| №
п/п
| Наименование операции
| сумма, руб.
| дебет
| кредит
|
|
| Отпущены основные материалы на производство
| 30 000
|
|
|
|
| С расчетного счета оплачена задолженность поставщикам
| 26 000
|
|
|
|
| На расчетный счет получена краткосрочная ссуда банка
| 42 000
|
|
|
|
| Начислена зарплата производственным рабочим
| 20 000
|
|
|
|
| Отпущено и израсходовано в производстве топливо
| 7 000
|
|
|
|
| Получена из производства готовая продукция
| 60 000
|
|
|
|
| С расчетного счета в кассу поступили деньги на выплату зарплаты
| 20 000
|
|
|
|
| Отпущены и израсходованы в производстве вспомогательные материалы
| 4 000
|
|
|
|
| Выдан из кассы аванс подотчетному лицу
|
|
|
|
|
| Произведены отчисления от прибыли в резервный фонд
| 5 000
|
|
|
|
| Поступило из бюджета на расчетный счет финансирование
| 7 000
|
|
|
|
| Уплачена с расчетного счета задолженность в бюджет по налогам
|
|
|
|
|
| На расчетный счет поступил долг от дебиторов за материалы
|
|
|
|
|
| Начислен долг за пользование электроэнергией на производственные нужды
|
|
|
|
|
| С расчетного счета уплачен долг за пользование электроэнергией
|
|
|
|
|
| С расчетного счета уплачена задолженность органам социального страхования
| 5 000
|
|
|
|
| Получены от поставщиков основные материалы
и вспомогательные материалы
| 36 000
8 000
|
|
|
|
| Часть прибыли зачислена на увеличение уставного капитала
| 26 000
|
|
|
| Наименование счета (субсчета)
| №
| Вид
|
|
|
|
|
| Раздел 1. Внеоборотные активы
|
|
|
| Основные средства
|
| А
|
| Амортизация основных средств
|
| П
|
| Доходные вложения в материальные ценности
|
| А
|
| Нематериальные активы
|
| А
|
| Амортизация нематериальных активов
|
| П
|
| Оборудование к установке
|
| А
|
| Вложения во внеоборотные активы
1 Приобретение земельных участков
2. Приобретение объектов природопользования
3. Строительство объектов основных средств
4. Приобретение объектов основных средств
5. Приобретение нематериальных активов
6. Перевод молодняка животных в основное стадо
7. Приобретение взрослых животных
8. Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и
технологических работ
|
| А
|
| Отложенные налоговые активы
|
| А
|
| Раздел II. Производственные запасы
|
|
|
| Материалы
1. Сырье и материалы
2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции, детали
3. Топливо
4. Тара и тарные материалы
5. Запасные части
6. Прочие материалы
7. Материалы, переданные в переработку на сторону
8. Строительные материалы
9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности
10. Специальная оснастка и специальная одежда на складе
11. Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации
|
| А
|
| Животные на выращивании и откорме
|
| А
|
| Резервы под снижение стоимости материальных ценностей
|
| А/П
|
| Заготовление и приобретение материальных ценностей
|
| А
|
| Отклонения в стоимости материальных ценностей
|
| А/П
|
| Наименование счета (субсчета)
| №
| Вид
|
| Налог на добавленную стоимость
1. Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств
2. Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам
3. Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам
|
| А
|
| Раздел III. Затраты на производство
|
|
|
| Основное производство
|
| А
|
| Полуфабрикаты собственного производства
|
| А
|
| Вспомогательное производство
|
| А
|
| Общепроизводственные расходы
|
| А
|
| Общехозяйственные расходы
|
| А
|
| Брак в производстве
|
| А
|
| Обслуживающие производства и хозяйства
|
| А
|
| Раздел IV. Готовая продукция и товары
|
|
|
| Выпуск продукции (работ, услуг)
|
| А
|
| Товары
1. Товары на складах
2. Товары в розничной торговле
