Виды перестраховочных договоров

Договор перестрахования — соглашение между страховыми компаниями, по которому перестрахователь обязуется передавать, а перестраховщик — принимать в перестрахование риски. В договоре перестрахования оговариваются методы перестрахования, лимиты ответственности, доли участия перестраховщика в договоре, формы расчета премий по убыткам, тантьема и т.д.

По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахования подразделяются на:

1) факультативные;

2) облигаторные;

3) факультативно-облигаторные или договоры «открытого покрытия».

Наиболее ранней формой договоров был договор факультативного перестрахования, отличительная черта которого состоит в возможности индивидуальной оценки риска: цеденту — в решении вопроса о размере доли собственного риска (собственное удержание), а цессионарию — в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. Отрицательной стороной факультативного перестрахования является то, что цедент должен передать часть риска до заключения договора со страхователем. В силу этого цессионарий располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого риска.

В отличие от факультативного перестрахования, договорные отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный, облигаторный характер. Перестраховочный договор — юридический документ, определяющий взаимоотношения сторон и устанавливающий их права и обязанности. Это основополагающий документ при судебном или арбитражном разбирательстве споров между перестрахователем и перестраховщиком.

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента к передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика, налагает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему доли этих рисков. В нем приводятся юридические адреса и полное наименование страховых или перестраховочных компаний, выступающих перестрахователем (цедентом, передающей компанией) и перестраховщиком, дается характеристика подлежащих перестрахованию рисков и их территориальная принадлежность, оговаривается, будет ли цедент высылать перестраховщику бордеро, определяется процент причитающейся цеденту комиссии, а также тантьема, или комиссия с суммы прибыли, которую перестраховщик может иметь по результатам прохождения перестраховочного договора, порядок расчета тантьемы. Такой вид договора наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика.

По факультативно-облигаторной форме договора (договор «открытого покрытия») цедент имеет право передавать или оставлять у себя принимаемые риски или их часть, перестраховщик обязуется принимать обусловленные в договоре решения, т.е. факультативность в данном случае предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть договора относится к перестраховщику. Факультативно-облигаторная форма договора дает цеденту свободу принятия решений (в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию); цессионарий, в свою очередь, обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, так как перестрахователь может передать в перестрахование самые небезопасные риски.

Как уже указывалось, существует активное и пассивное, пропорциональное и непропорциональное перестрахование. В страховой практике сформировались следующие формы договоров пропорционального страхования: квотный (долевой), эксцедентный (лимитный), квотно-эксцедентный (смешанный).

При квотном перестраховании в договоре указывается в процентах доля участия цедента в передаваемых в перестрахование рисках, а также доля (квота) участия в этих рисках перестраховщика и лимит, максимальная сумма его ответственности по такой доле.

При эксцедентном договоре фиксируется размер собственного удержания или приоритет цедента, размер участия перестраховщика и лимит его ответственности по каждой передаче.

Несмотря на то, что согласно условиям квотного договора страховая компания передает в перестрахование все риски по определенному виду страхования, следует учитывать, что страховые суммы по некоторым принятым на страхование рискам могут быть значительными. В таком случае участие перестраховщика ограничивается определенным лимитом ответственности по одному риску, т.е., несмотря на обязательное участие перестраховщика в установленной доле в каждом риске, он не может нести ответственность выше этого лимита.

Основной недостаток квотного договора заключается в необходимости перестраховывать в значительной доле небольшие и не представляющие серьезной опасности риски, которые при других обстоятельствах передающая компания могла бы держать на собственной ответственности, сохраняя большие суммы премии.

Преимущество договора эксцедентного перестрахования заключается в том, что в данном случае обеспечивается максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске перестрахователя, что и требуется для достоверного определения коэффициента Ф.В. Коньшина.

Кроме того, по договору эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику (цедент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собственной страховой ответственности).

В зависимости от поставленных целей иногда используются модификации этих форм (договора смешанного перестрахования): открытый ковер; почтовый ковер; первоочередные или приоритетные передачи и др.

Квотно-эксцедентный договор перестрахования — сочетание квотного договора и договора перестрахования эксцедента. В данном виде портфель страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Почтовый ковер реализуется факультативным методом. Между перестрахователем и перестраховщиком заключается договор, определяющий основные моменты передачи страховых рисков. Передача рисков производится факультативно, соглашения между компаниями носят облигаторный характер.

Пропорциональное перестрахование базируется на пропорции стоимости или оценки риска, непропорциональное перестрахование основано не на страховых суммах, а на суммах убытков. В нем отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховых сумм.

Обслуживание договоров непропорционального перестрахования достаточно просто и нетрудоемко, дешевле, чем обслуживание договоров пропорционального перестрахования. Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента (или только возмещение ущерба по исключительно крупным убыткам), а не отдельные договоры страхования и убытки, как это имеет место при заключении договоров пропорционального перестрахования. Назначение такого перестрахования — обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке.

При непропорциональном перестраховании перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера; превышение этого размера подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность, которая приводится в абсолютном либо в относительном выражении. Лимиты ответственности перестрахователя называют: удержанием в убытке; приоритетом; франшизой и др. Договоры по нему могут проводиться как факультативно, так и облигаторно.

Существует два основных вида непропорциональных договоров: договор перестрахования эксцедента убытка; договор перестрахования эксцедента убыточности.

Договор эксцедента убытка — наиболее распространенная форма непропорционального перестраховочного покрытия и служит для защиты страховых портфелей компаний по отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. Заключается он, как правило, в облигаторной форме. В условиях перестраховочного договора последовательно перечисляются риски, подлежащие перестрахованию, а также те из них, которые в него не входят. Данный вариант договора перестрахования состоит в том, что страховщик-цедент оплачивает первую оговоренную сумму убытков (перестрахование вступает в силу только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая или серии страховых случаев, являющихся следствием действия одного и того же происшествия, превысит обусловленную сумму). Ответственность перестраховщиков сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом.

