Платежный ордер не имеет печатной формы, кроме того, в этом документе отсутствует возможность отражать движение денег в два этапа

Замечание: Можно также разложить f (x) и на отрезке [0, l ], но тогда в разложение войдут члены ряда и с синусами, и с косинусами, а сумма ряда будет периодической функцией с периодом T = l.

Платежный ордер не имеет печатной формы, кроме того, в этом документе отсутствует возможность отражать движение денег в два этапа.

Но вот для операции «Инкассация денежных средств» пред­назначен только «Платежный ордер на поступление денежных средств». Если для отражения операций по текущему счету используются и платежные поручения, и платежные ордера, то одну и ту же операцию нельзя дублировать до­кументами разного вида.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ ВХОДЯЩЕЕ

Документ «Платежное поручение входящее», как и все документы группы меню «Банк», не может быть началом цепочки взаиморасчетов. Но механизм ввода на осно­вании в этом документе предусмотрен. Его можно ввести на основании документов «Счет на оплату покупателю», «Отчет комиссионера», «Реализации товаров и услуг» и т. д. Сам документ может служить основанием для регистрации нало­говой накладной.

Новое платежное поручение можно ввести, зайдя через меню «Банк -. Платежное поручение входящее» в одноименный журнал и создав новый документ или же щелкнув мышкой по соответствующей иконке на панели функций. Платежным поручением могут быть оформлены следующие операции:

— «Оплата от покупателя» — предназначена для отражения поступления безналичных денежных средств от покупателя. При проведении документа будет определено состояние расчетов по договору и поступившая сумма автоматически разделится на аванс и оплату;

— «Возврат денежных средств поставщиком» — указывается при поступлении безналичных денежных средств, возвращенных поставщиком;

— «Расчеты по кредитам и займам» — указывается при поступлении безналичных денежных средств по кредитам и займам. Договор надо выбрать тот, у которого установлен вид «Прочее»;

— «Прочие поступления безналичных денежных средств»;

— «Прочие расчеты с контрагентами» — используют операцию при проведении прочих расчетов по договорам контрагентов, т. е. только по видам договоров «Прочее»;

— «Покупка-продажа валюты» — используется для регистрации факта зачисления приобретенных валютных средств на валютный счет или поступления средств в гривне за проданную валюту на счет;

— «Поступление средств от ФСС» — получение денежных средств от фонда социального страхования на оплату больничных сотруднику;

— «Поступления от продаж по платежным картам небанковским кредитам» -используется при поступлении денежных средств от банка по розничным продажам, совершенным по платежным картам или по банковским кредитам, предоставленным банком розничным покупателям. Сумма оплаты услуг банку относится на затраты.

В остальных случаях выбирается операция «Прочие поступления безналичных денежных средств». Экранная форма документа изменяется в зависимости от выбранной операции. На рис. 3.8.2 приведена внешняя форма платежного поручения, входящего при оформлении операций «Прочее безналичное поступление денежных средств» и «Оплата от покупателя». Первым документом зарегистрировано получение денег от ФСС на оплату больничного сотруднику. Вторым документом оформлено обычное поступление на расчетный счет предприятия денежных средств от покупателя.

При создании нового документа в форме автоматически подставляются номер, присвоенный платежному документу при регистрации в информационной базе (реквизит «Рег. номер»), а также дата и основной расчетный счет нашего предприятия. Реквизит «Вх. номер» предназначен для ввода реального номера платежного поручения плательщика и даты его выписки.

Операции, связанные с движением денежных средств, можно отражать в два этапа. Первый этап — это регистрация самого документа в программе, а второй — фактическое движение денежных средств. На втором этапе в сформированных документах ставим отметку об оплате (флажок напротив «Оплачено») и перепроводим документ, при этом дата оплаты может отличаться от даты формирования документа. Эта возмож­ность реализована только в платежных поручениях, так как для кассовых документов дата оплаты совпадает с датой оформления документа.

Заполняя документы, обратите внимание, что программа сама подсказывает, какие реквизиты документа обязательны к заполнению (они подсвечены красной линией). В частности, обязательными реквизитами, подлежащими заполнению, являются: наименование плательщика, банковский счет нашей организации, сумма и договор. Если учет ведется в разрезе расчетных документов, в поле «Документ расчетов» указываем документ, на основании которого произошла оплата.

На практике часто возникают ситуации, когда одним платежным поручением выполняется оплата по нескольким счетам, в этом случае разбить поступивший платеж на составляющие поможет кнопка «Список». После нажатия на кнопку внешний вид формы документа изменится, как показано на рис. 3.8.3. Появится таблица, в которой указываем те счета или договоры, по которым поступила оплата.

Важно! Учтите, что при выборе операции «Расчеты по кредитам и займам» поле «Список» не активно.

Рис. 3.8.3

Давайте рассмотрим остальные реквизиты документа. Так, реквизит «Статья движения денежных средств» (рис. 3.8.2) не является обязательным для заполнения. Но в документе «Платежное поручение исходящее» его лучше заполнить. Потому что в дальнейшем благодаря этому реквизиту можно будет формировать отчеты по статьям движения денежных средств. Значения для подстановки в данный реквизит хранятся в справочнике «Статьи движения денежных средств». Справочник заполняется пользователями самостоятельно.

Реквизит «Ставка НДС» заполнится автоматически, после того как будут указаны контрагент и договор.

Счета расчетов с контрагентами, которые будут использоваться в проводках, указываются непосредственно в форме платежного поручения (раздел «Счета бухгалтерского учета»). Но специально счета вводить не потребуется. При создании нового документа счета подставляются автоматически из регистра сведений «Счета учета расчетов с контрагентами», а после указания в форме документа контрагента и договора список счетов изменится согласно тому, какие счета расчетов были указаны для данного контрагента в договоре.

