Классификация и оценка страховых рисков

Страховой случай — это событие, наступление которого не определено во времени и в пространстве, оно независимо от волеизъявления сторон, несёт в себе опасность и создаёт вследствие этого стимул для страхования. Другими словами это событие, характеризующееся риском, который может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и размеров возможного ущерба.

Из определения следует, что страховой риск обладает характерными свойствами:

1. Неопределённость – страховой риск существует тогда и только тогда, когда возможно не единственное развитие события.

2. Ущерб – страховой риск существует, когда исход может привести к ущербу (убытку) или другому негативному последствию.

3. Наличие анализа – страховой риск существует, только когда сформировано субъективное мнение о ситуации и дана качественная или количественная оценка негативного события будущего периода.

4. Значимость – страховой риск существует, когда предполагаемое событие имеет практическое значение и затрагивает интересы хотя бы одного субъекта.

Страховщик, принимая на себя риски страхователя должен прежде оценить их тяжесть и способы обеспечения выплат связанных с возмещением убытков по ним. С точки зрения природы и последствий рисков их можно разделить на три основные группы:

1. опасные события, случайные по времени появления на множестве отдельных однородных распределенных объектов и размеру причиняемых этим объектам, по отдельности, убытков (пожары, аварии, кражи, травмы и т.п., характерные для массового страхования однородных объектов - домов, автомобилей и т.д.);

2. редкие опасные события, случайные по времени появления и с высоким уровнем убытков, причиняемых сразу множеству компактно расположенных отдельных объектов (катастрофические события);

3. опасные события, о которых известно, что они заведомо произойдут, но неизвестно, в какое время и с кем (утрата трудоспособности по старости, смерть).

В зависимости от источника опасности выделяют риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (землетрясение, наводнение и т.д.) и целенаправленным воздействием человека в процессе присвоения материальных благ (кража, ограбление, акты вандализма и т.д.).

По объёму ответственности риски подразделяются на индивидуальные и универсальные. Индивидуальный риск выражен, например, в договоре страхования шедевра живописи во время перевозки и экспозиции на случай актов вандализма по отношению к нему. Универсальный риск – включается в большинство договоров (кража в имущественных договорах).

Количественная оценка страховых рисков находит отражение в тарификации страховых случаев путём расчёта вероятности наступления страхового события и размера негативных последствий, возникших в результате его наступления.

 

1.3. Расчёт тарифов в массовых видах рискового страхования

Тарифная ставка — это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Тарифные ставки определяются с помощью актуарных расчетов. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Системное изложение тарифов — это тарифное руководство.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. В свою очередь брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Собственно нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.д. Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли. В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая.

Нетто-ставка целиком предназначается для создания фонда выплат страхователям. В связи с этим она должна быть построена таким образом, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем. Иными словами, страховая компания должна собрать столько страховых премий, сколько предстоит потом выплатить страхователям.

При проведении страхования сумма выплачиваемого страхового возмещения пострадавшим объектам, как правило, отклоняется от страховой суммы по ним. Причем если по отдельному договору выплата может быть только меньше или равна страховой сумме, то средняя по группе объектов выплата на один договор может и превышать среднюю страховую сумму. При построении нетто-ставки учитывается как раз последний показатель. В этих условиях рассчитанная в изложенном порядке нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на один договор. В результате получаем следующую формулу для расчета нетто-ставки со 100 тыс. руб. страховой суммы.

(1)

где – тарифная нетто-ставка, руб.;

– страховой случай;

– вероятность наступления страхового случая;

– коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

Формула (1) позволяет разграничить понятия "вероятность страхового случая" и "вероятность ущерба". Вероятностью ущерба называется произведение вероятности страхового случая на поправочный коэффициент . Это более общий страховой термин. Формула (1) может быть применена как при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования, так и при расчете ставок по вновь вводимым.

Подставим в формулу (1) следующие соотношения.

где – количество выплат за определённый период (обычно за год), руб.;

– количество заключённых договоров в данном году, руб.;

– средняя выплата на один договор, руб.;

– средняя страховая сумма на один договор, руб.

Тогда формула (1) примет следующий вид:

(2)

где В – общая сумма выплат страхового возмещения, руб.;

С – общая страховая сумма застрахованных объектов, руб.

Формула (2) является показателем убыточности со 100 руб. страховой суммы. Убыточность может быть рассчитана как по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым рискам. Можно сделать вывод, что размер нетто-ставки, должен обеспечить возмещение убытков, которые возникнут в результате страховых случаев.

На основе нетто-ставки происходит расчёт совокупной тарифной ставки, или брутто-ставки. Для исчисления последней к нетто-ставке прибавляют страховую нагрузку. В страховой нагрузке учитываются затраты на ведение страхового дела. Часть затрат рассчитывается в абсолютном выражении, часть в относительном, в виде процента от брутто-ставки. Формула для расчёта брутто-ставки имеет следующий вид:

(3)

где – тарифная брутто-ставка, руб.;

– страховая нагрузка в абсолютном выражении, руб.;

– страховая нагрузка в относительном выражении, %.

Брутто-ставка лежит в основе расчёта страховой премии и используется для формирования страхового фонда страховщика (нетто-ставка) и компенсации затрат на ведение страхового дела (страховая нагрузка).