Договор перестрахования эксцедента убытков может быть связан с договорами пропорционального (эксцедентного и квотного) перестрахования. Это значит, что цедент, оставляя в своем портфеле риски после заключенных договоров эксцедентного или квотного перестрахования, может дополнительно (у данного или другого перестраховщика) заключить договор перестрахования превышения ущерба.

По договорам эксцедента убытка, как правило, не предусматриваются комиссия и тантьема в пользу передающей компании. Защита по этому договору связана с размером убытка в результате страхового случая. При увеличении числа страховых случаев в пределах приоритета передающей компании убытки должны оплачиваться только ею, что является одним из недостатков договора эксцедента убытка. Если приоритет компании уменьшить до размера, при котором и сравнительно незначительные убытки в части, подлежащей удовлетворению перестраховщиками, будут перелагаться на них, то стоимость такого перестрахования может быть настолько высокой, что договор эксцедента убытка потеряет большинство своих преимуществ и окажется экономически невыгодным для передающей компании. Договор перестрахования превышения ущерба в настоящее время широко применяется в страховании: гражданской ответственности; от несчастных случаев; от огня; транспортном (карго и каско), авиационном, т.е. там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического характера.

Договор эксцедента убыточности обеспечивает защиту всего страхового портфеля, а не конкретных рисков. По договору эксцедента убыточности страховая компания защищает по определенному виду страхования общие результаты прохождения дела на случай, если уровень убыточности превысит оговоренное в договоре значение. Убыточность определяется как сумма претензий, выраженная в процентах от премий. Когда этот показатель превышает определенное значение, в действие вступают перестраховщики. Однако они неполностью покрывают убытки от превышения заранее оговоренной суммы убыточности. В противном случае прямой страховщик перестанет заниматься тщательным отбором рисков и урегулированием претензий.

Размер убыточности, сверх которой действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы передающая компания не имела возможности извлечь для себя какую-либо финансовую выгоду по приходящейся на ее долю ответственности, т.е. договор имеет целью не гарантировать передающей компании прибыль, а только защитить ее от дополнительных или чрезвычайных потерь. В перестраховании эксцедента убыточности довольно часто вводятся ограничения. Например, определяется максимальная сумма личной ответственности, устанавливается ответственность по покрытию убытков в определенных пределах. Минимальные лимиты собственного участия цедента в покрытии убыточности колеблются в пределах 70—100%. Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть возникновение нескольких крупных или множества мелких убытков.

Несмотря на то, что договоры эксцедента убыточности в последние годы получили широкое распространение, их применение целесообразно только в тех случаях, когда по определенным видам страхования результаты прохождения дела резко колеблются или когда один или несколько страховых случаев (ураганы и т.п.) могут сильно повлиять на конечные результаты за соответствующий год. Договоры эксцедента убыточности могут также дополнять обычную схему защиты портфелей страхования, т.е. действовать в дополнение к перестраховочному покрытию на базе пропорциональных договоров.

Новая форма непропорционального перестрахования — «перестрахование наибольших требований», когда перестраховщик соглашается немедленно платить за согласованное число убытков. Этот вид перестрахования целесообразно использовать для покрытия автотранспортного страхования в сочетании со страхованием ответственности перед третьими лицами.

Действующий ковер означает покрытие убытка по одному риску.

Катастрофический ковер предполагает защиту от кумуляции (накопления) убытков, происшедших в результате одного страхового события (стихийное бедствие, авиакатастрофа и т.п.), т.е. когда суммарный убыток может быть чрезвычайно крупным.

В перестраховочной практике получили распространение пулы. По этому виду перестрахования участники пула, которыми обычно являются все страховые компании рынка, по добровольному соглашению между собой или согласно требованию законодательства передают в пул все подлежащие перестрахованию риски сверх сумм собственного удержания по всему портфелю страхований, по отдельным видам страхования или по определенным, особенно опасным рискам. На базе принятых в перестрахование рисков создается ретроцессионный перестраховочный договор, в котором члены пула участвуют пропорционально суммам переданных ими в пул премий или в пределах согласованных лимитов ответственности. При данном виде перестрахования максимально полностью используется емкость страхового рынка и экономятся валютные средства государства, поскольку необходимость выхода на внешние рынки возникает только тогда, когда местные компании полностью насыщены ретроцессионными рисками. Главный недостаток пулов состоит в том, что при наступлении катастрофических страховых случаев убытки должны полностью или в пределах удержания рынка оплачиваться страховыми компаниями одной страны.

Вопросы для самопроверки

· Сформулируйте основные понятия, входящие в перестрахование.

· Дайте определение категории «перестрахование».

· Напишите методику расчета суммы страхования.

· Перечислите и дайте оценку основным видам перестрахования.

· Какова особенность непропорциональных перестраховочных договоров?

· В чем заключается роль пулов на рынке перестрахования?

· Охарактеризуйте основные методы определения премий при перестраховании.

Литература

· Балакирева В.А. Страхование жизни / Балакирева В.А. — М.: Финансы и статистика, 2006.

· Маркова Н.С. Страховое дело: учеб. пособие / Маркова Н.С. — М.: МГОУ, 2008.

· Просветов Г.И. Страхование: задачи и решения: учеб.-практ. пособие / Просветов Г.И. — М.: Альфа-Пресс, 2008.

· Рудаков А.П. Страховое дело: учеб. пособие / Рудаков А.П. — М.: МГОУ, 2008.

· Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: учеб. пособие / Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2006.

· Страхование: учебник / под. ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.