Инвестиционные и др. Оценка кредитоспособности заемщика

 

Активные операции банков связаны с размещением собственных и привлеченных денежных средств. Основными из них являются кассовые, кредитные, инвестиционные и др. В балансе банке активы отражаются по степени понижения ликвидности.

Под размещением (предоставлением) банком денежных средств понимается заключение между банком и клиентом банка договора, составленного с учетом требований Гражданского кодекса РФ. Банк передает денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности, а клиент банка осуществляет возврат полученных денежных средств в соответствии с условиями договора. Размещение (предоставление) денежных средств может осуществляться как в национальной валюте РФ, так и иностранных валютах.

Предоставление (размещение) банком денежных средств осуществляется в следующем порядке:

· юридическим лицам – только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет / субсчет клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского счета, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;

· физическим лицам – в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента – заемщика (физического лица), под которым понимается также счет по учету сумм привлеченных банком вкладов (депозитов) физических лиц в банке либо наличными денежными средствами через кассу банка;

· предоставление (размещение) средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется уполномоченными банками в безналичном порядке.

Предоставление (размещение) банком денежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами:

· разовым зачислением денежных средств на указанные банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу;

· открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения / договора, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

- общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении;

- в период действия соглашения / договора размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным соглашением / договором лимита.

Условия и порядок открытия клиенту-заемщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении / договоре, либо непосредственно в договоре на предоставление (размещение) денежных средств.

Под открытием кредитной линии понимается заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств клиенту-заемщику;

· кредитованием банком банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение такой операции (овердрафт);

· участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе и др. способами[215].

Целью осуществления кассовых операций банков является бесперебойное обеспечение клиентов наличными денежными средства для осуществления хозяйственной деятельности[216].

Банки открывают и ведут счета юридических лиц всех организационно-правовых форм, а также предпринимателей, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством РФ. В зависимости от цели деятельности клиент может открыть расчетный, текущий или бюджетный счет.

Расчетные счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются коммерческими организациями. На расчетный счет зачисляется выручка от реализации продукции, работ, с него производятся расчеты с поставщиками, бюджетом, персоналом.

Текущие счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются некоммерческими организациями. На текущие счета зачисляется выручка, осуществляются расчеты с поставщиками, бюджетом, работниками.

Бюджетные счета открываются предприятиям, организациям, которым выделяются средства из бюджета для целевого использования.

Кредитная организация (филиал) может осуществлять следующие кассовые операции – прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег. Эти операции осуществляются в помещениях для совершения операций с ценностями.

Кредитная организация определяет сумму минимального остатка хранения наличных денег. При этом учитываются особенности организации кассовой работы, объемы среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитной организации, в том числе по операциям с применением программно-технических средств. Сумма минимального остатка хранения наличных денег должна обеспечивать своевременную выдачу наличных денег клиентам в начале рабочего дня. Сумма фактического остатка наличных денег на конец рабочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.

Кредитная организация определяет должностных лиц, осуществляющих хранение наличных денег, один из которых является руководителем (его заместителем) кредитной организации, второй – заведующим кассой. Банк может осуществлять:

· сбор, доставку наличных денег клиентов в кредитную организацию с последующим зачислением (перечислением) их сумм на банковские счета, счета по вкладам (депозитам) клиентов;

· транспортировку принятых ими наличных денег в кредитной организации и сдачу их в кредитную организацию.

Перевозка наличных денег, инкассация наличных денег выполняются инкассаторскими работниками, которым запрещается:

· выполнять работу, не предусмотренную их должностными инструкциями;

· передоверять осуществление операций с наличными деньгами, выполнение работы по перевозке наличных денег, инкассации наличных денег другим лицам;

· хранить личные деньги вместе с наличными деньгами кредитной организации.

Применяются установленные формы документов, которые могут составляться от руки или с применением технических средств, предназначенных для обработки информации, включая персональный компьютер и программное обеспечение.

Кассовые операции в кредитной организации могут осуществляться в операционное, послеоперационное время кредитной организации, а также в выходные дни, нерабочие праздничные дни. Кредитная организация осуществляет идентификацию клиентов, контроль уровня радиоактивного излучения денежных знаков.

