Осуществляемой в финансовом отделе фирм

 

Таблица 1 – Состав и структура работников ООО «Фирма» по категориям

Категории работников	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	Изменение 20х3 г. к 20х1 г.
Кол-во, чел.	в % к итогу	Кол-во, чел.	в % к итогу	Кол-во, чел.	в % к итогу	Кол-во, чел.	в % к итогу
Среднесписочная численность персонала, всего
в т.ч.:
-рабочие
-руководители
-специалисты
-служащие
Непромышленный персонал

 

 

Таблица 2 – Структура товарной продукции ООО «Фирма»

Номенклатура	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	Изменение 20х3 г. к 20х1 г.
Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу
Товарооборот, всего

 

Таблица 3 – Динамика финансового результата деятельности ООО «Фирма», тыс.руб.

Показатели	20х1г.	20х2г.	20х3г.	Изменение 20х3 г. к 20х1 г.
Выручка (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов)
Себестоимость продаж
Валовая прибыль (убыток)
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль от продаж
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Текущий налог на прибыль
Чистая прибыль

 

Таблица 4 – Динамика и структура активов ООО «Фирма»

Наименование показателя	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	Изменение 20х3 г. к 20х1 г.
Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу
Внеоборотные активы, в т.ч.:
-нематериальные активы
-основные средства
-финансовые вложения
Оборотные активы, в т.ч.:
Запасы
НДС по приобретен-ным ценностям
Дебиторская задолженность
Финансовые вложения
Денежные средства
Баланс

Таблица 5 – Динамика и структура пассивов ООО «Фирма»

Наименование показателя	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	Изменение 20х3 г. к 20х1 г.
Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс. руб.	в % к итогу	Сумма, тыс. руб.	в % к итогу
Капитал и резервы:
-уставный капитал
-нераспределенная прибыль
Краткосрочные обязательства:
Заемные средства
Кредиторская задолженность
Баланс

Таблица 6 - Анализ ликвидности баланса ООО «Фирма», тыс.руб.

Активы	На 01.01. 20х1 г.	На 01.01. 20х3 г	Пассивы	На 01.01. 20х1 г.	На 01.01. 20х3 г	Платежный излишек или недостаток
На 01.01. 20х1 г.	На 01.01. 20х3 г
1 А1			1 П1
2 А2			2 П2
3 A3			3 ПЗ
4 А4			4 П4
Баланс*			Баланс

 

Таблица 7 – Динамика коэффициентов ликвидности ООО «Фирма»

Показатель	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	В среднем по отрасли
Коэффициент абсолютной ликвидности
Коэффициент срочной ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности

 

Таблица 8 – Динамика показателей оборачиваемости ООО «Фирма»

Наименование показателя	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	В среднем по отрасли
Выручка (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов), тыс.руб.				-
Среднегодовая сумма всех активов, тыс.руб.				-
Среднегодовые остатки оборотных активов, тыс.руб.				-
Оборачиваемость активов, в оборотах				-
Длительность оборота активов, дни
Оборачиваемость оборотных активов в оборотах
Длительность оборота оборотных активов, дни
Оборачиваемость собственного капитала, в оборотах
Длительность оборота собственного капитала, дни

 

Таблица 9 - Динамика показателей рентабельности деятельности ООО «Фирма»

 

Показатели	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	В среднем по отрасли
Выручка (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов), тыс. руб.				-
Прибыль от продаж, тыс. руб.				-
Чистая прибыль, тыс. руб.				-
Среднегодовая сумма всех активов, тыс.руб.				-
Среднегодовая величина собственного капитала, тыс. руб.				-
Рентабельность активов, %
Рентабельность собственного капитала, %
Рентабельность продаж по прибыли от продаж, %
Рентабельность продаж по чистой прибыли, %

 

Таблица 10 – Анализ структуры капитала ООО «Фирма»

Показатели	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	В среднем по отрасли
Собственный капитал, (тыс.руб.)				-
Продолжение таблицы 10
Заемный капитал, (тыс. руб.)				-
Валюта баланса, (тыс. руб.)				-
Маржинальная прибыль (EBIT), (тыс. руб.)				-
Расходы по выплате процентов, (тыс.руб.)				-
Основная сумма долга, (тыс.руб.)				-
Коэффициент собственности
Коэффициент финансовой зависимости
Коэффициент задолженности
Коэффициент покрытия процента
Коэффициент полного покрытия долга

