Анализ затрат Автоколонны 1417. Обоснование совершенствования поста по ремонту ДВС, КПП, трансмиссии на предприятие.

Проведенный анализ общей характеристики Автоколонны 1417 показал, что основной задачей автотранспортного предприятия является перевозка пассажиров обслуживание и ремонт подвижного состава.

Исходя из этого, для определения основных направлений улучшения, организации технического обслуживания автомобилей был проведен анализ деятельности автоколонны и технико - экономических показателей эксплуатации подвижного состава в течение последних трех лет.

Основываясь на анализе бухгалтерской документации за последние три года, проведем оценку экономического состояния предприятия за 2014 год.

Экономическая эффективность деятельности автомобильного транспорта определяется не только абсолютной величиной прибыли, но и реальной оценкой эффективной работы предприятия или отрасли, отражающей съем прибыли с каждого рубля стоимости производственных фондов.

Общим показателем, определяющим эффективность использования основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств, является рентабельность. Для определения рентабельности сделаем расчеты.

Валовая прибыль предприятия (П_в):

 

 

 

 

 

4.2

 

4.3 4.4

 

 

 

Подставляем данные в формулу 4.8:

 

 

 

Результаты расчета приведены в таблице 4 Таблица 4 - Динамика рентабельности

 

Потери при простое автобусов

4.9

где N- количество автобусов в очереди (ед.)

Р- ежедневная прибыль на один автобус (руб.)

R- количество дней простоя в очереди

Подставляем данные в формулу 4.9:

Аналогичные расчеты были сделаны и для 2012, 2013, 2014 годов.

Анализируя математическое выражение рентабельности, было принято решение проследить динамику изменения дохода, прибыли и затрат предприятия. В результате анализа установлено, что доход предприятия увеличился за последние три года на 19 % - таблица 5.
Таблица 5 - Доходы и анализ расходов Автоколонны 1417

Наименование статей 2012 год 2013год 2014 год         Доходы млн. руб. 91.01990 102.9920 114.4994 Расходы - всего, млн. руб. 89435,0 91535,1 101862,2 в том числе:       - основная и дополнительная зарплата водителей и кондукторов 19451,9 26065,9 33680,4 - начисления на з/п 5596,2 6896,2 7688,0 - горючее 16745,3 18725,9 20156,5 - смазочные материалы 1245,8 1444,1 1686,9 - износ и ремонт резины 795,8 802,8 836,8 - эксплуатация и ремонт, ТО: 13080,4 15050,8 17820,2 - зарплата 3909,5 4204,8 4634,6 - начисления 1443,2 1543,2 1688,6 - КР автомобилей 700,0 500,0 1074,7 - ремонт ДВС, КПП, агрегатов, трансмиссии 1913,6 2613,6 4010,5 - прочие: 5397,5 5297,343 5493,8 - покраска автобусов 2866,7 2891,8 2917,9 - амортизация ПС 7353,9 7333,3 11657,1 - общехозяйственные расходы: 25423,1 21628,1 22416,6 - зарплата 9344,5 9174,4 9595,5 - начисления 3346,4 3366,9 3177,0 - амортизация основных фондов 140,3 140,3 331,5 - КР основных фондов 2425,0 2725,1 2531,0 В том числе:       - зарплата 194,8 144,4 208,4 - начисления 50,4 52,8 73,7 - прочие 2327,5 2527,9 2248,9 - прочие 6020,0 6221,4 6781,6 Прочие платежи: 6385,0 6588,0 6919,7 Лизинг 4464,7 4964,4 4887,7 Затраты на регистрацию 107,0 127,8 159,2 Затраты на создания основных фондов 500,4 577,8 402,2 Страховая гражданская ответственность 300,5 320,8 444,2 Налог на эксплуатацию автобусов 101,8 130,8 101,9 Налог на служебный и хозяйственный транспорт 13,2 13,2 13,9 Налог на землю 849,1 849,1 849,1 Налог на выброс 45,9 14,8 61,5 Прибыль / убытки 2555,7 11456,9 13131,8

 

Динамику расходов и доходов можно представить в виде графика

рисунок 6.