Операции по приему наличных денег от клиентов проводятся по кассовым документам:

· объявлений на взнос наличными 0402001, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления, квитанции и ордера;

· приходных кассовых ордеров 0402008;

· препроводительных ведомостей к сумкам 0402300, представляющих собой комплект документов, состоящий из ведомости, накладной, квитанции.

Операции по выдаче наличных денег клиентам осуществляются на основании расходных кассовых документов – денежных чеков, расходных кассовых ордеров 0402009.

В приходных, расходных кассовых документах указываются источники поступлений наличных денег и направления их выдач. Кассовые работники снабжаются образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные, расходные кассовые документы, а бухгалтерские работники – образцами подписей кассовых работников. Кассовыми работниками на приходных, расходных кассовых документах проставляется оттиск штампа кассы.

При осуществлении кассовых операций кассовым работникам запрещается:

· выполнять поручения клиентов минуя бухгалтерских работников;

· убирать из поля зрения клиента принимаемые от него, выдаваемые ему наличные деньги, документы до окончания операции и выдачи клиенту подписанного им экземпляра приходного, расходного кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы;

· хранить на рабочем столе кассового работника ранее принятые от клиентов наличные деньги;

· уничтожать, производить гашение сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, в том числе путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания, а также выдавать, возвращать их клиенту.

Наличные деньги формируются и упаковываются в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, кассеты, обеспечивающие сохранность наличных денег и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости.

Выдача наличных денег из касс кредитной организации осуществляется в упаковке кредитных организаций, учреждений Банка России, организаций, входящих в систему Банка России, или печатных фабрик, монетных дворов федерального государственного унитарного предприятия «Гознак». Банкноты Банка России должны быть обработаны с использованием счетно-сортировальных машин с функцией распознавания машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России.

Выдача наличных денег кредитной организацией может осуществляться за счет текущих поступлений наличных денег в их кассы после обработки наличных денег и отражения принятых сумм в кассовом журнале по приходу 0401704.

Наличные деньги, имеющие повреждения, клиентам не выдаются и сдаются в учреждения Банка России.

В кредитной организации прием наличных денег кассовым работником от организаций для зачисления на их банковские счета осуществляется по объявлениям на взнос наличными 0402001. Прием наличных денег от физических лиц для зачисления на банковские счета, счета по вкладам (депозитам), для осуществления операции по переводу на территории РФ денежных средств осуществляется по приходным кассовым ордерам 0402008.

Прием наличных денег для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей кассовым работником может осуществляться с оформлением реестра платежей, в котором указываются полное фирменное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации, дата составления реестра, вид операции, сумма принятых наличных денег, фамилия, инициалы кассового работника, а также проставляется подпись кассового работника. В этом случае приходные кассовые ордера 0402008 оформляются на итоговые суммы принятых наличных денег по видам платежей.

Приходный кассовый документ составляется клиентом или бухгалтерским работником кредитной организации. После соответствующей проверки и оформления бухгалтерским работником он передается кассовому работнику, который проверяет в приходном кассовом документе наличие подписи бухгалтерского работника и ее соответствие имеющемуся образцу, наличие подписи клиента, сверяет соответствие сумм наличных денег цифрами и прописью и принимает наличные деньги.

После приема наличных денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе, с суммой наличных денег, оказавшихся при приеме, и при их соответствии подписывает все экземпляры приходного кассового документа.

При приеме наличных денег от организации квитанция 0402001 с проставленным оттиском штампа кассы выдается организации для подтверждения приема наличных денег, ордер 0402001 передается бухгалтерскому работнику. В подтверждение приема наличных денег от физического лица для зачисления на счет по вкладу по договору банковского вклада бухгалтерским работником производится запись в сберегательной книжке. Принятые в кассу наличные деньги и документы передаются кассовым работником заведующему кассой.

Для выдачи наличных денег клиентам заведующий кассой выдает кассовому работнику необходимую для осуществления расходных и разменных операций в операционное время кредитной организации сумму наличных денег с проставлением подписи кассовым работником в книге 0402124.

