Студопедия — ПО БАНКОВСКОМУ ПЕРЕВОДу
Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

ПО БАНКОВСКОМУ ПЕРЕВОДу






 

Банковские документы - это документы, содержащие выписки из лицевых счетов, необходимую и достаточную информацию для осу­ ществления банковских операций, подтверждающие их законность и являющиеся основанием для отражения операций в бухгалтерском учете. Они делятся на входные, выходные и внутрибанковские.

Входные документы представляются в банк клиентами. к ним от­

носятся: платежные документы по безналичным расчетам через бан­

ки (платежные требования, платежные поручения, расчетные чеки); документы по кредитным операциям банков; документы по контро­ лю за расходованием средств по заработной плате, финансированию капитальных вложений; документы по операциям банков, связанных

с международными расчетами.

Выходные документы составляются в банке и выдаются клиентам. К ним относятся: лицевые счета, документы, относящиеся к оформ­ лению сделок по внешнеторговым контрактам.

Внутрибанковски_е документы обращаются только внутри банка и составляются на унифицированных бланках, приспособленных к за­ полнению и обработке с помощью вычислительной техники.


Документы по платежно-банковским операциям 93

 

Платежно-банковские документы - это совокупность документов по банковским операциям, завершающим сделку купли-продажи то­ варов.

Валютные и финансовые условия являются неотъемлемой частью контракта внешнеэкономических организаций и предприятий, заклю­ чаемого с фирмами и организациями зарубежных стран. Цель их состо­ ит в обеспечении своевременности и высокой эффективности произво­ димых ими экспортных и импортных операций.

Под валютными условиями контракта понимаются: валюта цены и способ определения цены, валюта платежа, различные защитные ого­ ворки, установление курса пересчета валют.

Под финансовыми условиями контракта понимается надлежащее и своевременное поступление денежной выручки по осуществленным экспортным операциям, а также эффективное использование валют­ ных средств по проведеиным импортным операциям.

Финансовые условия контракта включают такие вопросы, как

виды или условия расчетов, формы применяемых расчетов, различ­ ного рода гарантии, обеспечивающие точное выполнение платежей по контракту.

Установление конкретных форм расчетов по внешнеторговым кон­ трактам определяется ·по соглашению экспортера и импортера, что фиксируется в заключаемых сторонами контрактах. При этом отече­ ственные экспортеры должны стремиться к надежному и быстрому по­ лучению иностранной валюты и ее переводу на счета в банки России.

Рассмотрим некоторые банковские операции, выполняемые по счетам отечественных и зарубежных банков, т. е. по счетам типа < < НО­ СТРО» и «ЛОРО> >, и соответствующие этим оПерациям внешнеторго­ вые документы.

Инструкция по банковскому переводу -документ, в котором кли­

ент поручает своему банку произвести выплату определенной суммы в указанной валюте названной стороне, находящейся в другой стране, либо оговоренным способом, либо способом, оставленным на усмо­ трение банка.

Плате: нсное поручение - документ, посредством которого осущест­

вляются банковские переводы и который адресуется одним банком другому. Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бене­ фициару). Оно выполняется с примененцем различных видов надежно защищенной связи. В платежном поручении содержатся условия вы-


Тема5

 

платы против предоставления коммерческих и других документов или nротив расnиски бенефициара.

Заявление на перевод - это документ, в котором клиент банка про­ сит перевести определенную сумму денег в оплату счетов переводаnо­ лучателя или инкассированных документов. Основные реквизиты за­ явления: дата выnиски заявления, сnособ nеревода, наименование и адрес бенефициара-переводоnолучателя, номер счета nеревододателя, с которых должно быть nроизведено сnисание переводимой суммы и банковских расходов по nереводу.

Заявление на банковский перевод- документ, который составляется по установленной форме. В заявлении переводадатель указывает:

• полное наименование nлательщика;

• наименование банка плательщика;

• номер банковского счета, который дебетуется;

• код валюты и суммы nлатежа;

• полное наименование бенефициара и номер его счета;

• наименование, номер и дата документа по которому произво­

дится оnлата;

• лицо, несущее расходы на осуществление перевода;

• цель и назначение перевода (наименование товара, за который производится перевод).

Когда сумма платежа выражена в валюте контракта, а платеж - в иной валюте, в заявлении указывается курс пересчета или способ определенИя этого курса. Заявление подписывается руководителем и главным бухгалтером (или их заместителями) и скрепляется печатью организации. Банки, принимающие к исполнению заявления о пере­ воде nри оплате инкассового поручения, принимаютих nод расписку, которая делается на коnии поданного заявления. Если перевод преду­ сматривает оплату импортированного товара, то в заявлении указыва­ ется срок его прибытия в Россию.

