Шаг 6.а. Бюджет прямых затрат на оплату труда на _______ г

 

Наименование	Отчетный год (факт)	Планируемый год по месяцам (в тыс. руб.)
												За год
1. Количество единиц, подлежащих изготовлению:		з а п о л н и т ь п о э л е к т р о и н с т у м е н т а м
- электроинструмент
- пневмоинструмент
- рукава
2. Прямые затраты труда на единицу изделия, час../ед.
- электроинструмент		5, 0	5, 0	5, 0	5, 0	5, 0	5, 0	5, 0	5, 0	5, 0	5, 0	5, 0	5, 0
- пневмоинструмент		5, 0	5, 0	5, 0	5, 0	5, 0	5, 0	5, 0	5, 0	5, 0	5, 0	5, 0	5, 0
- рукава		0, 3	0, 3	0, 3	0, 3	0, 3	0, 3	0, 3	0, 3	0, 3	0, 3	0, 3	0, 3
ИТОГО: 3. Прямые затраты труда, тыс. часов														1, 116
4. Почасовая тарифная ставка, руб./час.		4, 0	4, 1	4, 2	4, 3	4, 4	4, 5	4, 6	4, 7	4, 8	4, 9	5, 0	5, 1
5. Прямые затраты на оплату труда, тыс. руб.
- электроинструмент		?												4, 568
- пневмоинструмент		?
- рукава		?
ИТОГО 6. Сумма прямых затрат на оплату труда, тыс. руб.	2, 943	?

*Почасовая тарифная ставка запланирована с учетом ожидаемой инфляции (2% в месяц)

Шаг 6.б. График погашения задолженности по оплате труда (прямой труд)

Наименование

Отчетный год (факт)

Планируемый год по месяцам (в тыс. руб.)

За год

1) Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода, тыс. руб.*

?

?

?

?

2) Сумма задолженности к погашению в текущем периоде, тыс. руб.**

?

3) Выплаты заработной платы каждого месяца, тыс. руб.***

?

?

?

?

4) ИТОГО выплаты, тыс. руб.

2, 843

?

?

?

*Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода определяется так: остаток кредиторской задолженности на конец прошедшего месяца (года) + прямые затраты на оплату труда за текущий месяц (начисление) – выплаты за текущий месяц.

**Остаток кредиторской задолженности отчетного года в сумме 200 тыс. руб. подлежит погашению в январе 201__г.

***50% зарплаты выплачивается в том же месяце, остальные 50% - в следующем месяце

Бюджет общепроизводственных накладных расходов

§ Бюджет общепроизводственных накладных расходов отражает объем всех затрат, связанных с производством продукции, за исключением затрат на прямые материалы и прямых затрат на оплату труда.

§ Общепроизводственные накладные расходы включают в себя постоянную и переменную части. Постоянная часть планируется, исходя из потребностей производства, переменная часть – как норматив, например, от трудозатрат основных производственных рабочих.

§ Бюджет общепроизводственных накладных расходов обычно включает в себя ряд стандартных статей затрат: амортизацию и аренду производственного оборудования, страховку, дополнительные выплаты рабочим, оплату непроизводственного времени и т.д.

Шаг 7. Бюджет общепроизводственных накладных расходов