 

Таблица 11 – Темп устойчивого роста ООО «Фирма»

Показатели	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	20х4 г.	20х5 г.
Рентабельность продаж (%)
Доля нераспределенной прибыли (%)
Оборачиваемость активов
Финансовый "рычаг"
Темпы роста продаж (%)

 

Таблица 12 – Состав и структура основных фондов ООО «Фирма»

Вид основных фондов	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	Изменение 20х3 г. к 20х1 г.
Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу
Здания
Сооружения и передаточные устройства
Машины и оборудование
Транспортные средства
Другие виды основных средств
Земельные участки и объекты природопользования
Итого:

 

Таблица 13 – Расчет амортизации основных фондов ООО «Фирма»

Годы	Стоимость фондов в начале года, руб.	Годовая норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, руб.	Стоимость фондов в конце года, руб.

Таблица 14 – Структура портфеля ценных бумаг ООО «Фирма»

Виды бумаг	Доходность ценных бумаг по видам, годовые %	Количество ценных бумаг по каждому виду, шт.

 

Таблица 15 - Анализ затрат по экономическим элементам в ООО «Фирма»

Элементы затрат	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	Изменение 20х3 г. к 20х1 г.
Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу
Материальные затраты
Затраты на оплату труда
Отчисления на социальные нужды
Амортизация
Прочие затраты
Всего затрат

 

Таблица 16 - Анализ себестоимости по статьям калькуляции в ООО «Фирма»

Статьи затрат	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	Изменение 20х3 г. к 20х1 г.
Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу
Сырье и материалы
Топливо и энергия
Фонд заработной платы с отчислениями
Расход на содержание и эксплуатацию оборудования
Прочие расходы
Полная себестоимость

 

Таблица 17 - Анализ затрат на 1 руб. товарной продукции ООО «Фирма»

Показатели	20х1 г.	20х2г.	20х3г.
Товарная продукция, тыс. тонн
Полная себестоимость, тыс. руб.
Объем реализации, тыс. руб.
Затраты на 1 руб. реализованной продукции

 

Таблица 18 – Расчет основных показателей операционного анализа деятельности

Показатели	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	Изменение 20х3 г. в % к 20х1 г.
Выручка (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов)
Переменные затраты
Валовая маржа
Постоянные затраты
Прибыль от продаж
Валовая маржа, относительное выражение
Точка безубыточности
Запас финансовой прочности
Запас финансовой прочности, в %
Сила воздействия операционного левериджа

 

Таблица 19 – Варианты сочетания постоянных и переменных затрат при росте выручки и неизменных постоянных затратах ООО «Фирма» (тыс.руб.)

Показатели	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3	Вариант 4	Вариант 5
Выручка (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов)
Переменные затраты
Валовая маржа
Валовая маржа, относительное выражение
Постоянные затраты
Прибыль
Прирост прибыли, %
Сила воздействия операционного рычага
Порог рентабельности
Запас финансовой прочности
Запас финансовой прочности, %

 

Таблица 20 - Варианты сочетания затрат при росте постоянных затрат и неизменных выручки и переменных затрат ООО «Фирма» (тыс.руб.)

Показатели	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3	Вариант 4	Вариант 5
Выручка (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов)
Переменные затраты
Валовая маржа
Валовая маржа, относительное выражение
Постоянные затраты
Прибыль
Продолжение таблицы 20
Сила воздействия операционного рычага
Порог рентабельности
Запас финансовой прочности
Запас финансовой прочности, %

Таблица 21 – Факторный анализ прибыли и операционного рычага ООО «Фирма» (тыс.руб.)

Показатели	Исходные данные	+10% переменных затрат	+10% постоянных затрат	+10% объема продаж	+10% цены продукции
Выручка (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов)
Переменные затраты
Валовая маржа
Валовая маржа, относительное выражение
Постоянные затраты
Прибыль
Сила воздействия операционного рычага
Порог рентабельности
Запас финансовой прочности
Запас финансовой прочности, %

 

Таблица 22 - Расчет финансового результата ООО «Фирма» за 1 квартал 20х1 г. методом полного распределения затрат.