Банковский перевод- документ, в котором указывается сумма и спо­ соб исnолнения nеревода, наименование переводаполучателя и его точный адрес, номер его счета в банке, наименование банка. Банков­ ский перевод во внешнеторговых расчетах используется главным об­ разом nри уnлате долга по кредиту, выдаче аванса, урегулировании ре­ кламаций, связанных с качеством и ассортиментом товаров, а также по расчетам неторгового характера.

Заявка на банковскую гарантию- документ, посредством которого

клиент nросит банк выдать гарантию в пользу названной стороны, ко-


Документы по платежно-банковским операциям 95

 

торая находится в другой стране, с указанием суммы и валюты плате­

жа, а также конкретных условий гарантии.

Банковская гарантия - это документ, согласно которому банк обя­

зуется выплатить ограниченную сумму денег названной стороне на условиях, указанных в ней. Банковская гарантия может выдаваться либо в пользу контрагента по внешнеторговой сделке, либо в пользу банка-контрагента. В первом случае это будет прямая гарантия (на­ пример, банк импортера дает гарантию фирме-экспортеру, что имnор­ тер выкупит товарные документы, выставленные на инкассо), во вто­ ром - гарантия через посредство банка-экспортера - это косвенная

гарантия.

Российские банки могут выдавать следующие виды гарантий:

• платежные гарантии - в обеспечение исполнения платежных обязательств российских импортеров (принципалов) перед ино­ странными экспортерами (бенефициарами).

• договорные гарантии (тендерные, возврата аванса и других пла­ тежей, надлежащего исполнения контракта) - в обеепечение обязательств российских экспортеров перед импортерами (бе­ нефициарами).

В международной торговле покупателю товара трудно оценить де­

ловые и финансовые возможности nоставщика. Поэтому он с полным основанием требует обеспечения того, что продавец будет в состоянии произвести предложенное исполнение. Для этой цели в контракте со­ гласовывается выставление банковской гарантии в обеспечение ис­

полнения.

Под банковской гарантией понимается безотрывное обязательство

банка произвести исполнение в денежной форме в случае, когда тре­ тье лицо не осущеспщт определенного исполнения. Гарантия являет­ ся самостоятельным обязательством. Она не зависит от отношений по основному долгу или договору между кредитором и основным должни­ ком. Путем выдачи гарантии банк обязуется платить по первому требо­ ванию, если содержащиеся в тексте гарантии условия выполнены.

Существуют следующие виды гарантий:

• гарантия оферты-ее целью является гарантирование твердости выданной фирмой оферты на открытых торгах (она представля­ ется вместе с офертой) и обеспечивает выnлату гарантирован­ ной суммы при отзыве оферты до истечения срока, если заказ после получения его на торгах не будет принят представившим оферту, если эта гарантия после получения на торгах заказа не будет заменена гарантией исполнения. Сумма такой гарантии


96 Тема 5

 

обычно составляет l-5% суммы оферты, и срок ее действия­

до подписания договора;

• гарантия исполнения - путем такой гарантии банк принимает на себя обязательство выплатить бенефициару по поручению продавца гарантированную сумму, если поставщик не сможет выполнять или выполнить в соответствии с условиями контрак­ та свои обязательства по поставке. Сумма гарантии обычно со­ ставляет 1 О % от контракта. Срок действия гарантии может быть два года и более;

• гарантия аванса- условия платежа в больших экспортных кон­ трактах часто предусматривают уплату покупателем аванса для за­ купки сырья и покрытия расходов по изготовлению. Уплата такого аванса указывается покупателем с получением гарантии аванса, предусматривающей возврат аванса в случае невьшолнения про­ давцом обязательств по контракту. Сумма гарантии составляет сумму а анса. В такой гарантии должно предусматриваться ее по­ гашение с окончанием поставок по контракту. Выставленная перед получением, она вступает в силу после его поступления;

• гарантия платежа на случай исполнения - такая гарантия обе­

спечивает расчеты на случай неплатежа по < < открытому счету> >;

• гарантийное письмо по товарному аккредитиву - документ, в котором бенефициар товарного аккредитива берет на себя от­ ветственность за неисполнение условий аккредитива и обязует­ ся компенсировать полученные по аккредитиву деньги вместе с процентами и начислениями.

