Краткосрочное финансированиеВ рамках краткосрочного финансирования (до 1 года) одним из самых распространенных и популярных способов оплаты импортно-экспортных сделок является аккредитив. АККРЕДИТИВ – это твердое обязательство банка выплатить продавцу товаров или услуг определенную денежную сумму при своевременном представлении в банк соответствующих документов, подтверждающих отправку товара или выполнение договорной услуги. [10] Аккредитив-это достаточно гибкая форма расчетов и может быть использована как для расчетов по контрактам связанным с экспортом или импортом, так и на территории одного государства. Все аккредитивы подчиняются Унифицированным Правилам и Обычаям для документарных аккредитивов (UCP 600, издание 2007г.) опубликованными Международной Торговой Палатой, Париж. При работе с аккредитивом возникают очевидные преимущества, как для Продавца, так и для Покупателя:
Кроме того, использование аккредитивной формы расчетов значительно снижает коммерческие риски, неизбежно возникающие при работе по предоплате или открытому счету.
Рассмотрим схему работы по аккредитиву:
Контракт на поставку товара. Заявление на выпуск аккредитива. Выпуск аккредитива. Авизование аккредитива бенефициару. Отгрузка товара. Документы поступают в финансирующий банк Оплата Документы и график погашения займа Документы передаются аппликанту Погашение основного долга согласно графику Стороны - участники аккредитива: Аппликант (Импортер/Покупатель) - сторона, открывающая аккредитив. Бенефициар (Экспортер/Продавец) - сторона, в пользу которой открывается аккредитив. [11] Банк - Эмитент - банк, открывающий аккредитив (Банк Заявителя). Авизующий Банк - Банк, передающий условия аккредитива бенефициару, как правило, это Банк Бенефициара. [11]
Подтверждающий Банк - банк, добавляющий свое подтверждение к аккредитиву, выпущенному Банком - Эмитентом. Исполняющий банк - банк, в который Бенефициар должен представить документы для оплаты. Говоря иначе, это банк, который производит оплату бенефициару. Как правило, исполняющим банком является Подтверждающий Банк, но это также может быть и другой банк. Формы аккредитивов Безотзывный аккредитив - может быть отозван Заявителем только с согласия Бенефициара и Подтверждающего банка (в случае такового); Неподтвержденный аккредитив - обязательство об оплате перед Бенефициаром несет только Банк-эмитент. Говоря иначе, Бенефициар зависит от кредитоспособности Банка Эмитента; Подтвержденный аккредитив - обязательство Банка - эмитента подтверждается третьим (Подтверждающим) банком. Прежде чем добавить свое подтверждение к аккредитиву Подтверждающий Банк должен убедиться в кредитоспособности Банка - эмитента, так как неспособность Банка - эмитента выполнить свое безотзывное обязательство (по причине изменения политического режима в стране, военных действий, неплатежеспособности или другие причины) не освобождает Подтверждающий Банк от его безотзывного обязательства произвести оплату Бенефициару. [12] Виды аккредитивов 1.С платежом по предъявлении Бенефициар предоставляет документы в Исполняющий Банк, который согласно UCP 600 имеет право проверять их в течение 5 банковских дней. В случае отсутствия расхождений в документах Исполняющий Банк зачисляет сумму документов на счет Бенефициара. 2.С отсрочкой платежа Аккредитив может открываться с отсрочкой платежа, которая определяется по договоренности между покупателем и продавцом. Отсрочка платежа очень выгодна покупателю, так как дает возможность располагать достаточными средствами на предполагаемую дату платежа за счет перепродажи товаров, их переработки либо за счет продажи товаров, произведенных с помощью оборудования, полученного по аккредитиву. Бенефициар предоставляет отсрочку платежа Заявителю, например на 30, 60 дней от даты отгрузки. Предоставленные Бенефициаром документы (строго соответствующие условиям аккредитива) должны быть акцептованы Исполняющим банком и последний должен письменно подтвердить будущую дату платежа. Документы по аккредитиву могут быть дисконтированы или негоциированы банком Бенефициара (также подтверждающим, либо выпускающим банком), т.е. сумма документов может быть выплачена Продавцу/Экспортеру до наступления срока платежа по аккредитиву. Дисконтирование чаще всего используется в аккредитивах с отсрочкой платежа для получения продавцом оплаты сразу после отгрузки товара, при этом если дисконтирование осуществил подтверждающий/ либо исполняющий банк, то выплата суммы банком, выпускающим аккредитив, осуществляется в определенные аккредитивом сроки. Рассмотрим схему работы по аккредитиву с отсрочкой платежа:
Контракт на поставку товара. Заявление на выпуск аккредитива. Выпуск аккредитива с отсроченным платежом через N дней. Авизование аккредитива бенефициару. Отгрузка товара. Документы поступают в Банк Продавца, а затем в банк-эмитент. Проверка документов и установление соответствия. Передача документов аппликанту. Оплата по истечении срока отсроченного платежа. 3.Трансферабельный/переводной аккредитив - это аккредитив, схема которого выглядит следующим образом: Покупатель - Продавец/Посредник (Первый Бенефициар) - Поставщик (Второй Бенефициар). То есть Покупатель открывает в пользу Посредника аккредитив, который называется "переводной" (первый/оригинальный аккредитив). Посредник, в свою очередь, может перевести открытый в его пользу аккредитив либо одной суммой на Второго Бенефициара, либо несколькими суммами на нескольких Вторых Бенефициаров, но в пределах суммы первого аккредитива. Переводной аккредитив может быть переведен только на условиях, указанных в оригинальном аккредитиве, за исключением: суммы аккредитива, цены за единицу товара, срока действия аккредитива, последней даты для представления документов, периода отгрузки. Любая или все из указанных позиций могут быть уменьшены или сокращены. Рассмотрим схему работы по переводному аккредитиву:
Выставление аккредитива аппликантом (покупателем) на первого бенефициара (посредника). Перевод аккредитива первым бенефициаром (посредником) на второго бенефициара (продавца). Передача документов первому бенефициару. [13] Передача документов посредником аппликанту (покупателю) с новым инвойсом.
