все иные операции, не подпадающие под классификацию операций текущего характера, после согласования с Национальным банком Республики Беларусь. Что такое уполномоченные предприятия? Уполномоченные предприятия - субъекты хозяйствования банковского и небанковского секторов (кроме банков, имеющих генеральную лицензию и внутреннюю лицензию на проведение валютных операций), получившие разрешение (лицензию) Национального банка Республики Беларусь на проведение валютно-обменных операций или определенного вида валютных операций. Как называются субъекты хозяйствования, заключившие внешнеэкономический контракт? Субъекты хозяйствования, заключившие внешнеэкономический контракт, называются контрагентами по внешнеэкономической сделке. Что такое существенные условия контракта? Существенные условия контракта - это элементы, составляющие контракт. Каковы состав элементов контракта и их последовательность? Состав элементов контракта и их последовательность можно представить в следующем виде: - преамбула; - предмет контракта; - цена и сумма контракта; - сроки поставки товаров; - платежные условия; - упаковка и маркировка груза; - заявление претензий; - санкции за невыполнение условий контракта; - форс-мажор (обстоятельства непреодолимой силы). Что такое расчеты по валютным операциям (международные расчеты)? Международные расчеты - это система организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим при осуществлении внешнеэкономической деятельности между государствами, фирмами, предприятиями и гражданами, находящимися на территории разных стран. Под формой расчетов во внешнеэкономической деятельности понимают сложившиеся в коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товарораспорядительных и платежных документов. Какие основные формы расчетов существуют в международной банковской практике? Основными формами расчетов являются: - аккредитив; - инкассо; - банковский перевод; - расчеты векселями; - расчеты чеками. Иногда при исполнении контракта применяются комбинированные формы расчетов. Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия коммерческих банков в их проведении: минимальная доля участия банков при банковском переводе (выполнение платежного поручения клиента) более значительна при исполнении инкассового поручения (контроль за передачей, пересылкой товаросопроводительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с инструкциями доверителя) и максимальна при работе с документарными аккредитивами (предоставление бенефициару платежного обязательства, реализуемого при выполнении последним основных условий, содержащихся в аккредитиве). Соответственно возрастает обеспечение платежа для экспортера: минимально - при банковском переводе, максимально - при документарном аккредитиве, который, по сути, является денежной гарантией оплаты отгруженного товара банком, открывшим аккредитив. Выбор той или иной формы расчетов производится на стадии оформления контракта в зависимости от того, является сделка экспортной или импортной и какой риск несут оба партнера по сделке. Что такое аккредитив в международных расчетах? Аккредитив, называемый также документарным аккредитивом, представляет собой соглашение, в силу которого банк-эмитент, действуя по поручению (приказу) и на основании инструкций своего клиента (импортера), должен произвести платеж третьему лицу (экспортеру-бенефициару), или акцептовать тратты, выставленные этим лицом, или дать полномочия другому банку произвести такой платеж, или акцептовать, негоциировать (то есть купить или учесть) тратты против предусмотренных условиями аккредитива документов. Аккредитив - наиболее часто используемое в экспортной торговле средство оплаты товаров. Однако понятие аккредитива как формы расчетов в национальном праве зарубежных стран понимается по-разному. Чтобы избежать коллизии норм национального права каждого из участников операции, в международной практике аккредитив заключается, как правило, на условиях Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов Международной торговой палаты (в редакции 1993 года) (публикация N 500). Унифицированные правила определяют виды документарных аккредитивов, способ и порядок их исполнения и передачи, обязательства и ответственность банков, условия, которым должны отвечать предоставляемые по документарному аккредитиву документы, дают толкование различных терминов, решают иные вопросы, возникающие в практике аккредитивных расчетов. Документарный аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не связаны условиями таких договоров. Вместе с тем документарный аккредитив открывается банком на основании инструкций импортера (приказодателя), которые составляются в соответствии с условиями контракта. В связи с этим в контракте с необходимой полнотой и четкостью должны быть определены все основные условия будущего аккредитива: вид аккредитива, наименование банка-эмитента, наименование авизующего и исполняющего банка, сумма аккредитива, способ реализации аккредитива, перечень документов, представляемых бенефициаром, их характеристика, сроки для предоставления документов, сроки отгрузки, условия страхования, уплаты банковской комиссии и другие. Какие виды аккредитивов различают в банковской практике? В банковской практике различают следующие виды аккредитивов: - отзывные и безотзывные; - подтвержденные и неподтвержденные; - переводные (трансферабельные); - револьверные (возобновляемые); - покрытые и непокрытые; - с " красной оговоркой"; - резервные (чистые). Что является характерным для отзывного аккредитива? Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. Что является характерным для безотзывного аккредитива? Безотзывный аккредитив не может быть аннулирован или изменен без согласия заинтересованных сторон. Что является характерным для подтвержденного аккредитива? Подтвержденный аккредитив предполагает дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка, не являющегося банком-эмитентом. Банк, подтверждающий аккредитив, принимает на себя обязательства оплатить документы, соответствующие условиям аккредитива, если банк-эмитент откажется совершить платеж. В международной практике аккредитивы, открываемые банком импортера, обычно подтверждает банк экспортера (или банк-корреспондент импортера, который, как правило, требует за подтверждение покрытие). Что является характерным для неподтвержденного аккредитива? Неподтвержденный аккредитив выставляется без дополнительных платежных гарантий. Что является характерным для аккредитивов разных видов? Переводный (трансферабельный) аккредитив может быть использован полностью или частично несколькими лицами (помимо самого бенефициара - вторым бенефициаром). Такой аккредитив переводится, если в нем есть указание на то, что он трансферабельный. Револьверный (возобновляемый) аккредитив используется в расчетах за постоянные поставки, осуществляемые обычно по графику, зафиксированному в контракте (чаще всего при поставках сырья). Он может предусматривать автоматическое восстановление суммы аккредитива (квоты) через определенный промежуток времени по мере использования или восстановления аккредитива до первоначальной суммы (квоты) после каждого его использования. В аккредитиве может быть указан срок использования квоты. Покрытыми считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка валютные средства (покрытие) в сумме аккредитива на срок действия обязательств банка-эмитента с условием возможности их использования для выплат по аккредитиву. Аккредитив с " красной оговоркой" предусматривает оплату неотгруженного товара. Таким аккредитивом может быть любой вид аккредитива, предусматривающий выдачу исполняющим банком экспортеру авансов до определенной суммы для производства или для закупки товаров, предназначенных к отгрузке. Такие аккредитивы представляют собой вид необеспеченного кредита и чаще используются в европейских странах. Резервный (чистый) аккредитив является особым видом аккредитива. Обычно он используется в качестве обеспечения платежей в пользу экспортера или его банка. Такие аккредитивы выставляются банком-эмитентом по поручению импортера и обеспечивают совершение платежа экспортеру банком-эмитентом в том случае, когда покупатель не выполняет своих платежных обязательств по контракту, или отказывается совершить платеж за поставленный товар, или становится неплатежеспособным. Как и в любом соглашении, при аккредитивной форме расчетов большую роль играет вопрос об обязательствах и ответственности сторон. Согласно Унифицированным правилам банки не несут никакой ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, подделку или юридическое значение любых документов. Они также не несут никакой ответственности за описание, количество, вес, качество, комплектность, упаковку, доставку, ценность или за фактическое наличие указанных в документах товаров, равно как и за добросовестность, платежеспособность, выполнение обязательств, коммерческую репутацию грузоотправителя, перевозчиков или страховщиков товара. Обычно аккредитив выставляется банком-эмитентом и доводится до сведения бенефициара при посредстве авизующего банка в форме телетрансмиссионного сообщения (телекс, SWIFT и т.п.) либо в форме письменного документа, направляемого почтой. Можно ли представить операции по открытию и исполнению аккредитивов в виде схемы? Операции по открытию и исполнению аккредитивов можно представить в виде следующей схемы (рис. 3.2.1). В заключение необходимо отметить, что данная форма международных расчетов является надежным обеспечением платежа. Однако приходится мириться с высокой стоимостью аккредитива и предъявлением серьезных требований к заполнению ряда необходимых документов. При инкассовой форме расчетов применяются Унифицированные правила по инкассо.