Заявка на выдачу валютной лицензии- это документ, в котором им­ портер-покулатель просит компетентный орган выделить определен­ ную сумму в иностранной валюте для ее перевода экспортеру в уплату за товар.

Авизо - это· банковское извещение, посылаемое одним контраген­

том другому об изменениях в состоянии взаимных расчетов. Авизо оформляется на специальных бланках, где указываются его номер, дата, характер совершаемой операции, сумма, номер счета, наимено­ вание отправителя, адрес и другие данные. В качестве авизо могут слу­ жить и копии платежных поручений, мемориальных ордеров и прочих расчетных и бухгалтерских до ентов. Для сокращения затрат труда применяются сводные авизо, отражающие несколько расчетных опе­ раций. При осуществлении международных банковских расчетных операций применяются дебет-авизо-поручение внешнеторговой орга­ низации по установленной форме.


Документы по платежно-банковским операциям 97

 

Акцепт - лринятие плательщиком обязательства оплатить пере­ водной ·вексель, счет, другие расчетные и товарные документы в срок. Оформляется надписью акцептантом на платежном требовании «ак­ цептовано> > и подписью -его. При акцептной форме расчетов исполни­ тель работ или поставщик состшзля.ет платежное требование покупате­ лю (заказчику) и передает его в банк для пере.вода денет на свой счет. Причитающиеся суммы банк получает от плательщика на основании представленных поставщиком -расчетных документов.

 

 

5.2. ДОКУМЕНТЫ ПО ТОВАРНОМУ АККРЕДИТИВУ

 

Гарантийное письмо по товарному аюi: редитиву- эт.о документ, в ко­ тором бенефициар товарного.аккредитива бе.р.ет на себя ответствен­ ность за неисполнение условий.аккредитива и обязуется компен­ сировать полученные по аккредитиву деньги вместе с процентами и начислениями.

Заявление на товарный акхредитив - документ, посредством, ко­

торого банку поручается открыть товарный аккредитив на условиях, указанных в этом документе. Такие заявления на аккредитивы отече­ ственных предприятий в расЧетах за импортируемые товары делаются на бланке установленной формы в трех экз.емпшrрах, подписываются двумя должностными лицами, уполномоченными на подписание от имени данной организации на платежи за.границу и скрепляются пе­

чатью.

Банк проверяет полученные от организации-импортера заявления

на открытие аккредитива (3 экземпляра) и третий экземпляр возвра­ щает организации- приказодателю аккредитива с раслиской о приня­ тии к исполнению этого поручения. Сумма аккредитива списывается со счета.организации-приказодат.еля.

При расчетах за импортируемые товары аккредитив открывается

банком-эмитентом в соответствии с инструкциями приказодателя, ко­ торые излагаются в заявлении на открытие.аккредитива. В нем указыва­ ется следующее:

• дата открытия.а креди: ги-ва;

• полное наимен.ование.и адрес приказодателя;

· • полное наимен0вание и адрес·бекефициара;

• наименование банка-эмитента;


98 Тема 5

 

• наименование авизующего·иностранного банка;

• наименование подтверждающего банка;

• наименование исполняющего банка;

• способ исполнения аккредитива;

• способ уведомления авизирующего банка;

• вид аккредитива (безотзывный, подтвержденный т. п.);

• сумма аккредитива;

• курс пересчета валют;

• дата и место истечения срока аккредитива;

• описание товара;

• условия поставки;

• разрешены ли частичные отгрузки;

• перечень документов, которые д отк ен представить бенефициар;

• дата первой отгрузки;

• · специальные инструкции относительно того, за чей счет опшi­

. чиваютря банковские расходы.

 

Заявление подписывается лиц.ами, имеющими право ПоДписи пла- тежных документов..

Товарный аккредиrrшв - это документ, в котором банк подтверж­ дает, что он открыл товарный аккредитив, по которому бенефицИар должен получитЬ платеж, подтверждение- или учет трат в соответствии с определенными условиями и против представления обусловленных

документов, атаКже трат, если это оговорено в документе. Аккредитив

может быть подтвержденным или не подтвержденным другим банком.

Он может быть отзывным и безотзывным, делимым и неделимым, воз­ обновляемым, покрытым и непокрытым. Аккредитивы для расчетов за экспортируемые отечественными предприятиями и организация­ ми товары и оказанные услуги открываются иностранными банками по поручению иностранных фирм-импортеров и других организацИй. Они могут открываться как россИйс'кими банкамИ, имеющими лицен­ зию на ведение валютных операций от Центрального банка России,

так и в иностранных банках. в·зависимости от этого отечественные

банки при наличии полномояий от иностранного банка могут ави­

зовать (извещать соответствующих бенефициаров, в пользу которых открыт аккредитив) и подтверждать аккредитивы, выступать в роли исполняющего банка, получать возмещение от иностранных банков и осуществлять платежи экспортерам по предъявлению ими докумен­ тов, акцептовать векселя (тратты).