Показатель	Товарная продукция
Про- дукт 1	Про-дукт2	Про- дукт 3	Про- дукт 4
1. Цена единицы продукции, тыс.руб.
2.Полная себестоимость единицы продукции, тыс.руб.
3. Прибыль на единицу продукции, тыс.руб. (п. 1 - п. 2)
4. Объем реализации продукции в натуральном выражении, шт.
5. Объем реализации в стоимостном выражении (выручка), (п. 1 х п. 4), руб.
6. Полная себестоимость в расчете на весь выпуск продукции, руб. (п. 2 х п. 4)
7. Прибыль на весь выпуск продукции, руб. (п. 5 - п. 6)
8. Общий финансовый результат организации, руб.
9. Ранжирование изделий по прибыльности

 

Таблица 23 - Расчет финансового результата ООО «Фирма» за 1 квартал 20х1 г методом маржинального дохода.

Показатель	Товарная продукция
Продукт 1	Продукт2	Продукт 3	Продукт 4
1. Цена единицы продукции, тыс.руб.
2. Прямые затраты на единицу товара, руб.
3. Маржинальный доход, руб.
4. Объем реализации продукции в натуральном выражении, шт.
5. Выручка от продаж, руб.
6. Переменные затраты на весь объем продаж, руб.
7. Маржинальный доход на весь объем продаж, руб.
8. Маржинальный доход в целом по организации, руб.
9. Постоянные расходы в целом по организации, руб.
10. Финансовый результат работы организации, руб.
11. Ранжирование продукции по критерию максимума маржинального дохода, руб.

 

Таблица 24 - Планирование прибыли от продаж методом прямого счета в ООО «Фирма» (тыс.руб.).

Показатели	Ожидаемое исполнение за отчетный год	План
Остатки готовых изделий на складе и в отгрузке на начало года
1. по производственной себестоимости
2. в отпускных ценах
Выпуск товарной продукции
1. по производственной себестоимости
2. в отпускных ценах
Остатки готовых изделий на складе и в отгрузке на конец года
1. по производственной себестоимости
2. в отпускных ценах
Реализация продукции
1. по полной себестоимости
2. в отпускных ценах предприятиях
Прибыль от продаж

 

Таблица 25 - Расчет капитализации прибыли ООО «Фирма» (тыс.руб.)

Показатели	20х1г.	20х2г.
1.Чистая прибыль
2.Средняя величина внеоборотных активов
3.Средняя величина запасов
4.Средняя величина дебиторской задолженности
5.Средняя величина вложение в текущие активы (стр.3+стр.4)
6. Средние остатки кредиторской задолженности
7.Потребность в оборотном капитале (стр.5-стр.6)

 

Таблица 26 - Признаки политики управления текущими активами ООО «Фирма»

Показатель	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	Изменения 20х3 г. к 20х1 г.
Выручка (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов)
Операционная прибыль, тыс.руб.
Среднегодовая сумма текущих активов, тыс.руб.
Среднегодовая сумма основных активов, тыс. руб.
Среднегодовая сумма активов, тыс.руб.
Удельный вес текущих активов в общей сумме всех активов, %
Оборачиваемость активов
Рентабельность активов, %

 

Таблица 27 - Доля денежных средств в составе активов ООО «Фирма»

Наименование показателя	20х1 г	20х2 г	20х3 г	Изменение показателя 20х3 г к 20х1 г (+.-)
Денежные средства, тыс.руб.
Оборотные активы, тыс. руб.
Активы всего, тыс. руб.
Удельный вес денежных средств, %: - в составе оборотных активов
- в составе активов

 

Таблица 28 - Анализ движения денежных средств ООО «Фирма».

Наименование показателя	20х1 г	20х2 г	20х3 г	Изменение показателя 20х3 г к 20х1 г (+.-)
Остаток денежных средств на начало года, тыс.руб.
Поступление денежных средств, тыс. руб.
Направлено денежных средств, тыс. руб.
Остаток денежных средств на конец года, тыс.руб.

