Организация денежного обращения
Деньги – это особый товар, который выполняет роль всеобщего стоимостного эквивалента. На заре человечества люди легко обходились без денег. В них не было необходимости, так как в основе жизни первобытного общества лежало натуральное хозяйство. То есть все необходимое для жизни изготавливалось в этом же самом хозяйстве. Далее, с развитием общества произвести все необходимое становилось все сложнее, и люди начали обмениваться материальными ценностями. Как только это произошло, сразу же возникла стоимость вещей, то есть некоторое количество товара равнялось определенному количеству другого товара. Вместе с этим появилась необходимость в универсальном измерителе стоимости – деньгах. Возникновение первых денег имело естественную природу, то есть они не изготавливались специально. В разных странах в качестве денег использовались камушки, ракушки, шкурки, рисовые зерна, а также золото. Еще в очень глубокой древности люди обменивались продуктами своего труда и торговли. Археологи обнаружили, что обмен между племенами существовал в каменном веке. Разделение труда было главной причиной развития обмена. Первые настоящие деньги появились в государстве Лидия (Западная Турция) примерно в 650 г. до н. э. Это были небольшие кусочки металла в виде горошин из электрона — природного сплава серебра и золота. Однако и другие страны с успехом могут претендовать на первенство в изготовлении первых металлических денег. Пластинки или плоские кусочки серебра в качестве денег использовались и в Индии, и в Китае. Греки, которые увидели эти монеты, оценили по достоинству их пользу и тоже стали изготавливать монеты. Примерно через сто лет во многих городах Греции, Малой Азии, на островах Эгейского моря и Сицилии, а также в южной Италии появились собственные монеты. Выше всего ценились золотые, потом серебряные и, наконец, медные. Позднее кому-то пришла в голову мысль о том, что обещание заплатить деньги, если можно доверять тому, кто обещает, способно играть ту же роль, что и деньги. Поэтому ювелиры, купцы и ростовщики начали изготавливать письменные обязательства, которые обещали заплатить деньги по первому требованию. Поскольку эта ''бумажная валюта'' представляла собой бумагу, с ней было проще и безопасней, чем с золотом. Вскоре сначала банки, а потом правительства стали заниматься выпуском этих бумажных обещаний. Так появились бумажные деньги. Роль "протобанков" в Вавилоне исполняли богатые купцы, а также храмы. Они давали займы под процент. Неплатежеспособность должника была чревата долговым рабством, а если хранитель утратил доверенный ему товар по небрежности - он должен был возместить доверителю убыток в пятикратном размере. XX век – век научно-технической революции, внес свой вклад в эволюцию денег. Изобретение в XIX веке телеграфа послужило толчком к появлению еще одной разновидности денег – электронных. И хотя первые электронные денежные переводы были далеки от современного толкования этого понятия, однако они поспособствовали настоящему прорыву в развитии денежного обращения. Уже в начале XX века около 80% банковских переводов совершалось по телеграфу. С изобретением микрочипов появились пластиковые карточки – своего рода электронные кошельки. Вместе с этим постепенно стали вытесняться из обращения бумажные деньги. Преимуществ у пластиковых карт достаточно: удешевление обслуживания денежного оборота, практически полное отсутствие возможности подделки, еще большая компактность по сравнению с бумажными деньгами. Изобретение компьютера и Интернета дало толчок появлению еще одной разновидности электронных денег – Интернет-деньгам. В конце 90-х годов XX века появилось множество платежных систем, обслуживающих пользователей Интернета. Совершать платежи стало возможным, не выходя из дома. Деньги выполняют пять основных функций: средства обращения, средства накопления, средства платежа, меры стоимости и мировых денег. Существуют так называемые действительные деньги и заместители действительных денег (знаки стоимости). Финансы организаций занимают ведущее место в системе общественного воспроизводства, формировании собственных денежных средств и централизованных финансовых ресурсов государства. Они представляют собой экономические отношения, возникающие в процессе формирования производственных фондов, производства и реализации продукции, образования собственных финансовых ресурсов, привлечения внешних источников финансирования, их распределения и использования. Такие экономические отношения часто называют денежными, или финансовыми, хотя финансовые отношения являются частью денежных отношений, возникают лишь при движении денежных средств и сопровождаются формированием и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. Финансы коммерческих организаций и предприятий как часть финансовой системы охватывают процессы создания распределения и использования ВВП в стоимостном выражении. В ходе финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций и предприятий возникают определенные финансовые отношения, связанные с организацией производства реализацией продукции, формированием финансовых ресурсов распределением и использованием доходов. Функции финансов коммерческих предприятий и организаций те же, что и общегосударственных финансов, – распределительная и контрольная. Обе функции тесно взаимосвязаны. 