Особенности расследования незаконной банковской деятельности

Уголовная ответственность за незаконную банковскую деятельность предусмотрена ст. 172 УК РФ. Область ее применения - незаконная деятельность различных предпринимательских структур, осуществляющих банковские операции. Ими могут быть и зарегистрированные на законных основаниях юридические лица, которые не имеют прав на банковскую дея­тельность, и юридические лица, не имеющие регистрации и прав на банковскую деятельность. Такими структурами могут быть и вполне легитимные учреждения, деятельность которых выходит за пределы их компетенции.

Незаконная банковская деятельность - выполнение банковских операций без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии), так и бездействие, т. е. невыполнение требований закона относительно регистрации или получения разрешения (лицензии) в тех случаях, когда это обязательно, если при этом причиняется крупный ущерб другим лицам, организациям или государству либо извлекается доход в крупном размере. Объективная сторона этого состава преступления предполагает наличие прямой причинной связи между действием или бездействием, образующим незаконную банковскую деятельность, и последствиями в виде крупного ущерба или дохода в крупном размере.

Юридической базой, регламентирующей банковскую деятельность, является Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1.

Согласно ст. 1 данного Закона банковская деятельность в основном осуществляется кредитными организациями, т. е. юридическими лицами, которые для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (ЦБР) имеют право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Законом.

(СЛАЙД) В соответствии со ст. 5 названного Закона основной организацией, занимающейся банковской деятельностью, является банк, который вправе осуществлять следующие банковские операции:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (на определенный срок или до востребования).

2. Размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет.

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

4. Осуществление расчетов по поручениям физических и юридических лиц, в том числе и банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

8. Выдача банковских гарантий.

9. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Отдельные из перечисленных банковских операций могут осуществлять не только банки, ни и иные, небанковские, кредитные организации (например, конторы или пункты обмена валюты), а также филиалы иностранных банков и иных кредитных организаций, физические и юридические лица.

Разрешения или лицензии на проведение банковских операций, являю­щиеся обязательным условием банковской деятельности, в соответствии со ст. 13 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» выдаются ЦБР после государственной регистрации банков или кредитных организаций, занимающихся такой деятельностью.

В лицензии на осуществление банковской деятельности указывается перечень операций, которые банк или кредитная организация имеют право производить, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия учитывается ЦБР в особом реестре, который подлежит публикации в официальном Вестнике Банка России. Лицензия на принятие вкладов физических лиц может быть выдана банкам только по истечении не менее двух лет с момента государственной регистрации.

Нарушением условий лицензирования являются действия по осуществлению отдельных видов банковских операций, не указанных в лицензии, или грубое нарушение порядка проведения банковских операций. Например, лицензия получена на основании представления недостоверных сведений, при невыполнении норматива обязательных резервов, определенных ЦБР, систематическом представлении недостоверной отчетности, невнесении средств в Федеральный фонд обязательного страхования вкладов граждан при осуществлении деятельности по привлечению вкладов физических лиц.

Выдаче кредитным организациям лицензий на банковскую деятельность предшествует обязательная государственная регистрация таких организаций ЦБР.

Регистрации предшествует принятие ЦБР соответствующего решения с уведомлением об этом учредителей кредитной организации с требованием оплаты в месячный срок объявленного уставного капитала. Соответствующим банку или иной кредитной организации выдается свидетельство о государственной регистрации.

Филиалы иностранных банков или иных кредитных организаций также подлежат обязательной регистрации в Банке России.

Данное преступление является оконченным в момент причинения крупного ущерба или извлечения дохода в крупном размере.

При квалификации действий виновных по ст. 172 УК РФ необходимо иметь в виду, что незаконной банковской деятельности нередко сопутствуют подделка документов и уклонение от уплаты налогов. В таких случаях необходима дополнительная квалификация содеянного по ст. 198 и ст. 327 УК РФ.

Возбуждение уголовного дела является одной из стадий уголовного судопроизводства, основной задачей которого является решение вопроса о возбуждении уголовного дела. Для его решения проводится проверка заявлений или сообщений о преступлении для установления наличия или отсутствия достаточных данных, указывающих на признаки преступления.