Таблица 29 - Состав и структура положительного денежного потока ООО «Фирма»

Источники поступления денежных средств	20х1г.	20х2г.	20х3г.	Измене- ние 20х3г к 20х1г (+,-)
Тыс. руб.	Уд.вес %	Тыс. руб.	Уд.вес %	Тыс. руб.	Уд.вес %
Поступления по текущей деятельности - всего
в т.ч.: - от покупателей и заказчиков
Поступления по инвестиционной деятельности, всего
Поступления денежных средств по финансовой деятельности -всего
в том числе: - поступление от займов и кредитов
Итого поступления денежных средств

Таблица 30 - Состав и структура отрицательного денежного потока ООО «Фирма»

Источники поступления денежных средств	20х1г	20х2г	20х3г	Изме- нение 20х3 г. к 20х1г.
Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %
Направлено денежных средств по текущей деятельности - всего
В том числе: - на оплату товаров и услуг
- на оплату труда
- на расчеты с бюджетом
- на прочие расходы
Направлено денежных средств по инвестиционной деятельности- всего
В том числе: - на приобретение объектов ОС и НА
Направлено денежных средств по финансовой деятельности -всего
Итого направлено денежных средств							-

Таблица 31 - Динамика чистого денежного потока ООО «Фирма»

Показатели	20х1г.	20х2г.	20х3г.	Измнение 20х3 г. к 20х1 г.
Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %
Чистый денежный поток:
- по текущей деятельности
- по инвестиционной
- по финансовой

Таблица 32 - Анализ рентабельности движения денежных средств в ООО «Фирма»

Показатели	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.
Чистая прибыль, тыс.руб.
Средний остаток денежных средств, тыс.руб.
Поступление денежных средств, тыс.руб.
Отток денежных средств, тыс.руб.
Рентабельность остатка денежных средств, %
Рентабельность поступивших денежных средств, %
Рентабельность израсходованных денежных средств, %

Таблица 33- Анализ оборачиваемости денежного потока ООО «Фирма»

Показатели	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.
Выручка от продаж, тыс.руб.
Среднегодовая величина денежных средств, тыс. руб.
Оборачиваемость денежных средств, в оборотах
Средний срок оборота денежных средств, в днях

Таблица 34 - Анализ ликвидности денежного потока ООО «Фирма»

Показатели	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.
Долгосрочные кредиты и займы на начало периода, тыс.руб.
Краткосрочные кредиты и займы на начало периода, тыс.руб.
Денежные средства на начало периода, тыс.руб.
Долгосрочные кредиты и займы на конец периода, тыс.руб.
Краткосрочные кредиты и займы на конец периода, тыс.руб.
Денежные средства на конец периода, тыс. руб.
Ликвидный денежный поток

Таблица 35 - Показатели движения денежных средств ООО «Фирма»

Показатели	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	Изменение 20х3 г. к 20х1 г.
1.Остаток денежных средств на начало года
2. Поступление денежных средств -всего
в т.ч. по видам деятельности:
- текущей
- финансовой
3. Расходование денежных средств -всего
в т.ч. по видам деятельности:
- текущей
- инвестиционной
- финансовой
4. Остаток денежных средств на конец года
5. Чистый денежный поток:
- по текущей деятельности
- инвестиционной
- финансовой

Таблица 36 - Анализ движения денежных средств косвенным методом ООО «Фирма»

Показатели	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.
Увеличение (+), уменьшение (-) нераспределенной прибыли
Увеличение (-), уменьшение (+) запасов
Увеличение (-), уменьшение (+) дебиторской задолженности
Увеличение (+), уменьшение (-) кредитов и займов
Увеличение (+), уменьшение (-) кредиторской задолженности
Изменение денежных средств

 

Таблица 37 – Динамика доли дебиторской задолженности в составе активов ООО « Фирма»

Показатель	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	Изменение 20х3 к 20х1г. (+,-)
Величина оборотного капитала (ОК), тыс. руб.
Величина активов, тыс.руб.
Выручка от продаж, тыс.руб.
Общая сумма дебиторской задолженности, тыс. руб.
Удельный вес ДЗ в оборотном капитале, %
Удельный вес ДЗ в сумме всех активов, %
Отношение дебиторской задолженности к выручке от продаж, %

Таблица 38- Анализ состояния дебиторской задолженности ООО « Фирма»

Наименование показателя	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	Изменение 20х3 к 20х1г. (+,-)
Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу
Краткосрочная ДЗ- всего
в т.ч.: - покупатели и заказчики
- авансы выданные
- прочая
Долгосрочная ДЗ, всего
в т.ч.: - прочая

 

 

Таблица 39 - Анализ состава и движения дебиторской задолженности ООО « Фирма, тыс. руб.