В кредитной организации выдача наличных денег организациям осуществляется с банковских счетов, в пределах остатка наличных денег на банковском счете. Организации наличные деньги выдаются по денежному чеку, оформленному этой организацией. Выдача наличных денег физическому лицу осуществляется по расходному кассовому ордеру 0402009, составленному физическим лицом или бухгалтерским работником кредитной организации. Проверенный и оформленный бухгалтерскими работниками расходный кассовый документ передается кассовому работнику.

Бухгалтерским работником для предъявления в кассу выдается контрольная марка от денежного чека, физическому лицу – отрывной талон к расходному кассовому ордеру 0402009.

Кассовый работник, получив расходный кассовый документ, выполняет следующие действия:

· проверяет наличие подписей бухгалтерских работников, проверивших и оформивших расходный кассовый документ, и соответствие этих подписей имеющимся образцам;

· сверяет соответствие сумм наличных денег, проставленных в расходном кассовом документе, цифрами и прописью;

· проверяет наличие на расходном кассовом документе данных предъявленного клиентом паспорта или другого документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством РФ;

· подготавливает сумму наличных денег, подлежащую выдаче, и уточняет у клиента сумму получаемых наличных денег;

· сверяет номер контрольной марки, отрывного талона с номером на расходном кассовом документе и приклеивает контрольную марку, отрывной талон к расходному кассовому документу;

· передает клиенту расходный кассовый документ для его подписания;

· пересчитывает подготовленную к выдаче сумму наличных денег под наблюде-
нием клиента, сверяет его подпись в расходном кассовом документе с подписью, проставленной в документе, удостоверяющем личность, выдает наличные деньги, проставляет оттиск штампа кассы на расходном кассовом документе и подписывает его.

Далее он выдает клиенту банкноты Банка России полными и неполными пачками банкнот, мешками с монетой по надписям на ярлыках с монетой, отдельные монеты Банка России – поштучным пересчетом, а также предварительно упакованные в сумку.

Клиент, не отходя от кассы, в присутствии кассового работника, выдавшего наличные деньги (мешки, сумки), принимает их с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки пачек банкнот и пломб, оттисков клише, наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах, оттисках клише, отдельные корешки, банкноты Банка России – полистным пересчетом.

По окончании осуществления операций с наличными деньгами кассовый работник передает бухгалтерскому работнику Реестр операций с наличной валютой и чеками, распечатку кассового терминала для оформления приходных кассовых ордеров 0402008, расходных кассовых ордеров 0402009 на принятые, выданные суммы наличных денег и реестр платежей для оформления приходных кассовых ордеров 0402008 на принятые суммы наличных денег. Он сверяет суммы наличных денег, реквизиты сомнительных денежных знаков Банка России, их количество и сумму, номинальную стоимость и другие документы, приложенные к мемориальным ордерам 0401108.

Затем он формирует соответственно по приходу и расходу объявления 0402001, приходные кассовые ордера 0402008 и денежные чеки, расходные кассовые ордера 0402009, мемориальные ордера 0401108, прилагает к ним реестры и справки и др.

Кассовый работник сверяет имеющиеся у него суммы наличных денег с суммами:

· подсчитанными по объявлениям 0402001, приходным кассовым ордерам 0402008, денежным чекам, расходным кассовым ордерам 0402009;

· указанными в книге 0402124, расходных кассовых ордерах 0402009, приходных кассовых ордерах 0402008 при получении, сдаче наличных денег заведующему кассой.

Потом на основании приходных, расходных кассовых документов он составляет отчетную справку 0402112, суммы по приходу, расходу которой сверяются им с соответствующими записями в кассовых журналах по приходу 0401704, кассовых журналах по расходу 0401705, заверяет подписями бухгалтерских работников и сдает заведующему кассой с проставлением подписи заведующим кассой в книге 0402124.

Наличные деньги, сумки с наличными деньгами, кассовые документы хранятся кассовыми, контролирующими работниками, осуществлявшими кассовые операции в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни в сейфах, которые закрываются и сдаются под охрану.

Перевозка наличных денег, инкассация наличных денег осуществляются инкассаторскими работниками, одним или несколькими кассовыми работниками в сопровождении лиц, обеспечивающих безопасность указанных работников и сохранность перевозимых наличных денег. Для этого применяют технически исправный автотранспорт со средствами радиосвязи, переговорными устройствами и другими средствами, необходимыми для обеспечения безопасности инкассаторских, кассовых работников, водителей автотранспорта и обеспечения сохранности перевозимых ценностей. Инкассаторские работники в целях самообороны снабжаются служебным оружием.