Сбор и проверку материалов до принятия решения о возбуждении уголовного дела по признакам ст. 172 УК РФ, как правило, осуществляют сотрудники службы по экономическим преступлениям. Проверка по материалу должна быть проведена полно и объективно, подтверждать факт незаконной банковской деятельности таким образом, чтобы в материалах реально усматривался состав преступления. Поводами для проведения доследственной проверки и возбуждения по ее результатам уголовного дела могут быть заявления граждан, сообщения предприятий, учреждений, организаций, должностных лиц, публикации в прессе, выступления по радио и теле­видению, явка с повинной, непосредственное обнаружение органом дознания, следователем, прокурором или судом признаков преступления. Решение по материалу о возбуждении или об отказе в возбуждении уголовного дела должно быть принято в срок не более трех суток, а в исключительных случаях - в срок не более десяти суток.

(СЛАЙД) На стадии решения вопроса о возбуждении уголовного дела по ст. 172 УК РФ в материалах доследственной проверки должны быть следующие документы:

1. Справка ЦБР о наличии или об отсутствии государственной регистрации данной организации в качестве кредитной по Книге государственной регистрации кредитных учреждений, а также свидетельство о государственной регистрации.

2. Справка ЦБР о наличии или об отсутствии разрешения или лицензии на ведение банковских операций, а также сама государственная лицензия.

3. Учредительные документы юридического лица (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, протоколы общих собраний учредителей, акционеров или документы, свидетельствующие о регистрации гражданина в качестве предпринимателя).

4. Документы, подтверждающие осуществление банковских операций, на которые нет разрешения или лицензии.

5. Документы, свидетельствующие о причинении в результате незаконной банковской деятельности ущерба гражданам, организациям или государству, а также об извлечении дохода в крупном или особо крупном размере.

6. Акты ревизий, аудиторских проверок.

7. Документы об открытии и ведении счетов физических или юридических лиц, их списки, платежные документы, документы о принятии вкладов, иные документы, свидетельствующие об осуществлении банковских операций.

8. Объяснение представителей юридических лиц или физических лиц по поводу допущенных нарушений банковской деятельности.

Это — минимально необходимый перечень документов, на основании которых следователь может решить вопрос о возбуждении уголовного дела пост. 172 УК РФ.

Получив материалы доследственной проверки, следователь должен внимательно их изучить как по форме, так и по содержанию. Из материала должно быть четко видно, что в действиях того или иного лица или группы лиц усматривается состав преступления.

Следует отметить, что вопрос о возбуждении уголовного дела нужно решать по возможности быстрее, чтобы провести неотложные следственные действия и исключить возможность роста ущерба, а также сокрытия преступников от следствия. На имущество или ценности, подлежащие конфискации, должен быть своевременно наложен арест.

После возбуждения уголовного дела следователем составляется план расследования. В нем нужно указывать сроки проведения следственных действий, ответственных исполнителей. План расследования должен согласовываться следователем по срокам проведения следствия с другими делами, находящимися в его производстве, а также с графиком его дежурств по подразделению.

(СЛАЙД) К первоначальным следственным действиям по рассматриваемому виду преступления можно отнести следующие.

1. Обыск, в процессе которого необходимо изымать документацию, касающуюся незаконной банковской деятельности (приказы, учетные бухгалтерские документы, платежные поручения и ведомости, ордера, квитанции о внесении денег, лицевые счета, учетные книги, журналы, договоры, соглашения, бизнес-планы, заявления о приеме и об увольнении с работы, юридические дела владельцев счета, кредитные дела, черновые записи, ценные бумаги, печати и штампы, принтеры и т. п.).

2. Выемка и обеспечение сохранности магнитных носителей, используемых для функционирующего программного обеспечения по банковским операциям за время совершения незаконной банковской деятельности.

3. Выемка журналов «сбойных ситуаций» вычислительной техники, ведущихся как в подразделениях банка, так и в обслуживающем данное подразделение отделе ВЦ. Имеющие значение для дела сведения могут быть получены в результате исследования журналов рабочего времени компьютерных систем, журналов передачи смен, дополнительных инструкций, контрольных чисел, учета технических неисправностей ЭВМ и др., а также протоколов вечернего решения, представляющих собой копию действий оператора, отображенную на бумаге, в ходе обработки информации после операционного дня.