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ 1 ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ИМПОРТЕР ├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤ ЭКСПОРТЕР │ │ │ │ (бенефициар) │ └ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └ ┬ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ─ ─ ┬ ─ ─ ─ ┬ ┘ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 5│ 6│ │ │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ┐ │ │ │ │ ├ ─ ─ ─ ┤ Пункт назначения │ │ Пункт отгрузки │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┬ ┘ └ ┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2│ 11│ 5│ 5│ 4│ 7│ 10│ │ │ ┌ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ┐ │ │ │ │ │ │ Перевозчик │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ │ │ │ │ │ │ ┌ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ 3 ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┴ ─ ─ ┴ ─ ─ ─ ┴ ─ ┐ │ ├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤ │ │ │ 8 │ │ │ Банк - эмитент ├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤ Авизующий банк │ │ │ 9 │ │ │ ├ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ Рис. 3.2.1. Схема расчетов аккредитивами: 1 - заключение контракта, в котором указывается, что стороны будут использовать аккредитивную форму расчетов; 2 - представление импортером в банк заявления на открытие аккредитива; 3 - открытие аккредитива; 4 - проверка подлинности аккредитива и авизование его бенефициару; 5 - проверка бенефициаром аккредитива на предмет соответствия условиям контракта и в случае согласия с условиями - отгрузка товара; 6 - получение бенефициаром документов от перевозчика; 7 - представление бенефициаром документов, требуемых аккредитивом; 8 - проверка комплекта документов банком бенефициара и отсылка их банку-эмитенту для оплаты, акцепта или негоциации; 9 - проверка комплекта документов банком-эмитентом и в случае выполнения всех условий аккредитива - перевод суммы платежа бенефициару; 10 - зачисление авизующим банком суммы выручки по аккредитиву; 11 - получение импортером документов на товар и вступление во владение товаром. Что такое инкассо в международных расчетах? Инкассо - это операции, совершаемые банком в форме инкассового поручения на основании полученных документов в целях: - получения платежа и (или) акцепта; - передачи документов против платежа и (или) акцепта; - передачи документов на других условиях, действующих в настоящее время в редакции 1995 года. Ими определяются участники инкассо, виды инкассо, порядок совершения платежа и некоторые другие вопросы. Участниками инкассо являются: - принципал (доверитель) - клиент, который поручает банку произвести инкассо; - банк-ремитент - банк, которому принципал поручает произвести операцию; - инкассирующий банк - любой банк, кроме банка-ремитента, участвующий в инкассо; - представляющий банк - инкассирующий банк, непосредственно представляющий документы плательщику; - плательщик - лицо, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением. Различают два вида инкассо: чистое и документарное. Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов (переводных и простых векселей, чеков и т.п.), не сопровождаемых коммерческими документами. Какие документы относятся к коммерческим? К коммерческим документам относятся счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы и иные (не относящиеся к финансовым) документы. Что такое документарное инкассо? Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, сопровождаемое коммерческими документами, и инкассо коммерческих документов, не сопровождаемое финансовыми документами. Деление инкассо на чистое и документарное имеет практический аспект. Дело в том, что финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо коммерческие документы, не сопровождаемые финансовыми документами, служат в известной мере доказательством исполнения сделки со стороны поставщика товара. Кроме того, виды инкассо дают возможность по-разному распределять риски между сторонами по сделке. Например, передача векселя, сопровождаемого коммерческим
|