3. Тара под товаром и порожняя
4. Покупные изделия
|
| А
|
| Торговая наценка
|
| А
|
| Готовая продукция
|
| А
|
| Расходы на продажу
|
| А
|
| Товары отгруженные
|
| А
|
| Выполненные этапы по незавершенным работам
|
| А/П
|
| Раздел V. Денежные средства
|
|
|
| Касса
1. Касса организации
2. Операционная касса
3. Денежные документы
|
| А
|
| Расчетные счета
|
| А
|
| Валютные счета
|
| А
|
| Специальные счета в банках
1. Аккредитивы
2. Чековые книжки
3. Депозитные счета
|
| А
|
| Переводы в пути
|
| А
|
| Финансовые вложения
1. Паи и акции
2. Долговые ценные бумаги
3. Предоставленные займы
4. Вклады по договору простого товарищества
|
| А
|
| Резервы под обесценение финансовых вложений
|
| П
|
| Наименование счета (субсчета)
| №
| Вид
|
| Раздел VI. Расчеты
|
|
|
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
| А/П
|
| Расчеты с покупателями и заказчиками
|
| А/П
|
| Резерв по сомнительным долгам
|
| П
|
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
| П
|
| Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
|
| П
|
| Расчеты по налогам и сборам
|
| П
|
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
1. Расчеты по социальному страхованию
2. Расчеты по пенсионному обеспечению
3. Расчеты по обязательному медицинскому страхованию
|
| П
|
| Расчеты с персоналом по оплате труда
|
| П
|
| Расчеты с подотчетными лицами
|
| А/П
|
| Расчеты с персоналом по прочим операциям
1. Расчеты по предоставленным займам
2. Расчеты по возмещению материального ущерба
|
| А/П
|
| Расчеты с учредителями
1. Расчеты по вкладам в уставный капитал
2. Расчеты по выплате доходов
|
| А/П
|
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
1. Расчеты по имущественному и личному страхованию
2. Расчеты по претензиям
3. Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам
4. Расчеты по депонированным суммам
|
| А/П
|
| Отложенные налоговые обязательства
|
| П
|
| Внутрихозяйственные расчеты
1. Расчеты по выделенному имуществу
2. Расчеты по текущим операциям
3. Расчеты по договору доверительного управления имуществом
|
| А/П
|
| Раздел VII. Капитал
|
|
|
| Уставный капитал
|
| П
|
| Собственные акции (доли)
|
| А
|
| Резервный капитал
|
| П
|
| Добавочный капитал
|
| П
|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
| П
|
| Целевое финансирование
|
| П
|
| Наименование счета (субсчета)
| №
| Вид
|
| Раздел VIII. Финансовые результаты
|
|
|
| Продажи
1. Выручка
2. Себестоимость продаж
3. Налог на добавленную стоимость
4. Акцизы
9. Прибыль (убыток) от продаж
|
| А/П
|
| Прочие доходы и расходы
1. Прочие доходы
2. Прочие расходы
9. Сальдо прочих доходов и расходов
|
| А/П
|
| Недостачи и потери от порчи ценностей
|
| А
|
| Резервы предстоящих расходов
|
| П
|
| Расходы будущих периодов
|
| А
|
| Доходы будущих периодов
1. Доходы, полученные в счет будущих периодов
2. Безвозмездные поступления
3. предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы
4. Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, балансовой стоимостью по недостачам ценностей
|
| П
|
| Прибыли и убытки
|
| А/П
|
| Забалансовые счета
|
| Арендованные основные средства
|
|
|
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
|
|
|
| Материалы, принятые на переработку
|
|
|
| Товары, принятые на комиссию
|
|
|
| Оборудование, принятое для монтажа
|
|
|
| Бланки строгой отчетности
|
|
|
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
|
|
|
| Обеспечения обязательств и платежей полученные
|
|
|
| Обеспечения обязательств и платежей выданные
|
|
|
| Износ основных средств
|
|
|
| Основные средства, переданные в аренду
|
|
|
| | | | | |