1. Посредством распределительной функции происходят формирование первоначального капитала, образующегося за счет вкладов учредителей, авансирование его в производство, воспроизводство капитала, создание основных пропорций при распределении доходов и финансовых ресурсов, обеспечивающих оптимальное сочетание интересов отдельных товаропроизводителей, хозяйствующих субъектов и государства в целом. С распределительной функцией финансов связано формирование денежных фондов коммерческих предприятий и организаций посредством распределения и перераспределения поступающих доходов Выполнению этой задачи способствует контрольная функция финансов. 2. Объективная основа контрольной функции – стоимостной учет затрат на производство и реализацию продукции, выполнение работ и оказание услуг, процесс формирования доходов и денежных фондов. Финансы как распределительные отношения обеспечивают источниками финансирования воспроизводственный процесс (распределительная функция) и тем самым связывают воедино все фазы воспроизводственного процесса: производство, обмен, потребление. Однако распределить и использовать доходов больше, чем создано в процессе производства продукции, выполнения работ и оказания услуг и получено после их реализации, невозможно Государственные финансы являются составной частью общей финансовой системы страны. Государственные финансы являются инструментом мобилизации средств всех секторов экономики для проведения государственной внутренней и внешней политики. Это единый комплекс финансовых операций органов государственного управления, с помощью которого они аккумулируют денежные ресурсы и осуществляют денежные расходы. Муниципальные (или местные) финансы — совокупность социально-экономических отношений, возникающих по поводу формирования, распределения и использования финансовых ресурсов для решения задач местного значения. В современных условиях формы финансовых отношений претерпевают серьезные изменения. Одной из основных задач финансовой политики РФ на современном этапе является наилучшая организация финансовых отношений в стране. Денежно-кредитная политика является составной частью финансовой политики государства. Регулирование количества денег в обращении и уровня цен — один из основных методов воздействия на экономику рыночного типа. В зависимости от разных условий могут изменяться цены вследствие изменения денежной массы, но и денежная масса может меняться в зависимости от изменения цен. Уравнение обмена (Equation of exchange) – это уравнение, показывающее соотношение количества денег (денежной массы), средней скорости оборота денег, уровня цен и количества произведенных товаров Уравнение обмена: MV=PQ впервые опубликовано И. Фишером в феврале 1911 в книге " Покупательная способность денег ". Где: V – величина, называемая скоростью обращения или быстротой оборота, простое частное, получаемое от деления суммы денежных платежей за блага в течение года на среднюю сумму денег в обращении, при посредстве которой эти платежи были произведены, Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной формах при выполнении ими своих функций. Увеличение денежной массы, не подкрепленное ростом валового продукта, приводит к инфляции, которая негативно сказывается на всей финансовой системе. Поэтому государство обязано осуществлять антиинфляционную политику. Практическое занятие № 1. Расчет скорости денежного обращения Целью практической работы является расчет скорости обращения денежной массы на основе исходной информации. Этапы работы: 1. внимательно ознакомиться с законом денежного обращения и его графическим отображением 2. прочитать условие задачи 3. рассчитать скорость обращения денежной массы 4. построить график денежного обращения 5. оформить работу, сделать выводы. Пример расчета: Рассчитайте скорость обращения денег, если денежная масса наличных и безналичных денег составляет 500 млрд. у.е., валовой национальный продукт – 4500 млрд. у.е. Решение: V=PQ\M=4500\500=9 оборотов в год