В документах регистрации поступления безналичных денежных средств печатные формы не предусмотрены.

 

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ ИСХОДЯЩЕЕ

Платежные поручения можно заполнять как самостоятельно созданный документ, так и через механизм «ввод на основании». Документ «Платежное поручение исходящее» вводится на основании документов «Поступление товаров и услуг», «По­ступление доп. расходов», «Отчет комитента о продажах», «Возврат товаров от покупателя».

Этим документом отражаются следующие виды хозяйственных операций:

— «Оплата поставщику» — предназначен для отражения расчетов с поставщиками;

— «Возврат денежных средств покупателю» — используется для отражения возврата безналичных денежных средств покупателю;

— «Перечисление налогов/взносов по заработной плате» — используется для отражения факта уплаты налогов. Для выполнения операции необходимо указать счет учета расчетов по перечисляемому налогу, значения аналитических измерений, выбранных для этого счета, и статью движения денежных средств. Перечисление налога можно выполнить одновременно по нескольким статьям налоговой декларации в случае, когда налог перечисляется одному контрагенту и учитывается на одном счете;

— «Расчеты по кредитам и займам с контрагентами» — данный вид операции используют для отражения уплаты по кредитам и займам. При этом в документе необходимо выбрать тот договор, у которого указан вид «прочее»;

— «Перевод на другой счет организации» — отражает перевод безналичных денежных средств с одного расчетного счета организации на другой;

— «Покупка-продажа валюты» — данный вид операции используют для регистрации факта перечисления валютных средств для продажи или в случае перечисления гривни для покупки валюты;

— «Перечисление заработной платы» — используется для списания безналичных денежных средств на перечисление заработной платы. В табличной части «Перечисление заработной платы» необходимо указать документы вида «Зарплата к выплате организации», по которым перечисляются денежные средства;

— «Перечисление денежных средств подотчетнику» — используют при перечислении денежных средств подотчетному лицу. При этом в форме документа из справочника «Физические лица» необходимо указать подотчетное лицо;

— «Прочие расчеты с контрагентами» — используется для списания денежных средств с расчетного счета предприятия при осуществлении расчетов с контрагентами в прочих случаях;

— «Прочее списание безналичных денежных средств» — используется при отражении других, не перечисленных в этом списке операций, связанных со списанием денежных средств с расчетного счета предприятия.

Рис. 3.8.4

Экранная форма документа (рис. 3.8.4) содержит необходимые для оформления бланка платежного поручения реквизиты, при этом она внешне видоизменяется в зависимости от вида оформляемой операции. Большинство реквизитов в платежных поручениях заполняется автоматически из справочников сразу же после выбора контрагента и договора. К тому же программа самостоятельно вычисляет новый номер платежного поручения для каждого расчетного счета.

 

ПЕЧАТЬ ПЛАТЕЖНЫХ ПОРУЧЕНИЙ

Если использование копировальной (самокопировальной) бумаги невозможно, то на всех тождественных экземплярах расчетного документа в правом верхнем углу должны быть проставлены порядковые номера экземпляров (1, 2, 3 ит. п.). В «1С: Бухгалтерии» это предусмотрено. После щелчка на кнопке «Печать» откроется диалоговое окно для ввода количества экземпляров. Какое число вы укажете, столько платежек (рис. 3.8.5) и будет напечатано.

Как было сказано выше, наряду с платежными поручениями в программе используются ордера, заполнение их аналогично рассмотренным платежным поручениям.

В конфигурации реализованы механизмы группового ввода и обработки платежных документов: это обработка «Выписка банка», а также механизм обмена информацией с программами типа «Клиент-банк». Эти обработки создают или корректируют документы, которые, в свою очередь, формируют проводки.

 

 

БАНКОВСКАЯ ВЫПИСКА

Если в «1С: Бухгалтерии 7.7» проводки по движению безналичных денежных средств создавала только банковская выписка, то в «1С: Бухгалтерии 8 для Украины» все наоборот. Проводки формируются платежными поручениями, а банковская выписка — это всего лишь обработка, помогающая разнести полученную из банка выписку, при этом она не делает никаких проводок.

Зайдем в меню «Банк» и щелкнем на пункте «Выписка банка». В открывшейся форме обработки укажем организацию, расчетный счет, а также период, за который мы хотим увидеть выписки банков. В результате в окне обработки будет выведен перечень имеющихся в базе банковских выписок (рис. 3.8.6).

В форме обработки можно не только увидеть все сформированные выписки по конкретному счету предприятия, но и зарегистрировать платежные документы согласно полученной из банка выписке. Для этого нужно нажать кнопку «Добавить». В открывшемся окне укажем организацию, расчетный счет и дату выписки.

Важно! Вводить новую выписку нужно датой бумажного документа.

Чтобы добавить в выписку платежные документы, нажимаем на кнопку «Добавить», после чего в открывшемся окне выбираем тип документа, а затем и вид операции (рис. 3.8.7).

Рис. 3.8.7

Важно! Во всех входящих платежных документах, вводимых через обработку, авто­матически устанавливается флажок «Оплачено» и при проведении документы формируют проводки.

Заполняя выписку банка, можно установить признак оплаты исходящим платежным документам, введенным ранее в информационную базу. Для этого предназначена кнопка «Подобрать неоплаченные» — в отдельном окне будет отобран список всех исходящих платежных документов, оплата которых не была отражена ранее. В списке документов нужно отметить флажками оплаченные платежные поручения и нажать кнопку «Провести отмеченные». В результате отмеченным платежным документам автоматически будет установлен признак оплаты, документы сформируют проводки перечисления денежных средств.