Возвратность кредита и понятие формы обеспечения возвратности кредита

Возвратность кредита – неотъемлемое его свойство, отличающее его от других экономических категорий, например, финансов.

Материальной основой возвратности служит непрерывность кругооборота фондов предприятия, высвобождение стоимости по его завершению. Стоимость, совершив определенную «работу» в хозяйстве заемщика, возвращается к кредитору.

Свойство возвратности имеет значение как для кредитора, дающего стоимость взаймы на условиях возврата, так и для заемщика, который должен так использовать кредит, чтобы была возможность его вернуть.

Несмотря на то, что возвратность – объективное свойство кредита, это на практике не означает автоматической реализации этого свойства. Эта проблема носит не столько теоретический, сколько практический характер, особенно в наших условиях.

Полное и своевременное погашение кредита является непременным обязательством заемщика, которое предусматривается кредитным договором. Однако, как свидетельствует практика, наличие обязательства не означает гарантии его выполнения. Для коммерческих банков – это вопрос их выживания, эффективности их функционирования.

Под формой обеспечения сейчас понимается юридическое и экономическое обязательство заемщика, повышающее гарантию погашения задолженности банку. В качестве обеспечения могут использоваться не только материальные ценности, но и конкретные юридические и экономические обязательства, гарантирующие возврат ссуды.

К таким обязательствам относятся:

- договор по залогу материальных ценностей, имущества, прав и др., на которые может быть обращен взыскание кредита;

- гарантии, поручительства;

- договор о страховании ответственности за непогашение кредита;

- соглашение о цессии в пользу банка требований к третьему лицу и другие формы, используемые в мировой банковской практике и предусмотренные нашим законодательством.

Общей чертой всех форм обеспечения является предоставление банку возможности в случае непогашения кредита за счет нормальных источников (выручки от реализации продукции или дополнительной прибыли, полученной от кредитуемого мероприятия) погасить задолженность за счет других источников.

Поэтому, уточняя определение формы обеспечения возвратности кредита можно сказать, что это – юридические и экономические обязательства, указывающие дополнительные конкретные источники погашения кредитов в случае невозврата их за счет основных источников. Они повышают гарантию возврата кредитов и тем самым служат защитой от кредитного риска.

Заемщик по согласованию с банком может использовать одну или одновременно несколько форм обеспечения возвратности кредита. Конкретная форма фиксируется в кредитном договоре, и как правило, к договору прилагается соответствующий документ: договор залога, договор поручительства, банковская гарантия и др.