Назначение и роль активных операций в банковской деятельности. Кредитные услуги: сущность, класси­фикация, организационно-технологические аспекты. Анализ кредитных рисков.

Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные сред­ства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных сред­ствах для осуществления активных банковских операций.

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его актив­ных операций.

Основу активной деятельности банка составляют кредитные (ссудные) операции. Они приносят значительную часть банковских доходов.

Существует следующая классификация кредитных операций в за­висимости от срока:

1) краткосрочные (до одного года);

2) среднесрочные (от года до 3-х лет);

3) долгосрочные (свыше 3-х лет).

Банковское кредитование в соответствии с Федеральным Зако­ном РФ "О банках и банковской деятельности" от 03.02.96г. № 17-ФЗ осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности, целенаправленности, дифференцированности.

В соответствии с действующими нормативными документами ком­мерческие банки обязаны соблюдать общие правила кредитования.

При этом на практике каждый банк самостоятельно формирует и реализует свою кредитную политику.

Кредиты могут выдаваться как обеспеченные (залогом, гаран­тией), так и не обеспеченные (бланковые). Риск по возврату блан­ковых кредитов, как правило, выше риска возврата обеспеченных кредитов.

Средства, передаваемые заемщику в виде банковского кредита, могут направляться в соответствии с кредитными договорами или на расчетные (текущие) счета заемщика, или непосредственно на опла­ту кредитуемых материальных ценностей и затрат (по поручению заемщика).

Кредитор не вправе предъявлять требование о возврате креди­та к лицу, которому денежные средства были перечислены по указа­нию заемщика.

Погашение задолженности по кредитам банка и уплата процен­тов по ним производятся заемщиками путем перечисления денежных средств с их расчетных (текущих) счетов.

В соответствии с ГК РФ установлен следующий порядок при по­гашении денежной задолженности: сумма произведенного платежа, не­достаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает, прежде всего, издержки креди­тора по получению исполнения, затем - проценты, а в оставшейся части - основную сумму долга.

Эта очередность применяется по умолчанию, если иная очеред­ность не предусмотрена кредитным договором.

Одностороннее изменение банком условий кредитных договоров о размере процентов не допускается, за исключением случаев, когда возможность такого изменения прямо предусмотрена в договоре.

При рассмотрении требований о взыскании процентов за пользо­вание кредитом претензионный порядок следует считать соблюденным, если в претензии взыскатель указал срок, с которого должны начис­ляться проценты, и сумму, на которую они начисляются.

При непогашении задолженности, коммерческие банки обязаны переносить остатки ссудной задолженности клиентов на счета прос­роченной задолженности в день наступления срока погашения задол­женности по основному долгу в сумме непогашенной в установленный срок ссудной задолженности, а также начисленные, но неполученные (просроченные) проценты на счета учета просроченных процентов в день наступления срока погашения задолженности по процентам. Эти сроки установлены кредитными договорами и дополнительными соглашениями к ним.

Все кредитные отношения между банком и заемщиком офор­мляются и регулируются кредитным договором. Заемщик представ­ляет в банк ходатайство и перечень документов, предусмотренных Правилами кредитования. Заключению кредитного договора предшес­твует анализ кредитоспособности клиента и его кредитной истории. Цели и задачи анализа кредитоспособности клиента заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полной сумме погасить задолженность, степени риска, который банк готов взять на себя, и размера кредита, который может быть предоставлен. Са­мым важным является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать возврат пре­доставленных ссуд. Важнейшими видами обеспечения являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переус­тупка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.

Форма обеспечения ссуды определяет степень риска каждой кре­дитной операции для банка. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков, представленная в табл.4.1, производится в зависимости от наличия соответ­ствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспече­ния, а также количества дней просрочки. Ссуды при этом подразде­ляются на четыре группы:

1) стандартные (практически безрисковые);

2) нестандартные (умеренный уровень риска невозврата);

3) сомнительные (высокий уровень риска невозврата);

4) безнадежные.

Таблица 4.1