4.Револьверный/возобновляемый аккредитив - применяется тогда, когда Покупатель и Продавец заключают продолжительный контракт, в рамках которого отгрузка товара производится в определенные промежутки времени установленными партиями на определенную сумму. Во избежание лишних расходов Покупатель в данном случае открывает один "возобновляемый аккредитив" вместо нескольких. Аккредитив может возобновляться как автоматически, так и по сообщению о его возобновлении. Кроме того, при расчете аккредитивом может быть использована смешанная форма платежа, предусматривающая как частичную оплату немедленно после представления отгрузочных документов в банк, так и последующие выплаты частями или одной суммой в течение определенного аккредитивом срока. Аккредитив допускает использование "красной оговорки", т.е. условия, когда часть суммы аккредитива выплачивается продавцу в качестве предоплаты. Использование "красной оговорки" удобно, когда Продавцу необходимо получить средства на предварительную оплату услуг транспортной компании, таможенных процедур связанных с отгрузкой товара, сертификацию или иных расходов. Средне- и долгосрочное финансирование [14] Кроме финансирования краткосрочных торговых операций мы рады предложить Вам финансирование контрактов на поставку капитального оборудования из-за рубежа. Срок финансирования по таким сделкам колеблется от 2 до 10 лет. Характерной особенностью долгосрочного финансирования поставок капитального оборудования является наличие страхового покрытия Экспортно–Кредитного Агентства той страны, где этот товар был произведен. Экспортно-кредитное агентство (ЭКА) – это государственное (или с большой долей государственной собственности) предприятие в странах Организации Экономического Сотрудничества и Развития по покрытию политических и/или коммерческих рисков продавца. Существует глобальная сеть ЭКА практически во всех регионах мира. [13]
Список некоторых ЭКА
За предоставление услуг по страхованию экспорта из своих стран ЭКА взимают определенную страховую премию, рассчитываемую по твердо установленной ставке. Сумма страховой премии начисляется единовременно. Оплата такой премии осуществляется одной из сторон по контракту. В случае если по договоренности сторон оплата страховой премии возложена на покупателя, то мы имеем возможность достигнуть договоренности на финансирование страховой премии дополнительно. Основные параметры финансирования под страховое покрытие ЭКА: От 15% предоплата оплачивается за счет Импортера До 85% финансируется в рамках межбанковского кредитного соглашения, заключаемого между Банком ЦентрКредит и зарубежным финансирующим банком Инструменты платежа: безотзывный неподтвержденный аккредитив, безотзывный подтвержденный аккредитив. Кроме того, возможно финансирование посредством выплат займа напрямую Экспортеру без аккредитива. Срок кредита – от 2 до 10 лет Погашение кредита осуществляется равными последовательными полугодовыми платежами. Предэкспортное финансирование Кроме вышеописанных операций мы готовы организовать финансирование Ваших экспортных контрактов на продажу зерна, нефти, газа, драгоценных металлов, химических удобрений. Так называемое пред-экспортное финансирование заключается в предоставлении заемных ресурсов для закупа или производства вышеперечисленных сырьевых продуктов. Пред-экспортное финансирование имеет ряд преимуществ, важнейшими из которых являются: Высокий уровень защиты от коммерческих и политических рисков сторон, вовлеченных в сделку. Поставщик имеет возможность осуществлять выпуск/закуп товара без отвлечения оборотных средств или при их полном отсутствии.
|