Выдача и прием явочных карточек 0402303, штампов, ключей и доверенностей на перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег от инкассаторских работников осуществляются руководителем инкассации с проставлением подписей указанными работниками в журнале 0402305. Для получения наличных денег инкассаторские работники предъявляют в кредитной организации, клиенту документы, удостоверяющие личность, и доверенности на перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, кассовый работник предъявляет в кредитной организации документ, удостоверяющий личность.

Обработка наличных денег осуществляется кассовыми работниками в присутствии контролирующего работника, за исключением пересчета наличных денег, осуществляемого кассовым работником в присутствии клиента. Рассортированные по номиналам годные к обращению и ветхие банкноты Банка России, а также годная к обращению и дефектная монета Банка России формируются и упаковываются кассовыми работниками отдельно.

Наличные деньги кредитной организации хранятся в одном или нескольких хранилищах ценностей, ключи от которых находятся у должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. От хранилища ценностей должны иметься дубликаты ключей, которые хранятся в хранилище ценностей кредитной организации. В хранилище ценностей запрещается хранить личные вещи и деньги работников кредитной организации и посторонние предметы.

Дверь хранилища ценностей закрывается на два разных ключа и опечатывается штампами (опломбировывается пломбами) должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны (службы безопасности).

Кредитная организация проводит ревизию наличных денег не реже одного раза в год; при смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника; по требованию руководителя, членов рабочей группы, осуществляющих проверку кредитной организации.

Ревизия наличных денег, проверка порядка ведения кассовых операций должны проводиться таким образом, чтобы не нарушать порядок осуществления операций с наличными деньгами и исключить возможность сокрытия излишков или недостач наличных денег. Результаты проведенной ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций оформляются актами в произвольной форме в одном экземпляре. По результатам проведенной ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций руководителем (его заместителем) кредитной организации принимаются меры по устранению выявленных недостатков[217].

Кредитные операции – это самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов.

Кредитные операции представляют собой отношения между кредитором и заем-
щиком по предоставлению последнему определенной суммы денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности.

Мировая банковская практика, основанная на многолетнем опыте работы в условиях меняющейся конъюнктуры и конкурентного соперничества кредитных учреждений, выработала своеобразный «кодекс поведения» банков, иначе говоря, сумму правил, направленных на проведение взвешенной кредитной политики и позволяющих в значительной мере минимизировать риск по ссудным операциям. Организация кредитных взаимоотношений банка с клиентами зависит от размера банка, величины кредитного портфеля, вида ссуды, квалификации банковских работников, отвечающих за оформление ссуды. Российские банки осуществляют выдачу кредитов в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов. Кредиты предоставляются в рублях и в иностранной валюте на следующие сроки: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет).

Процесс кредитования в банке делится на несколько этапов:

· предварительную оценку потенциального заемщика;

· кредитный анализ;

· предоставление кредита;

· управление кредитом и ведение кредитного дела;

· погашение кредита и закрытие кредитного дела.

Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений более типичной является ситуация, когда банк ищет клиента, предлагает ему свой продукт, в том числе кредиты на те или иные цели на определенных условиях.

Непременным условием предварительной оценки потенциального заемщика является личная встреча с его представителями, а при необходимости – выезд на предприятие. В процессе личной беседы с потенциальным заемщиком кредитный инспектор должен получить информацию о деятельности заемщика, его платежеспособности и кредитоспособности и выяснить действительную причину обращения за кредитом, цель кредита, планируемые источники его погашения, а также то, как была рассчитана запрашиваемая сумма кредита.

Для кредитора важно понять текущую ситуацию на предприятии, перспективы его дальнейшего развития, финансовые потребности, дать оценку стиля и методов управления. Цель кредита должна быть указана заемщиком, так как его цель и возможности погашения взаимосвязаны. При определении источников погашения следует иметь в виду, что для долгосрочных кредитов важна прибыльность предприятия, для краткосрочных – длительность производственного или торгового цикла.

