Задача № 9. Определить: 1.сумму НДС относимого в зачет, сумму НДС необходимого уплатить в бюджет, штрафные санкцииОпределить: 1. сумму НДС относимого в зачет, сумму НДС необходимого уплатить в бюджет, штрафные санкции. Сумму НДС относимого в зачет, сумму НДС необходимого уплатить в бюджет, штрафные санкции, в случае установления, что доходы предприятием умышлено занижены на сумму 2 358 000 тенге (доходы от реализации товаров), в оплаченных счетах отсутствует счет-фактура на сумму 680 000 тенге (сырь и материалы) За 4 квартал отчетного периода, предприятие «ФАРС» имеет следующие показатели: - доходы от сдачи имущество в аренду 2 300 000 тенге - доходы от реализации складских помещений 1 500 000 тенге - доходы от реализации товаров 3 580 000 тенге - доходы от списания обязательств 30 000 тенге За данный период предприятием оплачены счета поставщиков: - финансовые услуги 600 000 тенге - консультационные услуги 1 500 000 тенге - арендная плата 480 000 тенге - нотариальные услуги 65 000 тенге - сырье и материалы 1 200 800 тенге - транспортные услуги 129 200 тенге Декларация по НДС была сдана в налоговые органы по месту регистрации: - в соответствии с Налоговым законодательством; - с нарушением Налогового законодательства, то есть с опозданием на 17 дней.
Задача № 10 Определить сумму НДС уплаченную в бюджет ТОО, сумму НДС необходимую уплатить ТОО по данным Налоговых органов и сумму штрафных санкций. ТОО «Алпамыс» занимается реализацией мебели, за 1 квартал налогового периода ТОО приобрело товар общей стоимостью 8 596 724, 0 тенге и реализовало их на 10 745 905, 0 тенге. Декларация за 1 квартал была сдана в налоговые органы по месту регистрации 27 апреля этого года. По результатам Налоговой проверки налоговыми органами установлено, что бухгалтером в облагаемом обороте по НДС за 1 квартал не отражена сумма 589 768, 0 тенге.
Задача №11. Определить: сумму НДС подлежащую уплаты в бюджет. За отчетный период предприятие имеет следующие показатели: -доходы от сдачи в аренду имущества 2300 т.т. -доходы от реализации складских помещений 3000 т.т. -оборот от реализации основных средств 2400 т.т. За рассматриваемый период оплачены счета поставщиков (б/у НДС): -за финансовые услуги 600 т.т. -консультационные услуги 2400 т.т. -арендная плата 480 т.т. -нотариальные услуги 12000 т. т. -сырье и материалы 1200 т. т. -транспортных услуг 750 т. т.
Вопросы для самоконтроля. 1. Кто является плательщиком НДС? 2. Что является объектом обложения НДС? 3. Какие функции выполняет НДС в экономике государства? 4. Методы расчета НДС? 5. Особенности определения облагаемого оборота? 6. Определение облагаемого импорта? 7. Особенности применения 0% НДС в Казахстане? 8. Сроки уплаты НДС? 9. Механизм исчисления НДС? 10. Ставки НДС предусмотренные на 2006-2008 года? 11. Счет-фактура: необходимость и ее предназначение. 12. Перечислите льготы по НДС.
|
