Практическая часть курсовой работы

1. Результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятия по

состоянию на 1 января отражены в таблице 2.

Таблица 2
__________________ Сальдо по счетам на 1 января 2ХХХг. ________________

Шифр счета	Наименование счета	Сумма
	Основные средства	4973 792
	Амортизация основных средств	1 706 000
	Нематериальные активы	80 000
	Амортизация нематериальных активов	30 048
	Материалы	775 000
20 20-1 20-2	Основное производство Цех№1 (продукция А) Цех №2 (продукция Б)	300 020 90 000 210 020
43 43-1 43-2	Готовая продукция Продукция А Продукция Б	600 000 225 000 375 000
	Касса	70 000
	Расчетный счет	1572 563
	Финансовые вложения	285 000
	Расчеты с поставщиками (К)	845 300
	Расчеты с покупателями (Д)	85 670
	Расчеты по налогам и сборам	43 633
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	75 150
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Расчеты с подотчетными лицами	12 200
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (К)	70 500
	Уставный капитал	2 800 000
	Резервный капитал	40 000
	Добавочный капитал	750 000
	Нераспределенная прибыль	550 000
	Прибыли и убытки	958 114
	Справочно:
	Расшифровка по расчетам с подотчетными лицами: Федоров П.С. Мартынов В.А. Коротков И.Н.	12 200 6 200 3 500 2 500
	Расшифровка налоговых платежей:
68.	Расчеты по налогу на доходы физических лиц (13%)	30 565
68.	Расчеты по НДС	13 068
69.	Пенсионный фонд (22%)	55 110
69.	ФФОМС (5,1%)	12 775
69.	ФССО (2,9%)	7 265
	Декабрь отчетного года:
90.1	Выручка
90.2	Себестоимость
90.3	НДС
90.9	Сальдо продаж
91.1	Прочие доходы	710 300
91.2	Прочие расходы	454 270

Производственное предприятие, имеющее цеховую структуру управления (цех №1,2-швейные, цех №3 – сборочно- упаковочный), производит два вида продукции А и Б.

Цеха №1 и №2 являются основными цехами, цех №3 является вспомогательным цехом.

В соответствии с принятой учетной политикой базой для распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов является основная заработная плата производственных рабочих.

Хозяйственные операции предприятия за 2ХХХ год
п/№	Содержание хозяйственной операции	Сумма
	Платежное поручение №312 Полностью погашена задолженность перед поставщиками за поставку материалов	? ?
	Акт приемки-передачи №98-А: Принят в текущую аренду склад от ЗАО «Прибор» для хранения материалов
	Расчет бухгалтерии По арендованному складу начислена арендная плата за 3 месяца вперед НДС
	Накладная Отпущено в основное производство материалов для изготовления: продукции А продукции Б Отпущено во вспомогательное производство материалов
	Счет-фактура № 1639-04 Реализована готовая продукция на сумму, в т.ч.: цена реализации продукции А, в т.ч. НДС 18% себестоимость продукции А цена реализации продукции Б, в т.ч. НДС 18% себестоимость продукции Б	155000 23640
	Расходный кассовый ордер №1064 Рабочему Иванову А.Б. выдана на командировочные расходы подотчетная сумма
	Платежное поручение Перечислена арендная плата арендодателю	? ?
	Выписка банка, платежное поручение Погашена задолженность перед бюджетом по налогам и сборам	??
	Выписка банка, платежное поручение Погашена задолженность по социальному страхованию и обеспечению	?   ?
	Денежный чек. Приходный кассовый ордер Получено в кассу с расчетного счета для выплаты заработной и на хозяйственные нужды
	Расходный кассовый ордер Из кассы под отчет вьдано Симонову К.Д. для приобретения канцелярских товаров
	Платежные ведомости. Расходный кассовый ордер Выплачена заработная плата
	Платежные ведомости. Расходный кассовый ордер. Объявление на взнос наличными Невыплаченная заработная плата депонирована	?
	Авансовый отчет Утвержден авансовый отчет по производственной командировке рабочего основного производства Иванова А.Б.
	Выписка банка Получены денежные средства от покупателей за реализованную готовую продукцию	?   ?
	Утвержден авансовый отчет по производственной командировке менеджера отдела продаж Мартынова В.А.
	Авансовый отчет За наличный расчет приобретены канцелярские товары
	Счет-фактура. Платежное поручение. Выписка банка Приобретено дополнительное новое оборудование (станок) для

 

	производства продукции Б: Цена покупки (в т.ч. НДС 18% - 10605руб.) Доставка осуществлялась транспортным предприятием Затраты предприятия по разгрузке оборудования Затраты предприятия по установке оборудования	2300 1400
	Акт ввода в эксплуатацию Приобретенное оборудование введено в эксплуатацию	? ?
	Выписка банка Получены денежные средства от покупателей за реализованную продукцию Б	? ?
	Расчетно-платежная ведомость Начислена заработная плата рабочим основного производства: Цех №1 Цех №2
	Расчетно-платежная ведомость Начислена заработная плата рабочим вспомогательного производства Цех №3
	Расчетно-платежная ведомость Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу цехов
	Расчетно-платежная ведомость Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу предприятия
	Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц	?
	Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (ПФ, ФСС,ФОМС)	?
	Акт приемки-передачи Деревообрабатывающему комбинату №1 фабрикой продана силовая машина по договорной цене, в т.ч. НДС 18% Первоначальная стоимость Амортизация на момент продажи	46000 19820
	Выписка банка Получены денежные средства за реализованную продукцию А	??
	Начислена амортизация по нематериальному активу
	Начислена амортизация по основным средствам: используемым в основном производстве используемым во вспомогательном производстве общехозяйственного назначения	31 055 12 840 5 573
	Передана на склад готовая продукция на сумму: А - 75% затрат на ее изготовление Б - 80 % затрат на ее изготовление	? ?   ?
	Отражен финансовый результат деятельности предприятия	?
	Начислен налог на прибыль	???

 

Практическая часть курсовой работы

МДК 04 «Технология составления бухгалтерской отчетности»

для студентов 3 курса специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учет»