Исходные данные для решения
1. По состоянию на 01.12.2012 г. имеется отложенный налоговый актив, сформировавшийся в ноябре 2012 г. в результате продажи металлорежущего станка с убытком:
- восстановительная стоимость проданного объекта (данные бухгалтерского и налогового учёта совпадают, так как переоценка в бухгалтерском учёте проводилась с коэффициентом равным единице) – 103 655 руб.;
- сумма начисленной амортизации на момент выбытия (данные бухгалтерского и налогового учёта совпадают) – 43 160 руб.;
- продажная стоимость – 53 100 руб., в т.ч. НДС – 8 100 руб.;
- 5 амортизационная группа;
- объект находился в эксплуатации – 40 мес.
Другие расхождения между данными бухгалтерского и налогового учёта основных средств по состоянию на 01.12.2012 г. отсутствуют.
2. Переоценка проводилась ежегодно с коэффициентом равным единице, так как рыночная стоимость объектов изменялась по сравнению с первоначальной (восстановительной) менее чем на 10 процентов. В отчётном году изменение рыночной стоимости также не превысило 10 процентов.
Данные о наличии, составе и сумме начисленной амортизации основных средств в ООО «Альянс» по состоянию на 01.12.2012 г.
Наименование основного средства и инвентарный номер
| Дата принятия к учёту
| Амортизационная группа
| Годовая норма амортизации, в %
| Первоначальная (восстановительная) стоимость
| Ежемесячная сумма амортизации
| Сумма амортизации, начисленная по состоянию на 01.12.2012 г.
|
|
|
|
|
|
|
| Здания
| 1. Здание заводоуправления, 1001
| 22.10.08
|
| 2, 86
| 9 569 380
| 22 807
| 1 117 543
| 2. Здание цеха № 1, 1002
| 14.06.08
|
| 2, 86
| 12 301 541
| 29 319
| 1 553 907
| 3. Здание цеха № 2 (котельная), 1003
| 17.01.09
|
| 2, 86
| 6 225 874
| 14 838
| 682 548
| 4. Здание склада материалов, 1004
| 06.08.08
|
| 3, 85
| 4 938 500
| 15 844
| 808 044
| 5. Здание склада готовой продукции, 1005
| 19.09.10
|
| 3, 85
| 3 050 207
| 9 786
| 254 436
| Сооружения
| 1. Ограда каменная, 2001
| 03.02.11
|
| 8, 33
| 1 136 504
| 7 889
| 165 669
| 2. Угольный бункер, 2002
| 08.11.08
|
| 8, 33
| 347 863
| 2 415
| 115 920
| 3. Заводской трубопровод, 2003
| 17.01.09
|
| 6, 25
| 1 833 019
| 9 547
| 439 162
| Оборудование
| Цех № 1
|
|
|
|
|
|
| 1. Токарно-винторезный станок, 3101
| 09.06.08
|
| 12, 5
| 196 350
| 2 045
| 108 385
| 2. Плоскошлифовальный станок, 3102
| 20.06.08
|
| 12, 5
| 224 874
| 2 342
| 124 126
| 3. Фрезерный станок, 3103
| 15.07.08
|
| 12, 5
| 152 687
| 1 590
| 82 680
| 4. Стенд испытательный, 3104
| 14.10.08
|
| 12, 5
| 96 501
| 1 005
| 49 245
|
|
|
|
|
|
|
| Цех № 2
|
|
|
|
|
|
| 1. Стационарный водогрейный котёл, 3201
| 22.03.09
|
| 8, 33
| 569 875
| 3 956
| 174 064
| 2. Стационарный водогрейный котёл, 3202
| 10.09.09
|
| 8, 33
| 339 540
| 2 357
| 89 556
| 3. Конвейерная линия, 3203
| 03.02.09
|
| 12, 5
| 120 460
| 1 255
| 56 475
| Измерительные и регулирующие приборы и устройства
| 1. Счётчик тепловой энергии в цехе № 1, 4001
| 16.11.09
|
| 16, 67
| 23 650
|
| 11 844
| 2. Счётчик тепловой энергии в цехе № 2, 4002
| 16.11.09
|
| 16, 67
| 32 930
|
| 16 452
| 3. Счётчик тепловой энергии в здании заводоуправления, 4003
| 16.11.09
|
| 16, 67
| 23 650
|
| 11 844
| 4.Счётчик тепловой энергии в здании склада материалов, 4004
| 16.11.09
|
| 16, 67
| 23 650
|
| 11 844
| 5. Счётчик тепловой энергии в здании склада готовой продукции, 4005
| 23.09.10
|
| 16, 67
| 26 974
|
| 9 750
| 6. Автоматизированная система подачи топлива, 4006