При определении суммы кредита должна быть проверена: действительная потребность клиента в заемных средствах, а также ее соответствие действующим нормативам задолженности на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков; кредитная история заемщика, наличие задолженности по кредитам в других банках и условия кредитования; причины обращения за кредитом в данный банк; наличие счетов в других банках, обороты по этим счетам, претензии к ним; структура и стоимость активов предприятия и возможные варианты обеспечения.

После этого кредитный инспектор банка предварительно определяет вид кредита (инвестиционный, на пополнение оборотных средств и т.д.), основные условия кредитования (сумму кредита, предполагаемый срок и ставку, предпочтительный вид обеспечения, степень риска) и делает вывод о целесообразности рассмотрения вопроса о выдаче кредита на заседании кредитного комитета банка. Кредитный инспектор должен решить, совместим ли данный кредит с кредитной политикой банка, при этом он руководствуется принципами кредитной политики.

Если при предварительном рассмотрении кредита на кредитном комитете банка вопрос о его возможной выдаче решен положительно, от заемщика запрашиваются все необходимые документы на получение кредита и открытие ссудного счета, а также на обеспечение кредита в зависимости от его вида.

Далее кредитный инспектор осуществляет анализ кредитной заявки заемщика, который включает изучение:

· учредительных документов заемщика;

· финансовой отчетности предприятия при кредите под оборотные средства и бизнес-плана при инвестиционном кредите;

· движения денежных потоков;

· конъюнктуры рынка, наличия крупных конкурентов – производителей аналогичных товаров, работ, услуг, состояния спроса на товары (услуги);

· репутации заемщика в деловом мире, его отношения к своим обязательствам в прошлом (со службой экономической безопасности банка);

· обеспечения кредита, его стоимости и ликвидности.

В процессе изучения учредительных документов устанавливаются полномочия лиц, подписывающих кредитный договор и договор обеспечения.

При изучении финансовой отчетности и бизнес-плана можно выявить достаточность притока денежных средств заемщика для погашения кредита. Подготовка письменного заключения о целесообразности предоставления кредита по утвержденной в банке методике производится аналитической службой банка.

В процессе анализа конъюнктуры рынка необходимо исследовать реальность показателей, заложенных в бизнес-план и влияющих на произведенные расчеты, а также оценить степень риска невозврата кредита при возможных колебаниях цен, спроса и предложения на товары (услуги).

Для решения вопроса о выдаче кредита банк требует от клиента предоставления определенного набора документов. Их количество и содержание может быть различным для разных групп клиентуры. Для юридических лиц примерный перечень их содержит следующие документы:

· кредитная заявка (заявление-ходатайство). Это может быть стандартное заявление или письмо произвольной формы, в котором указываются цель, сумма и срок испрашиваемого кредита;

· копии, иногда подлинники учредительных документов (если их нет в юридическом деле), подтверждающие правомочность клиента в получении кредита;

· бухгалтерская отчетность, в частности балансы и приложения к ним. Банк может потребовать и другую бухгалтерскую и статистическую отчетность, необходимую для анализа финансового положения заемщика;

· технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия со всеми необходимыми расчетами. Оно предоставляется при получении разовых кредитов и дает представление о сроках окупаемости, а следовательно, дате возврата кредитов. При постоянном пользовании кредитами может предоставляться не само обоснование, а расчет потребности в кредите на определенный период;

· копии договоров, контрактов, других документов, подтверждающих цель кредита, сбыт продукции и т.д.;

· сведения о кредитах, полученных в других банках;

· предполагаемые обязательства по обеспечению возвратности кредита, которые при положительном решении вопроса согласовываются с банком и оформляются специальным договором[218].

Выдача кредитов производится на основе заключаемых кредитных договоров между банком и заемщиками, в котором отражаются права и обязанности сторон, условия сделки, способы разрешения споров и др.

Решение о предоставлении ссуды принимается кредитным комитетом.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет его недействительность и он считается ничтожным. Он составляется на 2–3 страницах и содержит следующие условия:

· сумма кредита;

· срок его предоставления;

· цель кредита;

· процентные ставки;

· порядок начисления и уплаты процентов;

· порядок предоставления и погашения ссуды;

· способы обеспечения возврата;

· права и обязанности кредитора и заемщика;

· срок действия договора;

· основные реквизиты сторон;

· подписи, заверенные печатями.