4. Истребование и анализ Технических указаний по обработке ежедневной бухгалтерской информации, осуществляемой на ЭВМ, с перечнем выходных форм - компьютерных распечаток (листингов) со статистическими данными и данными контроля достоверности банковской информации внутри ЭВМ.

5. Опись и наложение ареста на имущество и ценности, подлежащие возможной конфискации.

6. Осмотр следователем изъятых документов, подтверждающих факт незаконной банковской деятельности. В протоколах осмотров указывается состояние документов, наличие зачеркиваний, исправлений, печатей, штампов, реквизиты и т. д. Подлежат осмотру изъятые компьютеры и дискеты. Последние просматриваются с участием специалиста, и в необходимых случаях распечатывается имеющаяся на них информация.

7. Назначение и проведение различных видов экспертиз (криминалистических, судебно-бухгалтерских, судебно-экономических и т. д.). Судебно-экономическая экспертиза позволяет установить размер материального ущерба, правильность проведения бухгалтерско-документальных операций, обоснованность бизнес-планов, иных экономических документов и т. д.

8. Назначение комплексной судебно-бухгалтерской экспертизы и экспертизы программного обеспечения, используемого для выполнения бухгалтерских расчетов с применением вычислительной техники..

9. Допросы свидетелей - граждан, представителей юридических лиц, которым оказывались банковские услуги, по открытию расчетных счетовили внесению вкладов, приобретению валюты и по другим обстоятельствам в зависимости от вида банковских услуг, их условий, оформления документов и их хранения, формы и размера причиненного ущерба.

10. Допросы сотрудников организации, осуществляющей банковскую деятельность, по должностным обязанностям, структуре и направлениям деятельности организации, обстоятельствам совершения и оформления банковских операций с гражданами и юридическими лицами, осведомленности относительно законности банковской деятельности и по другим вопросам, возникающим в ходе расследования.

11. Допросы заподозренных лиц по обстоятельствам осуществления ими банковской деятельности с предъявлением документов и выводов ревизии, аудиторской проверки или судебно-бухгалтерской экспертизы.

12. Очные ставки между лицами, в показаниях которых имеются противоречия.

Указанный перечень первоначальных следственных действий, направленных на установление и закрепление доказательств незаконной банковской деятельности, является примерным и в каждом отдельном случае должен быть дополнен или изменен применительно к конкретным обстоятель­ствам совершения преступления. Следует учитывать, что для выяснения ряда вопросов, связанных с осуществлением банковских операций и требующих специальных познаний, целесообразно привлекать специалиста в сфере банковской деятельности.

Применительно к преступлению, предусмотренному ст. 172 УК РФ, при выполнении следственных действий необходимо выяснить существующий порядок государственной регистрации и выдачи разрешений или лицензий на банковскую деятельность или на выполнение отдельных банковских операций.

Как правило, в уголовном деле среди материалов доследственной проверки, если она проведена качественно, уже содержатся первичные документы (справки, акты аудиторской проверки или ревизии, объяснения и 1 т. д.), подтверждающие, что у юридического или физического лица отсутствует государственная регистрация или лицензия на выполнение банковских операций или они выполнены в нарушение установленного порядка.

Поэтому перепроверять подлинность справок о выдаче свидетельства о государственной регистрации или лицензии на банковскую деятельность, запрашивать их повторно нет необходимости. Но следователь должен допросить в качестве свидетеля сотрудника банка, выдающего свидетельство о государственной регистрации или лицензию на проведение банковских операций, особенно когда их подлинность вызывает сомнение. При этом сотруднику банка предъявляются изъятые по делу свидетельство о государственной регистрации и лицензия на банковскую деятельность и задается вопрос о том, действительны ли они, чьи на них подписи и печати, кому именно и кем, когда они выдавались, имеются ли о их выдаче записи в Книге государственной регистрации (государственном реестре или других журналах). К уголовному делу необходимо приобщить выписки из этих книг и журналов (реестров) о выдаче свидетельства о государственной регистрации или лицензии.

