ТЕМА 15. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

 

1. Банковская система Республики Беларусь.

2. Контрольно-надзорные функции Национального банка.

3. Порядок открытия на территории Республики Беларусь расчетно-кредитных учреждений и правовые основы их деятельности.

4. Основные направления деятельности расчетно-кредитных учреждений.

5. Понятие, принципы, виды банковского кредита.

6. Кредитные санкции банков, применяемые к своей клиентуре.

7. Прекращение деятельности расчетно-кредитных учреждений.

 

Под банковской системой Республики Беларусь следует понимать внутренне организованную, взаимосвязанную, объединенную едиными целями и задачами совокупность кредитных учреждений Республики Беларусь.

Построение банковской системы Республики Беларусь как двухуровневой предполагает решение на каждом из этих уровней целого ряда особых задач. Правовой статус и компетенция единственного субъекта первого уровня банковской системы Республики Беларусь - Национального банка Республики Беларусь - определяется Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом. Согласно действующему законодательству Национальный банк Республики Беларусь является органом, осуществляющим управление банковской системой страны.

Правовой статус Национального банка Республики Беларусь отличается от правового статуса иных банков тем, что Национальный банк является одновременно органом государственного управления и хозяйствующим субъектом. Национальный банк Республики Беларусь не только вырабатывает общие цели и задачи своей деятельности в области укрепления и развития финансово-кредитной системы Республики Беларусь, правила поведения различных участников финансового рынка, но и сам принимает активное участие в решении им же поставленных проблем. Эта деятельность осуществляется путем организации и проведения единой денежно-кредитной политики, организации налично-денежного обращения и организации безналичных расчетов.

Субъекты второго уровня - банки и небанковские кредитно-финансовые организации - в качестве основных задач имеют прежде всего осуществление сделок с клиентами и организацию межбанковских расчетов и рынка кредитных ресурсов. Кроме того, значительной спецификой отличается совершение сделок с ценными бумагами и иностранной валютой. Разграничение на втором уровне банковской системы банков и небанковских кредитно-финансовых организаций проводится в зависимости от осуществления ими различных видов банковских операций. Небанковские кредитно-финансовые организации могут выполнять одну или несколько банковских операций в совокупности, получив в Национальном банке лицензию на их осуществление.

Банк может создаваться в форме акционерного общества или унитарного предприятия. В качестве учредителей банка могут выступать юридические и физические лица. Уставный фонд банка формируется из вкладов его учредителей. Минимальный размер уставного фонда, который должен быть сформирован в полном объеме из денежных средств до государственной регистрации, устанавливается Национальным банком по согласованию с Президентом Республики Беларусь.

Для государственной регистрации банка в Национальный банк Республики Беларусь предоставляются следующие документы:

- заявление;

- устав банка;

- выписка из протокола учредительного собрания об утверждении устава банка и кандидатур на должности руководителя, главного бухгалтера банка;

- документы, подтверждающие формирование уставного фонда банка в полном объеме;

- копии учредительных документов и свидетельств о государственной регистрации учредителей - юридических лиц;

- сведения об учредителях - юридических лицах;

- документ подтверждающий право на размещение банка по месту его нахождения указанному в учредительных документах;

- анкеты кандидатов на должности руководителя, главного бухгалтера банка;

- бизнес план и др.

Решение о государственной регистрации банка или об отказе в регистрации принимается Национальным банком в срок, не превышающий двух месяцев со дня предоставления документов.

Банки проводят различные банковские операции. Выделяют следующие виды банковских операции:

• активные;

• пассивные;

• посреднические.

Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (кредитные операции, факторинг, банковская гарантия, лизинг).

Под пассивными банковскими операциями, понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (депозитные операции, эмиссионные операции и др.).

Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (расчетные, кассовые, валютные, фондовые операции, банковское хранение).

Основное место среди вышеперечисленных операций занимают кредитные и расчетные операции.

Для правильной организации кредитного процесса каждый банк разрабатывает внутренние документы, определяющие процедуру кредитования юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей, исходя из предоставленных лицензионных полномочий и устава банка.

Кредитополучателями могут выступать:

1) кредитоспособные юридические лица;

2) кредитоспособные индивидуальные предприниматели:

3) кредитоспособные физические лица Республики Беларусь;

4) обособленное подразделение юридического лица, выделенное на самостоятельный баланс и действующее на основании утвержденного положения, может получать кредит от имени юридического лица с открытием ссудного счета такому подразделению.