Документы по платежно-банковским операциям 99

 

Получив аккредитив от иностранного банка, соответствующий россий­ ский коммерческий банк (далее - БАНК) проверяет его подлинность и в течение 3 рабочихдней направляетроссийской организации-экспортеру (бенефициару) авизо (извещение) об открытии ему аккредитива, с при­ ложеннем экземпляра аккредитива предназначенного для бенефициара.

Организация-экспортер (бенефициар) должна проверить соответ­ ствие аккредитива условиям, зафиксированным в контракте, и свои замечания (если они имеются) в трехдневный срок. С момента полу­ чения авизо сообщает БАНКУ и одновременно направляет приказо­ дателю аккредитива требование об изменении условий аккредитива. Если в течение указанного трехдневного срока замечания в БАНК не поступили, то считается, что бенефициар (экспортер) согласен со все­ ми условиями аккредитива.

Срок действия аккредитива должен быть достаточным (до 180 дней),

чтобы организация-экспортер (бенефициар) смогла собрать и предста­ вить в банк указанные в аккредитиве документы. Срокдействия аккре­ дитива зависит от характера товара, условий его хранения и транспорти­ ровки и предусматривается в контракте.

Рабочий -аккредитивный документ в расчетах по экспорту должен

содержать следующие данные, соответствующие условиям контракта:

• назва1пtе банка-эмитента;

• номер аккредитива в банке-эмитенте;

• наименование бенефициара (предприятия-экспортера);

• наименование фирмы-Импортера;

• сумма аккредитива;

• цена единицы товара;

• условия поставки;

• · условия оплаты банковских комиссионных;

• разрешена ли перегрузка;

• разрешены ли частичные поставки;

• дата поставки, срокдействия аккредитива;

• наиме.нование и количество документов, по предъявлению ко­

торых экспортер получит деньги.

Извещение об открытии товарного аккредитива - документ, кото­ рый выдается извещающим банком о передаче товарного аккредитива бенефициару или другому извещающему банку. •

Извещение о принятии товарного аккредитива - это документ, по­

средством которого банк сообщает о принятии платежей по товарному аккредитиву.


100 Тема 5

 

Извещение о платеже по товарному аккредитиву является докумен­

. том, посредством которого банк сообщает о произведенном платеже по товарному аккредитиву.

Извещение о переводе товарного аккредитива - документ, посред­ ством которого банк сообщает о том, что товарный аккредитив пере­ водится или был переведен в пользу второго бенефициара.

Заявление об изменении товарного аккредитива - это документ, не­

обходимость которого возникает в случае несоответствия условий в от­ крытом аккредитиве условиям контракта. При импортной операции изменение условий или досрочный отзыв безотзывного аккредитива, открытого российским банком в пользу иностранной фирмы, произ­ водится банком по заявлению организации - приказодатеяя аккре­ дитива. В заявлении об изменении условий аккредитива должны быть точно сформулированы предлагаемые изменения, а в заявлении об от­ зыве -причины досрочного отзыва, причем необходимо указать, что бенефициар подтвердил такие изменения или аннуляцию аккредити­ ва. Если имеется письменное согласие бенефициара на изменение или аннуляцию аккредитива, то соответствующее письмо или телеграмма должны быть приложены к заявлению. В случаеувеличения суммы ак­ кредитива или пролонгации срока.для представления документов по аккредитиву на заявлении должны быть подписи должностных лиц, которым дано право на расходование иностранной валюты.

Извещение об изменении товарного аккредитива -документ, посред­

ством которого банк извещает об изменении условий товцрного.аккре­ дитива или его отзыве через тот иностранный банк, который авизовал аккредитив, о пополнении суммы.

Форма представления документов - это документ, посредством ко­ торого тратта или аналогичный финансовый документ или коммерче­ ские документы представляются банку для акцепта, учета, обработки, оплаты, платежа по инкассо, независимо от того, представляютел они по товарному аккредитиву или без него.

