Вопрос № 5. Формы кредита. Принципы кредитаФормы кредита: объект, субъект, целевые потребители (заёмщики). По объектам выделяют: Товарная форма предполагает передачу во временное пользование конкретной вещи, определённой родовыми признаками. Эквивалентом для обмена являлись отдельные товары (меха, скот, зерно и пр.), а кредиторами были субъекты, обладавшие излишками предметов. Возвращать надлежало аналогичное имущество с оговоренным или естественным (для скота, зерна, птицы) приращением. В современных условиях товарной формой кредита является поставка товаров с отсрочкой оплаты (обычно от производителя в адрес торговой организации), продажа в рассрочку, аренда (прокат) имущества, лизинг оборудования, товарная ссуда, некоторые варианты ответственного хранения. Денежная форма ( самая распространенная) предполагает передачу во временное пользование оговоренного количества денег. Данная форма кредита активно используется всеми субъектами экономических отношений (государством, предприятиями, отдельными гражданами) как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте. В денежной форме кредита нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определённое время и, как правило, с уплатой процентов за пользование ей. Смешанная форма возникает в том случае, когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами или наоборот — предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара. Последний вариант часто используется в международных расчётах, когда за полученные денежные ссуды расчёт производится поставками товаров. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме. По субъектам выделяют: Банковская форма Коммерческая форма Государственная форма Гражданская форма Международная форма Банковская форма – наиболее распространенная. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм, так как является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе. Особенности банковской формы: 1. Особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам. 2. Особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады. 3. Особенность характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайне мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом. Коммерческая форма. Кредиторами здесь выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим или вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства. Коммерческая форма кредита имеет ряд особенностей. 1.Его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. 2.При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаы служит продолжением процесса реализации продукции. 3. ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. 4.По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. Государственная форма – когда одним из субъектов кредитных отношений является государство. Главной особенностью государственного кредита является то, что государство чаще всего выступает как заемщик средств. Более того государственный кредит имеет ряд отличий от других форм кредита: 1.В кредитных отношениях приоритет всегда принадлежит государству, несмотря на то, что оно является государство-заемщиком. Условия диктует государство. Исключения составляют займы, полученные у других государств. 2.Государство заключает кредитный договор без обеспечения из каким-либо залогом. Эта особенность позволяет государству широко использовать механизм рефинансирования государственного долга, т.е. выпускать новые займы (облигации) для погашения ранее выпущенных. Различают внутренний и внешний долг. Внешний государственный долг – это задолженность по погашенным внешним займам, выпущенных в иностранной валюте, а внутренняя задолженность по непогашенным займам в национальной валюте, т.е. в рублях. Обслуживанием государственного долга занимается ЦБ, управление государственного долга осуществляет правительство государства.
Гражданская форма. Основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной формой кредита. Гражданская форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений. Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом дана форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент взимается очень редко, кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер. Международная форма. Состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты – банки, предприятия, государство и населения, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон- иностранный субъект. Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором. По целевым потребителям и заёмщикам: 1.По отраслевой направленности: промышленный; сельскохозяйственный; торговый; строительный; 2.По характеру обеспечения с прямым обеспечением – на конкретные товарно-материальные ценности; с косвенным обеспечением – на покрытие платежного баланса; 3.По степени обеспечения: с полным обеспечением – это кредиты, где суммы обеспечения равны сумме кредита и процента кредита; с неполным обеспечением – это кредиты, где гарантии меньше суммы кредита; бланковые – это кредиты без обеспечения; 4.В зависимости от срока: краткосрочные – до одного года; среднесрочные – от года до трех лет; долгосрочные – от трех и более лет; 5.В зависимости от платности: бесплатный, т.е. беспроцентный; платный, т.е. процентный; 6.Выделяют дешевый и дорогой: дешевый кредит – ставка по которым ниже сложившегося рыночного; дорогой кредит – ставка по которому выше сложившегося рыночного. Принципы: платногсть, срочность, возвратность.
|