В целях снижения кредитного риска и поддержания ликвидности своих активов банк при осуществлении кредитных операций обеспечивает соблюдение обязательных экономических нормативов, а также создает в установленном законодательством порядке резервы в качестве компенсационных мер на случай возможных потерь от невозврата кредитов.

Кредит предоставляется после заключения кредитного договора. Выдача кредита производится в безналичной форме на цели, предусмотренные кредитным договором, минуя текущий счет кредитополучателя путем оплаты со ссудного (специального) счета акцептованных расчетных документов продавца (поставщика) или расчетных документов кредитополучателя, оформленных в соответствии с законодательством, за фактически отгруженные или полученные средства, материальные ценности и выполненные работы, включая транспортные услуги и сумму налога на добавленную стоимость по кредитуемым ценностям.

В экономически обоснованных случаях кредит может быть направлен на текущий счет кредитополучателя - юридического лица (на восстановление затрат при ведении строительства хозяйственным способом, на выплату заработной платы и др.), зачислен в установленном законодательством порядке на текущие счета его работников либо выдан наличными деньгами (на закупку у граждан сельскохозяйственной и другой продукции, приобретение которой разрешено за наличный расчет законодательством, выплату заработной платы и др.).

Выдача кредита юридическому лицу производится в белорусских рублях для расчетов за кредитуемые ценности с резидентами Республики Беларусь, а также с нерезидентами - в случаях, когда осуществление расчетов с нерезидентами в белорусских рублях не противоречит законодательству Республики Беларусь.

Кредиты в иностранной валюте могут быть предоставлены юридическим лицам для расчетов за кредитуемые ценности только с нерезидентами Республики Беларусь. В исключительных случаях, по обоснованным ходатайствам банков, организаций и других органов, кредиты в иностранной валюте могут быть выданы для расчетов с резидентами Республики Беларусь при наличии разрешения Национального банка Республики Беларусь, подписанного председателем Правления,

Кредитование банками юридических лиц, работающих с убытками, допускается только в случае, если кредитополучателем или его вышестоящим органом разработана и представлена банку реальная программа по выходу на рентабельную работу, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством.

Банки могут предоставлять юридическим лицам краткосрочные и долгосрочные кредиты.

Краткосрочные кредиты предоставляются юридическим лицам на приобретение материальных ценностей и оплату выполненных работ на срок до одного года, если иное не предусмотрено законодательством.

Долгосрочные кредиты предоставляются юридическим лицам на реализацию проектов, связанных с созданием и увеличением производственных основных средств, при обеспечении окупаемости проекта и погашении кредита в срок не более 5 лет со дня выдачи первой суммы кредита. При наличии свободных ресурсов банк может предоставлять долгосрочные кредиты на иные цели и сроки, не противоречащие законодательству Республики Беларусь.

Кредитный договор может предусматривать выдачу суммы кредита единовременно либо открытие кредитной линии, позволяющей банку в течение действия кредитного договора предоставлять кредит отдельными частями по мере необходимости. Кредитная линия может быть возобновляемой, когда при погашении части задолженности выдается кредит в пределах установленной величины кредитной линии и срока действия кредитного договора.

Исполнение обязательств по возврату кредита и процентов по нему обеспечивается: залогом имущества, поручительством, гарантией и другими способами, предусмотренными законодательством или кредитным договором. В отдельных случаях по особо надежным кредитополучателям размер обеспечения исполнения обязательств может составлять только сумму кредита.

Для получения кредита юридическое лицо (кроме индивидуальных предпринимателей) представляет банку следующие документы:

• ходатайство или заявление на получение кредита;

• годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему;

• бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату;

• отчет о прибылях и убытках;

• копии договоров (контрактов) или других документов в подтверждение кредитуемой сделки или кредитовании по ссудным счетам;

• данные о поступлении и использовании валютных средств (при выдаче кредита в иностранной валюте).

По юридическим лицам, текущие счета которых открыты в других банках, дополнительно должны быть получены:

• копии учредительных документов (устав, учредительный договор), удостоверенные нотариально или вышестоящей организацией либо органом, производившим регистрацию;

• копия документа о его регистрации (перерегистрации), удостоверенная нотариально или регистрирующим органом;

• карточка с образцами подписей, удостоверенная нотариально или вышестоящей организацией, и оттиском ее печати.

При выдаче долгосрочных кредитов, помимо указанных документов, представляются бизнес-план, включающий расчет экономической эффективности и окупаемости кредитуемого проекта, другие документы в соответствии с законодательством.