Практическое занятие № 2. Расчет кросс-курсов валют Целью практической работы является расчет соотношения двух различных валют, зная их котировку по отношению к третьему виду, составление кросс-курсов. Обычно валюты котируются до четвертого знака после запятой. (Дело в том, что на валютных торгах представляются, как правило, лоты в 10000 единиц. И в целях обеспечения точности в расчетах единица валюты котируется до 4-го знака после запятой, соответствующих 4 нолям в лотах). Пример расчета: 1$=28,3572 руб., 1€= 33,7760 руб. – это прямые котировки, тогда 1 руб=1/28,3572=0,0353$, 1 руб.=1/33,7760=0,0296€ - это обратные котировки Кросс-курс – это соотношение € и $. 1 руб.=0,0353$=0,0296€, тогда: 1€=0,0353$/0,0296€=1,1926$ 1$=0,0296€/0,0353$=0,8385€ Методические указания. При изучении данной темы студентам следует четко уяснить разницу между понятиями «финансы» и «деньги» и их функциями. Следует также понимать разницу между понятиями «экономические отношения» и «финансовые отношения», уметь приводить примеры последних. Проанализируйте, какие факторы влияют на состояние финансовой системы страны. Какие проблемы функционирования и развития финансовой системы РФ вы видите? Изучите уровень инфляции, заложенный в бюджете РФ на текущий (будущий) год. Определите тип инфляции в России, сложившийся в настоящее время. Проанализируйте последствия инфляции. Для изучения аспектов финансовой политики РФ на современном этапе необходимо привлечь средства массовой информации, Интернет, а также рассмотреть параметры государственного бюджета РФ или Программу социально-экономического развития. Обратите внимание на изменения в налоговой системе, кредитно-банковском секторе, в области социальных выплат, на политику государства в отношении инфляции, курса рубля и распределения средств бюджета. Какие задачи финансовой политики РФ на современном этапе представляются вам наиболее актуальными? Изучите параметры бюджета РФ на текущий (предстоящий) финансовый год. Обратите внимание на удельный вес статей расходов и доходов бюджета, выделите наиболее значимые, сравните параметры бюджета в динамике, сделайте выводы. Изучите аппарат управления финансами. Кто возглавляет органы управления финансами на государственном уровне? Вопросы для самоконтроля, выносимые на экзамен: 1. Дайте определение сущности, видам и функциям денег 2. Раскройте понятие и виды денежного обращения 3. Объясните (в т.ч. графически) действие закона денежного обращения 4. Дайте определение инфляции и ее видам 5. Охарактеризуйте причины и последствия инфляции, ее влияние на финансовую систему страны 6. Расскажите о мерах государственной антиинфляционной политики 7. Дайте определение сущности и функциям финансов 8. Охарактеризуйте каждое из звеньев финансовой системы и раскройте финансовые отношения между ними 9. Расскажите о кругообороте финансов в финансовой системе РФ 10. Расскажите об основных направлениях финансовой политики РФ на современном этапе 11. Раскройте структуру государственных финансов 12. Назовите органы управления государственными финансами 13. Опишите бюджетное устройство и бюджетный процесс в РФ 14. Охарактеризуйте бюджетную систему РФ 15. Расскажите о государственном бюджете РФ, его структуре и роли 16. Расскажите о структуре и роли бюджетов субъектов и муниципальных бюджетов 17. Раскройте сущность и назначение внебюджетных фондов в РФ 18. Раскройте понятия «государственный кредит» и «государственный долг РФ» и дайте оценку их текущего состояния 19. Раскройте понятие “валюта”, виды валют, валютных курсов и валютных котировок 20. Расскажите о регулировании валютных курсов Тестовые вопросы по изученному разделу: (выберите один правильный ответ из предложенных вариантов): 1. Финансы – это: А) деньги, т.е экономическая категория, в которой проявляются и при участии которой строятся общественные отношения Б) совокупная денежная масса в обращении В) экономическая категория, связанная с образованием и рапсределением денежных доходов и накоплений граждан, предприятий, государства
2. Исторически первыми видами денег были: А) круглые монеты Б) шкуры и ракушки В) золотые слитки 3. Выберите правильный ответ. Существуют следующие виды денег: А) действительные и металлические Б) действительные и знаки стоимости В) бумажные и действительные 4. Чье имя носит закон денежного обращения? А) Фишера Б) Маркса В) Кейнса 5. Инфляция означает: А) падение уровня цен Б) повышение покупательной способности денег В) обесценивание денег 6. В рыночной экономике деньги служат: А) средством платежа Б) средством накопления В) средством обращения Г) всем вышеперечисленным 7. Покупательная способность денег: А) может повыситься или понизиться Б) всегда остается неизменной В) падает с течением времени 8. Основной целью финансовой политики государства является: А) увеличение объема социальных выплат Б) наилучшая организация финансовых отношений в стране В) борьба с инфляцией и дефицитом государственного бюджета 9. Кому из партнеров предприятия выгодна инфляция: А) кредиторам Б) дебиторам В) акционерам 10. Верно ли утверждение, что эмитентом денег в РФ является уполномоченных коммерческий банк: А) да Б) нет 11. У действительных денег – А) номинальная стоимость выше