 

 

5.3. ДОКУМЕНТЫ ПО ИНКАССОВЫМ ПЛАТЕ)КАМ

 

Инкассовое поручение-это документ, посредством которого банку даются инструкции или поручения обработать финансовые или ком­ мерческие документы с целью получения акцепта или платежа или предъявить документы на других условиях, которые могут быть 13 ·нем указаны. Инкаресвое поручение выполняется на специальном бла11-


Документы по платежно-банковским операЦUЯА1 101

 

ке и направляется в согласованный с импортером российский банк. В· жом nоручении предприятие-экспортер указывает наименование иностранного банка, которому поручается представитьдля оплаты (или акцепта выставленных экспортером тратт) указанные документы (счета, транспортные, страховые и другие документы). Инкассовое поручение выписывается в 5 экземплярах, и последний экземпляр в качестве рас­ писки о получении банком документов возвращается предприятию­ экспортеру. В этом поручении предприятие-экспортер указывает ко­ личество оригиналов коносаментов и количество их копий, которые надлежит передать иностранному плательщику (наименование и пол­

ный адрес плательщика, валюту платежа, курс пересчета, когда валюта цены и валюта платежа не совпадают, и др.).

По договоренности сторон при использовании инкассовой фор­

мы расчетов экспортер может предоставить импортеру коммерческий кредит и тогда импортер получает товарные документы против акцеп­ та выставленного на него срочного переводного векселя (тратты), ко­ торый экспортер высылает на инкассо вместе с другими документами.

Инкассовое поручение должно содержать следующие данные:

• дату выписки поручения;

• номер поручения;

• наименование, полный и точный адрес плательщика-импортера;

•· лицо, которому инкассирующий банк должен сделать представ­

ление согласно инкассовому поручению;

• наименование и местонахождение доверителя-экспортера;

• наименование валюты платежа и сумму, подлежащую инкасси­

рованию;

• номер счета доверителя в банке-ремитенте, на который нужно переслать выручку;

• перечень прилагаемых к инкассовому поручению документов, подлежащих выдаче плательщику против платежа или акцепта,

• условия и сроки оплаты инкассируемых документов;

• возможность принятия частичных платежей по инкассо;

• порядок и условия оплаты комиссии и расходов, связанных с ин­ кассированием, а также инструкции на случай отказа плательщи­ ка от оплаты комиссии;

• условия инкассирования процентов по финансовым документам. При обеспечении платежей по инкассо гарантией иностранного банка инкассовое поручение дополнительно включается требование о. платеже в счет гарантии на случай несплаты плательщиком инкас-


 

 
Тема 5 Документы по платежно-банковским операциям 103


сированных документов в установленный срок, при условии что такое требование не будет противоречить положениям выданной гарантии.

Извещение об инкассовом платеже- документ, посредством которо­ го банк сообщает о произведенном платеже по инкассо. В нем приво­ дятся подробные данные и методы реализации средств.

 

 

5.4. ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ







Дата добавления: 2014-11-12; просмотров: 1224. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!



Практические расчеты на срез и смятие При изучении темы обратите внимание на основные расчетные предпосылки и условности расчета...

Функция спроса населения на данный товар Функция спроса населения на данный товар: Qd=7-Р. Функция предложения: Qs= -5+2Р,где...

Аальтернативная стоимость. Кривая производственных возможностей В экономике Буридании есть 100 ед. труда с производительностью 4 м ткани или 2 кг мяса...

Вычисление основной дактилоскопической формулы Вычислением основной дактоформулы обычно занимается следователь. Для этого все десять пальцев разбиваются на пять пар...

Тема 5. Анализ количественного и качественного состава персонала Персонал является одним из важнейших факторов в организации. Его состояние и эффективное использование прямо влияет на конечные результаты хозяйственной деятельности организации.

Билет №7 (1 вопрос) Язык как средство общения и форма существования национальной культуры. Русский литературный язык как нормированная и обработанная форма общенародного языка Важнейшая функция языка - коммуникативная функция, т.е. функция общения Язык представлен в двух своих разновидностях...

Патристика и схоластика как этап в средневековой философии Основной задачей теологии является толкование Священного писания, доказательство существования Бога и формулировка догматов Церкви...

Факторы, влияющие на степень электролитической диссоциации Степень диссоциации зависит от природы электролита и растворителя, концентрации раствора, температуры, присутствия одноименного иона и других факторов...

Йодометрия. Характеристика метода Метод йодометрии основан на ОВ-реакциях, связанных с превращением I2 в ионы I- и обратно...

Броматометрия и бромометрия Броматометрический метод основан на окислении вос­становителей броматом калия в кислой среде...

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2024 год . (0.009 сек.) русская версия | украинская версия