Ср-ва от размещения ц.б. банкаБанковская практика выделяет группы депозитов: А) депозиты до востребования – ср-ва, размещаемые на счетах, с которых могут владельцы получить ср-ва по первому требованию: - ср-ва на расчётных счетах и др.счетах юр.лиц - ср-ва фондов различ. Назначения в период их расходования - ср-ва в расчётах - остатки ср-в на корресп. счетах в др. банках - ср-ва бюджетов на счетах органов управления «+» депозитов до востребования для их владельцев – ср-ва высоколиквидны «-» депозитов до востребования для их владельцев – небольшой % или его вовсе нет Особенности депозитов до востребования: ü взнос денег и их изъятие осуществляется в любое время ü владелец счёта уплачивает банку опред. сумму либо нет ü банк за пользование ср-вами депозитов до востребования уплачивает очень низкие %-ные ставки Виды депозитов до востребования в развитых странах: ü США – «нау»-счета – депозиты до востребования, с которых можно оплачивать документы на имя 3-их лиц ü счета удостоверенных чеков – в РФ аналогичные расчёты проводятся по расчётным чекам, акцептированным банком Б) Срочные депозиты и сберегательные вклады – денежные ср-ва, которые вносятся в банк на опред. срок: - срочные депозиты обычные - срочные депозиты с предварит. Уведомлением об изъятии ср-в По срокам хранения срочные депозиты: - до 30 дн. - 30-90 дн. - 90-180 дн. - 180-360 дн. - больше 360 дн. По срочным вкладам с уведомлением ср-ва можно получить через 7 дн. или др. срок. По данному счёту м.б. установлен порядок расходования ср-в. В РФ сберегательные счета открываются физ.лицам. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом: Депозиты Другие привлеченные средства Основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк или которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке. Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Наряду со вкладами в банках понятие “депозит” также означает взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т.д. В российской банковской практике использовалось другое понятия термина “депозит”. Так, Л. С. Падалкина понимает под депозитами бессрочные вклады; Э. М. Родэ считает, что депозиты - все срочные и бессрочные вклады клиентов банка кроме сберегательных. M. П. Березина считает, что депозитным может быть любой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства. Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты. Наиболее емким будет следующее понятие: депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования. Существуют различные классификации депозитов: В зависимости от вида вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты принято подразделять на депозиты до востребования, срочные депозиты и специальные: А)Депозиты до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (счета “on call” в мировой практике). К депозитам до востребования в отечественной практике относят: -средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций -средства фондов различного назначения -средства в расчетах -остатки средств на корреспондентских счетах других банков -средства во вкладах до востребования физических лиц - сберегательные вклады Б)Срочные депозиты - это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента. К срочным депозитам относят: депозиты юридических лиц депозиты физических лиц срочные депозитные сертификаты сберегательные сертификаты В) В отдельную группировку входят вклады называемые - специальные: - средства зарезервированные на специальных счетах для расчетов (аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и т.д.) - средства спецфондов и фондов спецназначения - кредиторская задолженность - средства по расчетным операциям (средства в расчетах между банками, средства для факторинговых операций) Депозиты классифицируют также по степени удорожания: -бесплатные- (средства на расчетных, текущих счетах клиентов) -платные- (средства на депозитных счетах) -дорогие - (межбанковский кредит, кредит у ЦБ) По способу оформления депозиты делят на: -оформленные договором (расчетные, текущие счета и депозиты юридических лиц) -оформленные сберегательной книжкой (счета до востребования со сберкнижкой) -оформленные ценными бумагами (депозитный и сберегательный сертификаты, облигации, векселя) 2).Выпуск ценных бумаг для резидентов - один из способов привлечения дополнительных ресурсов для коммерческих банков: -Выпуск облигаций -Выпуск векселей -Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов
|