Показатели	На начало года	Возникло обязательств	Погашено	На конец года	Изменение. (+, -)
Дебиторская задолженность, всего
20х1 г.
20х2 г.
20х3 г.
в т.ч. покупателей и заказчиков
20х1 г.
20х2 г.
20х3 г.

 

Таблица 40- Оборачиваемость дебиторской задолженности ООО « Фирма»

Показатель	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	Изменение 20х3 к 20х1г. (+,-)
Выручка, тыс. руб.
Среднегодовая дебиторская задолженность, тыс. руб.
Количество оборотов дебиторской задолженности, раз
Число дней в отчетном периоде, дни
Период оборота дебиторской задолженности, дни

 

Таблица 41 - Анализ состояния дебиторской задолженности ООО « Фирма» (тыс.руб.).

Предприятия-дебиторы	Общий долг, тыс.руб.	Долг за текущий месяц, тыс. руб.	от 30 до 60 дней	от 61 до 90 дней	от 91 до 120 дней	от 120 до 360 дней	свыше 360 дней
Общая сумма долга, тыс. руб.
Общая сумма долга, %
Продажи за месяц, тыс. руб.
Процент общей суммы долга к продажам за месяц

 

Таблица 42 – Оценка риска предоставления кредита ООО « Фирма»

Органи-зация	Финансовый показатель	Остаток задолженности на отчетный момент	Степень риска
К-т текущей ликвидности	К-т покры-тия % по кредитам, %	Доля КЗ в общей сумме источни-ков фирмы, %	К-т оборачиваемости ДЗ	Всего тыс.руб.	в т.ч. просро-ченной, тыс. руб.	в т.ч. безнадежной тыс. руб.

Таблица 43 – Контроль платежной дисциплины контрагента ООО « Фирма»

Контр-агент	Сумма задол-жен-ности	Погашение задолженности в соответствии с графиком платежей	Фактическое погашение задол-женности	Кол-во дней про-сроченной задолжен-ности	Общая сумма просроченной за-долженности	Сте-пень рис-ка
		Дата	Сумма	Дата	Сумма

 

 

Таблица 44- Анализ состояния обязательств ООО « Фирма»

Наименование показателя	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	Изменение 20х3 к 20х1г. (+,-)
Сумма, тыс.руб	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу	Сумма, тыс.руб.	в % к итогу
Краткосрочная креди-торская задолжен-ность, всего
в т.ч.:- поставщики и подрядчики
-авансы полученные
-расчеты по налогам и сборам
- займы
- прочая
Долгосрочные займы и кредиты

 

Таблица 45 - Динамика доли кредиторской задолженности в составе пассивов организации ООО « Фирма»

 

Показатели	20х1 г.	20х2 г.	20х3 г.	Изменение 20х3 к 20х1г. (+,-)
В ⇐ Предыдущая123456789Следующая ⇒ Дата добавления: 2015-10-19; просмотров: 379. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы! Обзор компонентов Multisim Компоненты – это основа любой схемы, это все элементы, из которых она состоит. Multisim оперирует с двумя категориями... Композиция из абстрактных геометрических фигур Данная композиция состоит из линий, штриховки, абстрактных геометрических форм... Важнейшие способы обработки и анализа рядов динамики Не во всех случаях эмпирические данные рядов динамики позволяют определить тенденцию изменения явления во времени... ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ МЕХАНИКА Статика является частью теоретической механики, изучающей условия, при ко­торых тело находится под действием заданной системы сил... Концептуальные модели труда учителя В отечественной литературе существует несколько подходов к пониманию профессиональной деятельности учителя, которые, дополняя друг друга, расширяют психологическое представление об эффективности профессионального труда учителя... Конституционно-правовые нормы, их особенности и виды Характеристика отрасли права немыслима без уяснения особенностей составляющих ее норм... Толкование Конституции Российской Федерации: виды, способы, юридическое значение Толкование права – это специальный вид юридической деятельности по раскрытию смыслового содержания правовых норм, необходимый в процессе как законотворчества, так и реализации права... Классификация и основные элементы конструкций теплового оборудования Многообразие способов тепловой обработки продуктов предопределяет широкую номенклатуру тепловых аппаратов... Именные части речи, их общие и отличительные признаки Именные части речи в русском языке — это имя существительное, имя прилагательное, имя числительное, местоимение... Интуитивное мышление Мышление — это пси­хический процесс, обеспечивающий познание сущности предме­тов и явлений и самого субъекта...