По усмотрению банка могут быть получены и другие документы. Перечень представляемых документов для получения кредита индивидуальным предпринимателем и физическим лицом банк определяет самостоятельно.

На основе представленных документов и иной информации специалисты банка изучают правоспособность потенциального кредитополучателя, его кредитоспособность и репутацию в деловом мире. Банк может проверять на месте у кредитополучателя состояние бухгалтерского учета, фактическое наличие кредитуемых ценностей, условия их хранения, а также другие вопросы, возникшие в ходе изучения документов. После этого составляется письменное заключение о возможности кредитования данного объекта (сделки). Окончательное решение принимается в соответствии с внутренними документами банка, после чего заключается кредитный договор.

Существенными условиями кредитного договора являются.

• сумма кредита или кредитной линии с указанием вида валюты;

• целевое назначение кредита;

• сроки и порядок предоставления и погашения кредита;

• проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;

• способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

• ответственность кредитополучателя и банка за невыполнение условий кредитного договора;

• иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Процентные ставки могут быть фиксированными (неизменными в течение действия кредитного договора) или плавающими, когда в соответствии с кредитным договором банк в течение срока кредитования может пересматривать их размер в сторону увеличения или уменьшения.

Начисление процентов по кредитам и их взыскание (уплата) производятся за фактическое время пользования кредитом в соответствии с кредитным договором.

При наступлении установленного в кредитном договоре срока возврата кредита и непогашении его кредитополучателем банк на следующий рабочий день осуществляет взыскание или списание средств в погашение кредита и процентов по нему в соответствии с законодательством или условиями договора. В случае недостаточности средств для полного исполнения обязательств по возврату кредита и уплате процентов взысканная сумма направляется на погашение долга в порядке, предусмотренном законодательством или кредитным договором. Остаток непогашенного долга относится на соответствующие счета по учету просроченных кредитов и процентов и погашается.

При наличии объективных причин, не позволяющих кредитополучателю своевременно выполнить обязательства перед банком по погашению кредита, по его обоснованному письменному ходатайству банк вправе, соблюдая предельные сроки кредитования, пролонгировать срок возврата кредита, обеспеченного залогом, гарантией, поручительством и т.п., на условиях, определяемых дополнительным соглашением к кредитному договору, с отнесением данного кредита на счет по учету пролонгированной задолженности.

В целях недопущения необоснованного увеличения денежной массы банки обеспечивают контроль за целевым использованием предоставляемых кредитов и своевременным их погашением. Для этого производятся проверки наличия и условий хранения кредитуемых ценностей на месте у кредитополучателя, периодичность и объем которых банк определяет самостоятельно.

Кредиты, использованные не по целевому назначению, а также кредиты в сумме выявленного недостатка материального обеспечения подлежат досрочному погашению и списыванию платежным требованием (если такое право предоставлено банку кредитным договором) банка с текущего счета кредитополучателя в установленной законодательством очередности. При отсутствии или недостаточности средств для погашения этих кредитов по истечении пяти рабочих дней с момента выявления указанных фактов они относятся на счет по учету просроченной задолженности по кредитам, если иное не предусмотрено законодательством, и в дальнейшем погашение долга производится в очередности, установленной законодательством.

При невыполнении кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору банк рассматривает вопрос о досрочном взыскании кредита и применении санкций, предусмотренных кредитным договором и законодательством. В соответствии с законодательством Республики Беларусь банк вправе возбудить дело о признании кредитополучателя, не обеспечившего возврат полученного кредита, экономически несостоятельным или банкротом.

Несоблюдение банком Правил кредитования влечет за собой применение Национальным банком в установленном порядке следующих санкций:

• наложение штрафа в размере до 0, 5 % от минимального размера уставного фонда банка, создаваемого учредителями-резидентами, за отсутствие контроля за целевым использованием кредитополучателями кредита и наличием материального обеспечения согласно пунктам 10, 37-39 Правил;

• приостановление действия лицензии на осуществление кредитных операций на срок до устранения нарушений, но не менее одного месяца.

Прекращение деятельности банка осуществляется в форме реорганизации и ликвидации банка.

Реорганизация банка осуществляется в формах разделения, выделения слияния, присоединения, преобразования.

Прекращение деятельности банка путем его ликвидации осуществляется по решению его участников (т.е. в добровольном порядке), либо по решению хозяйственного суда, или Национального банка (т.е. в принудительном порядке).

Контрольные вопросы

 

1. Какими нормативно-правовыми актами регулируется банковская деятельность в Республике Беларусь?