| 16.03.10
|
| 16, 67
| 498 670
| 6 927
| 221 664
| Вычислительная техника
| 1. Персональный компьютер (офис), 5002
| 20.01.09
|
| 25, 0
| 22 670
|
| 21 712
| 2. Персональный компьютер (офис), 5003
| 13.09.09
|
| 25, 0
| 27 344
|
| 21 660
| 3. Персональный компьютер (офис), 5004
| 26.08.10
|
| 25, 0
| 29 632
|
| 16 659
| 4. Персональный компьютер (офис), 5005
| 02.03.11
|
| 25, 0
| 33 875
|
| 14 120
| Производственные инструменты
| 1. Рашпиль с алмазным покрытием (5 шт.), 6001 – 6005
| 22.04.11
|
| 50, 0
| 114 485
| 4 770
| 90 630
|
|
|
|
|
|
|
| Производственный и хозяйственный инвентарь
| 1. Диван (офис), 7001
| 14.05.10
|
| 16, 67
| 65 920
|
| 27 480
| 2. Стол письменный (офис), 7002
| 02.08.11
|
| 16, 67
| 36 470
|
| 7 605
| 3. Шкаф-купе (офис), 7003
| 21.11.12
|
| 16, 67
| 42 920
|
| -
| 4. Стеллаж металлический (склад материалов – 10 шт.), 7004- 7013
| 15.10.08
|
| 12, 5
| 269 300
| 2 805
| 137 445
| 5. Стеллаж металлический (склад готовой продукции – 8 шт.), 7014 - 7021
| 11.10.10
|
| 12, 5
| 249 120
| 2 595
| 64 875
| ИТОГО
| Х
| Х
| Х
| 42 624 435
| Х
| 6 507 344
|
Композиция из абстрактных геометрических фигур Данная композиция состоит из линий, штриховки, абстрактных геометрических форм...
|
Важнейшие способы обработки и анализа рядов динамики Не во всех случаях эмпирические данные рядов динамики позволяют определить тенденцию изменения явления во времени...
|
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ МЕХАНИКА Статика является частью теоретической механики, изучающей условия, при которых тело находится под действием заданной системы сил...
|
Теория усилителей. Схема Основная масса современных аналоговых и аналого-цифровых электронных устройств выполняется на специализированных микросхемах...
|
|
Педагогическая структура процесса социализации Характеризуя социализацию как педагогический процессе, следует рассмотреть ее основные компоненты: цель, содержание, средства, функции субъекта и объекта...
Типовые ситуационные задачи. Задача 1. Больной К., 38 лет, шахтер по профессии, во время планового медицинского осмотра предъявил жалобы на появление одышки при значительной физической
Задача 1. Больной К., 38 лет, шахтер по профессии, во время планового медицинского осмотра предъявил жалобы на появление одышки при значительной физической нагрузке. Из медицинской книжки установлено, что он страдает врожденным пороком сердца....
Типовые ситуационные задачи. Задача 1.У больного А., 20 лет, с детства отмечается повышенное АД, уровень которого в настоящее время составляет 180-200/110-120 мм рт Задача 1.У больного А., 20 лет, с детства отмечается повышенное АД, уровень которого в настоящее время составляет 180-200/110-120 мм рт. ст. Влияние психоэмоциональных факторов отсутствует. Колебаний АД практически нет. Головной боли нет. Нормализовать...
|
|
Понятие о синдроме нарушения бронхиальной проходимости и его клинические проявления Синдром нарушения бронхиальной проходимости (бронхообструктивный синдром) – это патологическое состояние...
Опухоли яичников в детском и подростковом возрасте Опухоли яичников занимают первое место в структуре опухолей половой системы у девочек и встречаются в возрасте 10 – 16 лет и в период полового созревания...
Способы тактических действий при проведении специальных операций Специальные операции проводятся с применением следующих основных тактических способов действий: охрана...
|
|