Место и время совершения преступления должны устанавливаться еще на стадии доследственной проверки. Следователь определяет их на основании имеющихся в деле документов, подтверждающих причинение в течение определенного периода времени крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечение дохода в крупном размере по месту нахождения, функционирования, осуществления незаконной банковской деятельности юридического или физического лица. Иными словами, местом совершения данного преступления является территория, на которой имела место незаконная банковская деятельность, где работала данная организация, т. е. ее фактический, а не юридический адрес.

На практике нередко встречаются такие случаи, когда организация зарегистрирована на подставное лицо по одному адресу, а незаконной банковской деятельностью от ее имени занимаются другие лица на другой территории. В таком случае местом совершения преступления должно быть ме­сто фактического совершения преступления, т. е. территория, на которой производились банковские операции.

Подлежат доказыванию и все другие обстоятельства объективной стороны данного преступления. В частности, такие, как выполнение банковских операций и иной деятельности, не предусмотренных выданной лицензией (например, занятие коммерческой, производственной, торговой, страховой, посреднической деятельностью). Поэтому следует проверять все виды деятельности данной кредитной организации на предмет их соответствия имеющейся лицензии. При этом необходимо выяснять, в какой период времени проводились банковские операции или иная деятельность и не выполнялись ли они до государственной регистрации организации и выдачи лицензии.

При расследовании квалифицированных видов незаконной банковской деятельности, предусмотренных ч. 2 ст. 172 УК РФ, следователь обязан установить весь круг лиц (группу работников данной организации), которые на основе сговора имели умысел на совершение незаконной банковской деятельности, принимали участие в планировании и осуществлении этой деятельности с распределением ролей каждого соучастника и получали от этой деятельности доходы.

Одним из квалифицирующих признаков ч. 2 ст. 172 УК РФ является извлечение дохода в особо крупном размере. В связи с этим следователь должен определить для всей организованной преступной группы за весь период ее незаконной деятельности общую сумму доходов, которая должна превышать пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

Одним из обстоятельств, подлежащих доказыванию, является субъективная сторона данного преступления. Осуществление банковской деятельности или отдельных банковских операций без регистрации или без специального разрешения (лицензии) или с нарушением условий лицензирования либо извлечение при этом дохода в крупном размере может быть только с прямым умыслом.

Как с прямым, так и с косвенным умыслом могут совершаться незаконные банковские операции, связанные с причинением крупного ущерба гражданам, организациям или государству.

Поэтому доказыванию подлежит субъективное отношение лица, совершившего данное преступление, не только к содеянному, но и к его последствиям.

Следует внимательно относиться к доказыванию субъективного отно­шения к незаконным банковским операциям и подставных лиц, на которых может быть зарегистрирована организация. Нужно выяснять, знали ли эти лица, чем будет заниматься организация, зарегистрированная на их имя, известно ли им было об отсутствии лицензии на банковскую деятельность, получали ли они какие-либо вознаграждения и за что именно и т. д.

Устанавливая цели и мотивы совершения данного преступления, необ­ходимо иметь в виду, что в основном они являются корыстными и что преступление совершается для личного обогащения, максимальной прибыли, собственной наживы.

При изучении личности виновного подлежат доказыванию все предусмотренные законом обстоятельства, смягчающие (ст. 61 УК) и отягчающие (ст. 63 УК) наказание, а также иные обстоятельства, характеризующие личность обвиняемого. Перечень таких обстоятельств достаточно подробно регламентирован.

Обязательному установлению и доказыванию по уголовному делу подлежат причины и условия, способствовавшие совершению преступления, обстоятельства, из-за которых стало возможно осуществление незаконных банковских операций. К таковым могут относиться, в частности, отсутствие соответствующих мер контроля за деятельностью данной кредитной организации со стороны ЦБР, органов власти, органов внутренних дел, налоговой инспекции, обслуживающих территорию, на которой проводились незаконные банковские операции. Как правило, кредитная организация или банк занимают отдельное большое помещение или его часть, арендуют или выкупают их, дают рекламу. Все это не должно остаться вне поля зрения и контроля местных органов власти и правоохранительных органов.

Вывод:Таким образом, в целом методика расследования незаконной банковской деятельности идентична методике расследования незаконной предпринимательской деятельности. Отличительные особенности обусловлены особенностями создания банковских и кредитных организаций, особенностями лицензирования, а также видами деятельности, осуществляемыми незаконными банковскими организациями.