Система безналичных расчетов

Коммерческие банки России выполняют функцию расчетно-кассового обслуживания клиентов. Все расчеты и кассовое обслуживание клиентов банка совершаются путем списания или зачисления средств на их банковские счета.

Расчетный счет открывается организациям, имеющим самостоятельный баланс и функционирующим в соответствии с правилами коммерческого расчета, а их структурным подразделениям открываются расчетные субсчета и текущие счета. По расчетному субсчету совершаются расчетные операции с безналичны­ми средствами (за исключением зачисления выручки в наличной форме), теку­щий счет предназначен для операций, связанных с выдачей наличных денег и без­наличным перечислением средств во вклады граждан, удержаниями из заработной платы.

Каждой организации открывается один (или несколько - в разных банках) расчетный счет, на котором отражаются денежные операции, связанные с теку­щей хозяйственной деятельностью. Владелец счета имеет право самостоятельно распоряжаться средствами на расчетном счете, соблюдая правила расчетов. Остат­ки средств на расчетном счете организации служат денежным резервом предстоя­щих платежей. Источниками образования средств на расчетном счете являются главным образом суммы, поступающие от реализации продукции. Средства с рас­четного счета организации используют на оплату материальных ценностей, выпла­ту заработной платы и т.п.

Для выполнения ограниченного набора операций юридические лица могут открывать в банках и другие счета. Клиенты самостоятельно выбирают банки для кредитного и расчетно-кассового обслужива­ния и могут получать весь комплекс банковских услуг в одном или нескольких банках.

Действующие нормативные акты обязывают клиентов хранить в банках собственные денежные средства, за исключением сумм из выручки торговых организаций, расходуемых на месте, и переходящих остатков наличных денег в кассах.

Банк хранит денежные средства организаций на их счетах, зачисляет посту­пающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения организаций об их пере­числении и выдаче со счетов и о проведении других банковских операций, пре­дусмотренных банковскими правилами и договором.

Средства со счетов организаций списываются по распоряжению владельца счета.

Платежи организаций в основном проводятся в безналичном порядке со сче­тов, открытых в банках. При недостаточности средств на счетах устанавлива­йся очередность платежей.

В настоящее время в первоочередном порядке совершаются операции по платежам в бюджет (как по срочным платежам, так и по взысканию недоимок). Кроме того, на основании решений Правительства и указаний Центрального банка Российской Федерации без согласия владельцев счетов банки производят платежи с расчетных и текущих счетов организаций в оплату инкассовых поручений (документ на бесспорное взыскание средств), выписанных судом или арбитражем, инкассовых поручений таможенных и налоговых органов. В безакцептном порядке со счетов организаций могут оплачиваться, например, сводные платежные требования за услуги железнодорожного транспорта, платежные требования по расчетам за электроэнергию.

Основными элементами системы безналичных расчетов являются:

§ виды расчетных (платежных) документов;

§ порядок документооборота;

§ принципы организации безналичных расчетов;

§ способы платежа;

§ формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Исключением является списание средств со счета плательщика в принудительном порядке (например, по распоряжению судебных органов).

Банки совершают операции по счетам на основании расчетных документов. Расчетный документ оформляется на бумажном носителе или в установленных случаях - в электронном виде.

Расчетными документами являются:

§ распоряжение плательщика о списании денежных средств с его счета и их перечислении на счет получателя средств;

§ распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Используются следующие формы расчетных документов:

§ платежные поручения,

§ аккредитивы,

§ чеки,

§ платежные требования,

§ инкассовые поручения.

Движение расчетных документов между организациями и банками с учетом времени их оформления называется документооборотом.

Безналичные расчеты по экономическому содержанию или по характеру операций делятся на расчеты по товарным и нетоварным операциям, а по месту нахож­дения поставщика и плательщика - на иногородние и одногородние.

Безналичный платежный оборот в стране организуется согласно опреде­ленным принципам, соблюдение которых позволяет обеспечить соответствие расче­тов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. Ключевые принципы - это универсальные директивы, содействующие более безопасной и эффективной структуре и функционированию системно значимых платежных систем в мире.

К ключевые принципам для системно значимых платежных систем ведущих стран мира, разработанных в 1999 г. Комитетом по межбанковским системам центральных банков стран «Группы десяти», относятся следующие:

1) система должна иметь хорошо обоснованную правовую базу в рамках применимых юрисдикции;

2) правила и процедуры системы должны давать участникам четкое представление о ее влиянии на каждый из финансовых рисков, которым они подвергаются в силу участия в системе;

3) система должна иметь четко определенные процедуры управления кредитными рисками и рисками нехватки ликвидности, устанавливающие ответственность оператора и участников системы и содержащие надлежащие стимулы для управления этими рисками и их сдерживания;

4) система должна обеспечивать быстрый окончательный расчет в день валютирования, желательно в течение дня или в крайнем случае к концу дня;

5) система должна быть способна обеспечить своевременное завершение ежедневных расчетов в случае неплатежеспособности участника расчетов;

6) активы, используемые для расчетов должны иметь незна­чительный или нулевой кредитный риск или риск неликвидности;

7) система должна обеспечивать высокий уровень безопасности и операцион­ной надежности, иметь резервные механизмы своевременного завершения обработки платежей в течение операционного дня;

8) система должна предоставлять удобные для пользователей и эффективные для экономики способы совершения платежей;

9) система должна иметь объективные и публично объявленные критерии уча­стия, обеспечивающие справедливый и открытый доступ;

10) процедуры управления системой должны быть эффективными, подотчетными и прозрачными.

Задачи Центрального банка по применению ключевых принципов:

§ Центральный банк должен четко определить свои цели в области платежной системы и обнародовать свою роль и политику в отношении системно значимых пла­тежных систем;

§ Центральный банк должен обеспечивать соблюдение ключевых принципов системой, оператором которой он является;

§ Центральный банк должен вести надзор за соблюдением ключевых принци­пов системами, оператором которых он не является, и иметь возможность для осуще­ствления этого надзора;

§ Центральный банк должен сотрудничать с другими центральными банками и с любыми другими национальными или иностранными властными органами в приме­нении ключевых принципов для обеспечения безопасности и эффективности платеж­ной системы.

Названные принципы касаются наиболее значимых платежных систем, организуемых банками и другими кредитными учреждениями. Вместе с тем в сис­теме безналичного оборота традиционно сложились правила, имеющие всеобщий характер, обязательные к соблюдению всеми участниками расчетов. Характерно, что они во многом схожи с ключевыми принципами.

В России к системно значимым отнесена платежная система Банка России ( другие таковыми не являются ввиду небольшого объема каждой из них), которая функционирует на основе следующих прин­ципов, регулирующих безналичные расчеты во внутреннем обороте страны:

§ правовая регламентация порядка осуществления безналичных расчетов с целью обеспечения его единообразия обусловлена ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества;

§ осуществление расчетов преимущественно по банков­ским счетам;

§ поддержание ликвидности плательщика на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;

§ наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж;

§ срочность платежа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств;

§ контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их ведения;

§ имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение договорных условий.

Главный регулирующий орган безналичных расчетов - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Согласно Федеральному закону о Центральном Банке Российской Федерации одной из целей его деятельности является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Ha Банк России возложены следующие функции:

§ установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;

§ координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.

Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен в Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002г. №2-П с последующими изменениями и дополнениями.