За пользование кредитом заемщик уплачивает банку проценты. По действующим договорам банк не может менять процентную ставку в одностороннем порядке. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком.

В качестве обеспечения возвратности кредита используются:

· поручительство;

· залог (недвижимого имущества; транспортных средств и иного имущества; мерных слитков драгоценных металлов с обязательным хранением закладываемого имущества в банке; ценных бумаг);

· банковская гарантия;

· гарантии субъектов РФ или муниципальных образований;

· страхование;

· удержание;

· неустойка.

Выдача кредита производится в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

· зачисления на счет заемщика по вкладу, действующему в режиме до востребования;

· зачисления на счет банковской карты заемщика.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке путем зачисления на счет по вкладу или счет банковской карты. Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится.

Заемщик обязан получить кредит или его первую часть в течение 45 дней с даты заключения кредитного договора.

Погашение кредита производится, как правило, ежемесячно равными долями, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

При предполагаемом снижении доходов заемщика в течение периода действия кредитного договора составляется график платежей, в котором предусматривается погашение большей части кредита на начальном этапе договора. Отсрочка по уплате процентов не предоставляется. Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.

В случае досрочного погашения части кредита заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится:

· путем списания денежных средств с банковского счета клиента-заемщика по его платежному поручению;

· путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с банковского счета клиента-заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка-кредитора;

· путем списания денежных средств с банковского счета клиента-заемщика (юридического лица), обслуживающегося в банке-кредиторе на основании платежного требования банка-кредитора;

· путем перечисления средств со счетов клиентов-заемщиков (физических лиц) на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов-заемщиков (физических лиц) через органы связи или другие кредитные организации, взноса последними наличных денег в кассу банка-кредитора на основании приходного кассового ордера.

Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке[219].

В период действия кредитного договора кредитный инспектор:

· осуществляет контроль исполнения заемщиком условий договора;

· проводит проверку отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных договором, а также проверку на месте;

· принимает меры к погашению просроченной задолженности;

· оформляет изменения условий кредитного и других договоров;

· вносит необходимую информацию в базу данных индивидуальных заемщиков;

· проводит операции по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

 

Кредитоспособность заемщика

Больше всех в информации о кредитоспособности организаций нуждаются банки, поскольку их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение кредитного риска при совершении ссудных операций достигается на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое их финансово-хозяйственное состояние, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности банки должны решить: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить.

Состав и содержание показателей финансово-хозяйственной деятельности вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансовое состояние заемщика с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия. Определяется его ликвидность, эффективность использования кредита и оборотных средств, уровень рентабельности, перспективы развития предприятия. Учитываются и деловые качества руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей пока не представляется возможным.

Первым источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций служит баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Но анализ баланса дает лишь общее представление о кредитоспособности, в то время как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Для их расчета используются другие формы финансовой отчетности. В оценке кредитоспособности заемщика в любом случае принципиальное значение имеет финансовый анализ. В основном оценка кредитоспособности заемщика определяется двумя методами: методом коэффициентов и анализа потока денежных средств.

Для оценки финансового состояния заемщика предлагается использовать следующие группы показателей:

· коэффициент абсолютной ликвидности (К₁);

· коэффициент критической ликвидности (К₂);

· коэффициент текущей ликвидности (К₃);

· коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К₄);

· коэффициенты прибыльности (нормы прибыльности, рентабельности);

· коэффициент оборачиваемости и рентабельности и др.

Качественный анализ рисков позволяет определить класс кредитоспособности заемщика.

Основными оценочными показателями кредитоспособности являются показатели, каждому из которых установлено предельное нормативное значение в зависимости от категорий заемщиков.

Таких категорий три, в соответствии с которыми заемщики ранжируются по степени (классу) кредитоспособности:

· первоклассные, кредитоспособность которых не вызывает сомнений;

· второклассные, кредитоспособность которых требует взвешенного подхода;

· третьеклассные, кредитоспособность которых связана с повышенным риском.

Достаточные (предельные) значения названных выше показателей оценки кредитоспособности по категориям привед