реальной Б) номинальная стоимость меньше реальной В) номинальная стоимость соответствует реальной 12. Денежное обращение-это: А) движение денег при выполнении ими всех функций в наличной и безналичной форме Б) движение денег между государством и населением как средства обмена В) движение денег при выполнении ими функций платежа и средства обращения 13. Лицевая сторона монеты называется: А) аверс Б) реверс В) гурт 14. Денежная система, в которой всеобщим эквивалентом является золото и серебро называется: А) системой монометаллизма Б) системой биметаллизма В) системой действительных денег 15. Бумажные деньги существуют в виде: А) банкнот Б) пластиковых карт В) всего вышеперечисленного 16. Денежная масса- А) сумма денежных средств, находящаяся в банках Б) совокупность всех накопленных средств, принадлежащих гражданам, предприятиям и государству В) совокупность всех накопленных, покупательных и платежных средств, принадлежащих гражданам, предприятиям и государству 17. Низкая инфляция – А) до 1% в год; Б) до 10% в год; В) до 100% в год. 5. Когда впервые появился термин «Финансы»: А) в III веке до н.э. Б) в ХХ веке В) в XIII веке 18. К непосредственным предпосылкам появления денег относятся: А) переход от натурального хозяйства к производству товаров и обмену товарами; Б) общественное разделение труда; В) все вышеперечисленное 19. Закон денежного обращения устанавливает: А) оптимальное соотношение доходов и расходов бюджета Б) соответствие денежной массы в обращении объему производимых товаров и услуг В) оптимальную скорость обращения денежной массы 20. Какое из следующих утверждений верно: А) деньги – это всеобщий товар-эквивалент Б) деньги – это результат взаимного соглашения людей В) верно вышеперечисленное
21. Примером финансирования может служить: А) выплата заработной платы работнику Б) выделение средств государственного бюджета на строительство завода В) приобретение облигации 22. Функции финансов: А) средство платежа, средство накопления, средство обращения Б) регулирующая, накопительная; В) распределительная, контрольная 23. Каковы основные факторы, приводящие к дисбалансу экономики и появлению инфляции? А) государственная монополия на эмиссию бумажных денег; Б) профсоюзная монополия, которая задает размер того или иного уровня заработной платы; В) увеличение денежной массы в обращении, не подкрепленное ростом производства в стране 24. Увеличение денежной массы, не подкрепленное ростом валового продукта, приводит к: А) стагнации Б) инфляции В) дефляции 25. Примером кредитования может служить: А) выплата заработной платы работнику Б) выделение средств государственного бюджета на строительство больницы В) приобретение облигации 26. Инфляция – это: А) кризисное состояние денежной системы Б) избыточная денежная масса в обращении, вызывающая обесценивание денег В) дефицит государственного бюджета
27. Деноминация – это: А) официальное снижение курса национальной валюты по отношению к иностранным валютам Б) законодательное укрупнение национальной денежной единицы путем замены старых денежных знаков на новые по установленному соотношению В) обесценение денежных знаков, вызывающее рост цен в стране 28. Обратная сторона монеты называется: А) аверс Б) реверс В) гурт 29. Денежная система, в которой всеобщим эквивалентом является золото и серебро называется: А) системой монометаллизма Б) системой биметаллизма В) системой действительных денег 30. Девальвация – это: А) официальное снижение курса национальной валюты по отношению к иностранным валютам Б) законодательное укрупнение национальной денежной единицы путем замены старых денежных знаков на новые по установленному соотношению В) обесценение денежных знаков, вызывающее рост цен в стране 31. К основным задачам финансовой политики РФ на современном этапе относятся: А) осуществление антиинфляционной политики, контроль за ростом цен Б) снижение уровня бедности, увеличение социальных выплат В) все вышеперечисленное 32. Галопирующая инфляция- А) до 1% в год; Б) до 10 % в год; В) до 100% в год 33. Какие статьи государственного бюджета не подлежат секвестированию: А) здравоохранение Б) социальные выплаты В) образование
Практикум: 1. Решите задачу: Рассчитайте скорость обращения денег, если денежная масса наличных и безналичных денег составляет 500 млрд. у.е., валовой национальный продукт – 6500 млрд. у.е. 2. Подберите определения (в правой колонке) к терминам (в левой колонке):
3. Ответьте на предложенные вопросы: А) У предприятия есть акционеры, поставщики, дебиторы и кредиторы. Кому из них выгодна инфляция? Б) В какой финансовой ситуации можно применить поговорку: «Не стоит хранить все яйца в одной корзине»? Какие пословицы и поговорки, связанные с деньгами, финансами, золотом вам известны? В) В названиях каких художественных произведений встречаются слова «деньги», «финансы», «золото»?
|
