Семинар 1. 1. Федеральные налоги и сборы: их общая характеристика

1. Федеральные налоги и сборы: их общая характеристика.

2. Налоги и сборы субъектов Российской Федерации.

 

Семинар 2

1. Местные налоги и сборы.

2. Особенности налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях.

Литература:

1.Конституция Российской Федерации: принята на всенарод. голосовании 12 дек. 1993 г.: [в ред. федер. конституционного закона от 30 дек. 2008 г. № 7-ФКЗ] // Российская газета. – 1993. – № 237.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 25 сентября 1997 г. № 126-ФЗ (с последующими изм. и доп.).

3. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: Федеральный закон от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ // СЗ РФ РФ 2003. № 40. Ст. 3822 (с последующими изм. и доп.).

4. Финансовое право: Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. / отв. ред. О.Н. Горбуновой. – М.: Юристъ, 2006, гл. 18*.

5. Финансовое право: учебник / отв. ред. и авт. предисл. – проф. С. В. Запольский. – 2-е изд., испр. и доп. - М.: Юридическая фирма «Контракт»: Волтерс Клувер, 2011, гл. 13*.

6. Бородай О.Е. Три уровня системы налогообложения в РФ \\Аудиторские ведомости. 2001. № 7.

7. Брызгалин А.В., Берник В.Р. и др. Методы налоговой оптимизации. Практическое пособие. – 2006.

8. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы. – М., 2001.

9. Коровин В.В. Налогоплательщик и налоговые органы: Практическое пособие. – М., 2005.

10. Крохина Ю. А. Налоговое право: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Юриспруденция» и по специальностям «Юриспруденция», «Правоохранительная деятельность» / Ю. А. Крохина. – 3-е изд., перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.

11. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М., 2005.

12. Лукаш Ю.А. Налоговые споры. – М., 2001.

13. Ларичев В.Д., Бембетов А.П. Налоговые преступления. – М., 2007.

14. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник / В. Г. Пансков. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011,

15. Титова Г. Сроки в налоговых правоотношениях // Финансовая газета. 2001. № 27.

16. Финансовое право РФ: Учебник для вузов / отв. ред. М.В.Карасева. – М., 2006.

 

Тема № 18

Специальные налоговые режимы

Семинар 1

1. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог)

2. Упрощенная система налогообложения.

Семинар 2

1. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

2. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

 

Литература

1. Конституция Российской Федерации: принята на всенарод. голосовании 12 дек. 1993 г.: [в ред. федер. конституционного закона от 30 дек. 2008 г. № 7-ФКЗ] // Российская газета. – 1993. – № 237.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 25 сентября 1997 г. № 126-ФЗ (с последующими изм. и доп.).

3. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: Федеральный закон от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ // СЗ РФ РФ 2003. № 40. Ст. 3822 (с последующими изм. и доп.).

4. О соглашениях о разделе продукции: Федеральный закон от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ // СЗ РФ РФ 1996. № 1. Ст. 18 (с последующими изм. и доп.).

5. О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля: Федеральный закон РФ от 26 декабря 2008 г. № 294-ФЗ // СЗ РФ. 2008. № 52 ч. 1. Ст. 4920 (с последующими изм. и доп.).

6. Об обжаловании в суд действий и решений, нарушающих права и свободы граждан: Закон Российской Федерации от 27 апреля 1993 г. № 4866-1 // РГ. 1993. № 89 (с последующими изм. и доп.).

7. Указ Президента РФ от 17 мая 2006 г. № 867 «О структуре федеральных органов исполнительной власти».

8 9. Положение о Федеральной налоговой службе: Постановление Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 года № 506.

10. Финансовое право: Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. / отв. ред. О.Н. Горбуновой. – М.: Юристъ, 2006, гл. 18*.

11. Финансовое право: учебник / отв. ред. и авт. предисл. – проф. С. В. Запольский. – 2-е изд., испр. и доп. - М.: Юридическая фирма «Контракт»: Волтерс Клувер, 2011, гл. 17*.

12. Балабин В.И. Налоговое право: Теория, практика, споры. – М., 2000.

13. Брызгалин А.В., Берник В.Р. и др. Методы налоговой оптимизации. Практическое пособие. – 2006.

14. Верин В.П. Преступления в сфере экономики: Учебно-практическое пособие. – М., 2001.

15. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М., 2005.

16. Ларичев В.Д., Бембетов А.П. Налоговые преступления. – М., 2007.

17. Финансовое право РФ: Учебник для вузов / отв. ред. М.В.Карасева. – М., 2006.