Бухгалтерский баланс АО «Сельмаш» на 1 октября 20 _ г.
| Актив
| Пассив
|
| Наименование статей
| Сумма, руб.
| Наименование статей
| Сумма,
руб.
| |
| 1. Внеоборотные активы
|
| 3. Капитал и резервы
|
| |
| Основные средства
| 724 000
| Уставный капитал
| 747 000
| |
| Итого по разделу 1:
| 724 000
| Итого по разделу 3:
| 747 000
| |
| 2. Оборотные активы
|
|
|
| |
| Материалы
| 45 000
|
|
| |
| Незавершенное производство
| 11 200
| 5. Краткосрочные обязательства
|
| |
| Дебиторская задолженность
| 15 800
| Краткосрочный кредит
| 250 000
| |
| Касса
| 3 000
| Расчеты по налогам и сборам
| 42 000
| |
| Расчетный счет
| 240 000
|
|
| |
| Итого по разделу 2:
| 315 000
| Итого по разделу 5:
| 292 000
| |
| Баланс
| 1 039 000
| Баланс
| 1 039 000
| |
Хозяйственные операции АО «Сельмаш» за октябрь 20__г.
| №
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
| Дебет
| Кредит
|
|
| Зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность
| 15 800
|
|
|
|
| Поступили от поставщиков материалы
| 36 000
|
|
|
|
| Начислена заработная плата рабочим за производство продукции
| 55 000
|
|
|
|
| Отпущены со склада в производство материалы
| 49 000
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за поступившие материалы
| 36 000
|
|
|
|
| Выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы
| 1 500
| •
|
|
|
| Перечислены с расчетного счета налоги в бюджет
| 42 000
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по кредиту
| 140 000
|
|
|
|
| Израсходовано подотчетным лицом на производственные цели
| 1 350
|
|
|
|
| Возвращен в кассу подотчетным лицом остаток неиспользованных денежных средств
| ?
|
|
|
|
| Сдана на склад из производства готовая продукция
| 100 000
|
|
|
Схемы счетов бухгалтерского учета
Счет 01 «Основные средства» Счет 10 «Материалы»
| Дебет
| Кредит
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Об.
| Об.
| Об.
| Об.
|
|
|
|
|
|
Счет 20 «Основное Счет 76 «Дебиторская
производство» задолженность»
| Дебет
| Кредит
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Об.
| Об.
| Об.
| Об.
|
|
|
|
|
|
Счет 50 «Касса» Счет 51 «Расчетные счета»
| Дебет
| Кредит
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Об.
| Об.
| Об.
| Об.
|
|
|
|
|
|
Счет 68 «Расчеты Счет 70 «Расчеты
С поставщиками с персоналом по оплате
и подрядчиками» труда»
| Дебет
| Кредит
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Об.
| Об.
| Об.
| Об.
|
|
|
|
|
|
Счет 71 «Расчеты Счет 66 «Расчеты
С подотчетными по краткосрочным кредитам
лицами» и займам»
| Дебет
| Кредит
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Об.
| Об.
| Об.
| Об.
|
|
|
|
|
|
Счет 68 «Расчеты Счет 80 «Уставный
по налогам и сборам» капитал»
| Дебет
| Кредит
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Об.
| Об.
| Об.
| Об.
|
|
|
|
|
|
Счет 43 «Готовая продукция»