2. С какой целью Национальный банк устанавливает экономические нормативы?

3. Что вы понимаете под банковской гарантией?

4. Назовите субъекты и объекты банковского кредита.

5. Расширение прав банков в области кредитования и контроль за деятельностью субъектов хозяйствования.

6. В чем заключается правотворческая функция Национального банка Республики Беларусь?

7. Раскройте содержание кредитного договора.

8. Назовите основание прекращения деятельности банка.

9. Чем обеспечивается банковский кредит?

10. Активные и пассивные операции банков.

Задачи

 

1. Банком был выдан кредит Иванову Петру Ивановичу на индивидуальное строительство в сумме 2 млрд руб. сроком на три года, срок погашения которого должен наступить 20.11.2002 г. Но часть денежных средств была использована не по целевому назначению. Определите возможные пути возврата кредита и какие экономические санкции будут применены к Иванову.

2. Составить учредительный договор о создании коммерческого банка.

3. Охарактеризовать порядок открытия расчетно-кредитного учреждения. Составить все необходимые документы.

4. Семья Петрова, состоящая из 5 человек, живет в двухкомнатной квартире. В октябре 2001 года предприятие, где работает Петров, выделило ему возвратный заем на строительство трехкомнатной квартиры. Петров приложил справку, что жена стоит на очереди в исполкоме на улучшение жилищных условий, копию свидетельства о браке, справку из домоуправления, и заем не обложили подоходным налогом. А теперь у начальства Петрова возникли сомнения - правильно ли применили льготу?

5. Закрытое акционерное общество осуществляет дополнительную эмиссию акций путем открытой подписки. Перечислите все необходимые документы, которые должны быть представлены в регистрирующий орган, чтобы эмиссия была признана состоявшейся.

6. Банк выдал гражданину Панину' А.К. сроком на один год кредит в наличной иностранной валюте - долларах США. В условиях кредитного договора предусматривалось право заемщика произвести погашение валютного кредита и процентов по нему рублями по официальному курсу рубля к доллару США, установленному Национальным банком Республики Беларусь на день возврата кредита. Налоговый орган оспорил данную сделку в Хозяйственном суде как не соответствующую требованиям валютного законодательства и потребовал применения к сторонам экономических санкций. Оцените правомерность требований налогового органа.

 

Рекомендуемая литература

 

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000. №441-3 // Ведомости Национального собрания Республики Беларусь. - 2000 -№31.-Ст. 455.

2. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О. И. - М.: Финансы и статистика, 2001.

3. Дробозина Л. А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник.- М., 1997.

4. Ефимова Л. Г. Банковские сделки. -- М.: Контракт-Инфра, 2000.

5. Конституция Республики Беларусь 1994 года (с изм. и доп.). -Мн.: Беларусь. - 1997.

6. Наварко Г. Кредитование реального сектора экономики // Банковский вестник. - 2001. - № 4 (153). - С. 13-16.

7.О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. № 15.6 «Об ответственности за нарушение расчетных операций в Республике Беларусь»: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 июля 2001 г. № 197 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2001. - № 120.

8. О внесении изменений и дополнений в Правила применения Национальным банком Республики Беларусь мер воздействия к банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 января 2001 г. №3 // Банковский вестник. - 2001. -№ 35/184.

9.О мерах по восполнению кредитных ресурсов банков: Постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 25 июня 2001 г. № 948/14 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. -2001. - № 120.

10. Об утверждении Инструкции о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 175 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2001. -№ 120.

11. Об утверждении Правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь: Постановление Правления Национального банка Республики от 28 июня 2001 г. № 159 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. — 2001. - № 120.

12. Об утверждении Правил регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июля 2001г. № 173 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2001. - № 120.

13. Об экономической несостоятельности (банкротстве): Закон Республики Беларусь от 18.07.2000 г. № 423-3 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 11.08.2000. - № 73.

14. Олейник О. М. Основы банковского права: Курс лекций. - М.: Юристь, 1999.

15. Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь // Банковский вестник. - 2001. - № 9.

16. Правовое регулирование кредитных отношений // Хозяйство и право. - 1999. - № 4. - С. 132-136.

17. Томкович Р. О возможности прекращения зачетом обязательств по договору о предоставлении кредита и договору банковского счета // Юристь. - 2001. - № 5. - С. 32-35.

18. Финансовое право: Учебник / Под ред. Н. И. Химичевой. - М.: БЕК, 1995.

19. Ханкевич Л. А. Финансовое право Беларуси: Учебное пособие.- Мн., 1997.