Рисунок 6 - Динамика расходов и доходов Автоколонны 1417. Как видно из таблицы 5, одной из статей расходов, является статья, связанная с ремонтом ДВС, КПП, агрегатов и трансмиссии автобусов. Эта статья возрастает в связи с повышением тарифов на ремонт, увеличением стоимости запасных частей необходимых для ремонта. Имея большие пробеги подвижного состава, основные силовые агрегаты (ДВС, КПП, задние мосты) наиболее часто выходят из строя, что приводит к простою автобусов в очереди на ремонт. Постоянно растущая очередь на ремонт ухудшает планово - экономические показатели, в связи с простоем автобусов. Динамика потерь при простое автобусов приведена на рисунке 7.

 

Из проведенного анализа экономических показателей видно, что экономическое состояние предприятия является весьма неплохим. Предприятие является рентабельным, приносящим прибыль и ежегодно увеличивающим этот показатель. Но также нужно отметить, что потери доходов, при простое автобусов в очереди на ремонт силовых агрегатов очень велики. Для дальнейшего обоснования проекта проведем оценку производственной работы предприятия.

Таблица 6 - Число перевезенных пассажиров Показатель 2012 год 2013 год 2014 год Численность человек       Пассажирооборот, км/чел.

С 2012 года численность перевезенных пассажиров увеличилась на 16% - таблица 6. Показателем, характеризующим количественную перевозку пассажиров, является пассажирооборот. Пассажирооборот определяется как произведение пробега с пассажирами на среднюю вместимость одного автобуса. Средняя вместимость одного автобуса 32 человека. Общая вместимость состава составляет 6720 человек.

 

Автобусный парк за последние три года вырос на 15%, это связано с расширением зоны обслуживания, в основном за счет увеличения количества маршрутов до города Москвы. Были согласованы и утверждены новые маршруты - «город Рязань - аэропорт Домодедово», на этом маршруте курсируют новые автобусы MAN Lions Coach R08. Это автобусы большого класса. В рамках проведения Олимпийских игр 2014 году в г. Сочи, для обеспечения транспортной работы, Автоколонна 1417, централизованно получила автобусы марки ГолАЗ - 525110 и ГолАЗ - 622810. Часть этих автобусов оборудована пандусами для перевозки маломобильных групп населения (инвалидов). В дальнейшей перспективе развития, предприятие планирует закупить автобусы большого и особо большого класса. Не исключена также возможность организации новых маршрутов.

Динамика изменения коэффициента технической готовности, коэффициента использования парка (подвижного состава) и динамика рейсов представлена в таблицах 7 и 8 соответственно.

Таблица 7 - Коэффициент технической готовности (КТГ) и коэффициент использования парка (КИП). Показатель 2012 год 2013 год 2014 год КТГ 0,895 0,894 0,91 КИП 0,919 0,920 0,924

Коэффициент использования парка представляет собой отношение подвижного состава с пробегом и пассажирами к общему числу подвижного состава находящегося в АТП.

 

Таблица 8 - Динамика рейсов Показатель 2012 год 2013 год 2014 год Количество плановых рейсов, ед.       Количество выполненных рейсов, ед.

Эксплуатация автобусов Автоколонны 1417, происходит при различных погодных условиях - в сухую и сырую погоду, в летнее и зимнее время. Как уже говорилось выше, в зимний сезон происходит интенсивное изнашивание деталей двигателя. Это связано с низкими температурными условиями, при которых происходит запуск ДВС и его работа на холостых оборотах с целью «прогрева» ДВС и автобуса в целом для комфортного обеспечения работы водителя и перевозки пассажиров.

В этих условиях приходится обеспечивать надежное техническое состояние автопарка. Не последнюю роль играет безопасность перевозки пассажиров, которая напрямую связана с техническим состоянием автобусов. Легко представить ситуацию: «Автобус, следующий по маршруту «город Москва - город Рязань» по причине некачественного и несвоевременного ремонта или обслуживания, из-за отказа работы ДВС останавливается в «поле» до ближайшего населенного пункта 30-40 км на улице минус 25. В автобусе помимо взрослых едут и дети... Соответственно, какие лестные слова будут сказаны в адрес перевозчика?»

Проанализировав различные варианты, взвесив все «за» и «против», необходимо сделать вывод, что для повышения ресурса работы, как силовых агрегатов (ДВС, КПП, трансмиссии), так и автобусов в целом, для обеспечения комфортных условий перевозки пассажиров, желательно техническое перевооружение поста или участка, с обеспечением и применением на нем современных технологий, с достаточной производительностью для данного автотранспортного предприятия.