Правовое регулирование валютных операций

Знать! Органы валютного регулирования – Правительство и на Центробанк. Уполномочены издавать обязательные для субъектов НПА в данной сфере.

Принципы – ст. 3 – на которых основывается вся система валютного регулирования и контроля:

1. Приоритет экономических мер государственного регулирования в валютной сфере. Меры экономического характера возобладают над законодательными, организационными, административными и т.д.;

2. Исключение неоправданного вмешательства государства в валютные операции «резидент-нерезидент». Что такое неоправданное вмешательство, в законодательстве не раскрыто. Считается, что неоправданным вмешательством является вторжение государства в валютные операции «резидент-нерезидент», если такое вмешательство не соответствует целям государства (см. выше);

3. Единство внешней и внутренней валютной политики государства;

4. Единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5. Принцип обеспечения государством прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций. Этот принцип основан на ряде гарантий, которые содержатся в Конституции РФ: с.45 – гарантия государственной защиты прав и свобод человека и гражданина и т.д.

Валютные операции.

Нет легального определения валютных операций. В законе тупо перечень, в учебнике Толстопятнеко – тоже.

ü в узком смысле: Юридические действия, направленные на уст., изм. или прекращение прав и обязанностей в отношении валютных ценностей.

ü в широком: Совокупность юридических и фактических действий, предмет которых – права и обязанности относительно валютных ценностей.

Регулируются:

ØФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» 2003 года,

ØФЗ «О банках и банковской деятельности» 1990 года,

Øновый ФЗ от 7 мая 2013 года N 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц

o открывать и иметь счета (вклады),

o хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории РФ,

o владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами»,

Øинструкциями («О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов») ЦБ,

Øписьмами («О вывозе наличной иностранной валюты физическими лицами) ЦБ,

Øуказаниями («Об открытии физическими лицами – резидентами счетов в банках за пределами территории РФ») ЦБ,

Øпостановлениями Правительства («О проведении валютных операций Федеральной службой безопасности Российской Федерации»).

Валютные операции: перечислены в ст. 1:

1.приобретение и отчуждение резидентом у/ в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также их использование в качестве средства платежа;

2.приобретение / отчуждение (не)резидентом у/ в пользу (не)резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также их использование в качестве средства платежа;

3.приобретение и отчуждение нерезидентом у / в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также их использование в качестве средства платежа;

4.ввоз в РФ и вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

5.перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами РФ, на счёт того же лица, открытый в РФ, и со счета, открытого в РФ, на счёт того же лица, открытый за пределами РФ;

6.перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счёт (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ;

7.перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами РФ, на счёт другого резидента, открытый в РФ, и со счета резидента, открытого в РФ, на счёт другого резидента, открытый за пределами РФ;

8.перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами РФ, на счёт другого резидента, открытый там же;

9.перевод валюты РФ со счета резидента, открытого вне РФ, на счёт того же резидента, открытый там же.

Общие положения: ст. 5:

Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов не установлены органами валютного регулирования, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений.

Центральный банк РФ устанавливает единые формы учёта и отчётности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

Центральный банк, Правительство РФ, а также специально уполномоченные на то Правительством ФОИВ (Министерство обороны РФ, ФСБ, СВР, МИД и федеральное казначейство) осуществляют все виды валютных операций без ограничений.

Валютные операции:

§ между резидентами: запрещены за исключением 23 позиций:

o в магазинах беспошлинной торговли;

o операции по договорам транспорт экспедиции, перевозке и фрахтованию;

o с внешними ц/б осуществляемых на организованных торгах, при условии учёта прав на такие ц/б в депозитариях, созданных по законодательству РФ;

o операции по купле-продаже иностранной валюты только в уполномоченном банке;

o переводы за границу, оплата учёбы;

o при оплате расходов по служебной командировке;

§ между резидентами и нерезидентами:

o любые операции в соответствии с требованиями законодательства;

o ограничения – только ст. 11 (Купля-продажа иностранной валюты и чеков в иностранной валюте, в РФ производится только через уполномоченные банки) в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты РФ;

§ между нерезидентами:

o все переводы- без ограничений;

o валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории РФ – с учётом требований, установленных антимонопольным законодательством РФ и законодательством РФ о рынке ценных бумаг.

Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счёт, осуществляются в порядке, установленном ЦБ РФ.

Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

1)с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

2)с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определённый срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определённый срок);

3)с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога и др.

Ст.14. Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций (не знаю, надо ли, спросить на консультации!)

Резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте, если иное не установлено ФЗ

ЮЛ – резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках:

Ø расчёты с физическими лицами - нерезидентами в наличной валютеРФ по договорам розничной купли-продажи товаров, а также расчёты при оказании физическим лицам - нерезидентам в РФ транспортных, гостиничных и других услуг.

Ø расчёты с нерезидентами в наличной иностранной валюте и валюте РФ за обслуживание воздушных судов иностранных государств в аэропортах, судов иностранных государств в речных и морских портах, а также при оплате нерезидентами аэронавигационных, аэропортовых и портовых сборов на территории Российской Федерации.

Ø расчёты с нерезидентами в наличной иностранной валюте и наличной валюте РФ за обслуживание воздушных судов таких юридических лиц в аэропортах иностранных государств, судов таких юридических лиц в речных и морских портах иностранных государств, иных транспортных средств таких юридических лиц во время их нахождения на территориях иностранных государств, а также при оплате такими юридическими лицами аэронавигационных, аэропортовых, портовых сборов и иных обязательных сборов на территориях иностранных государств, связанных с обеспечением деятельности таких юридических лиц.

Ø расчёты в иностранной валюте и валюте РФ с находящимися за пределами территории РФ физическими лицами-резидентами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ, и физическими лицами - нерезидентами по договорам перевозки пассажиров, а также расчеты в иностранной валюте и валюте РФ с находящимися за пределами РФ физическими лицами - резидентами и физическими лицами - нерезидентами по договорам перевозки грузов, перевозимых физическими лицами для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Ø расчёты в наличной иностранной валюте с находящимися за пределами территории РФ физическими лицами-резидентами по

o операциям по выплате заработной платы сотрудникам дипломатических представительств, консульских учреждений РФ; представительствам ЮЛ-резидента за пределами РФ;

o Дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчёты в наличной иностранной валюте, переведённой на счета дипломатических представительств, с представителями или сотрудниками представительств.

Расчёты при осуществлении валютных операций производятся ФЛ-резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, в порядке, установленном ЦБ РФ за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с настоящим ФЗ:

1)передачи ФЛ-резидентом валютных ценностей в дар РФ, субъекту РФ и (или) МО;

2)дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;

3)завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования;

4)приобретения и отчуждения ФЛ-резидентом для коллекционирования единичных денежных знаков и монет.

Могут спросить!

Валютное регулирование – деятельность уполномоченных государств органов по регламентированию порядка совершения валютных операций. Цель – обеспечение реализации единой государственной валютной политики, устойчивости валюты РФ, а также стабильности внутреннего валютного рынка как непременное условие развития национальной экономики и развития МЭО.

Валютный контроль – деятельность государствава, направленная на обеспечение валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

 

ЗС (в целом про валютное регулирование см. вопрос 32).

США.

Закон о надзоре за «отмыванием» денег (The Money Laundering Control Act, 1986) предусматривает гражданскую и уголовную ответственность. В соответствии с его требованиями банки усилили контроль над повторяющимися сделками, связанными с продажей банковских чеков, почтовых переводов или дорожных чеков на сумму свыше 3 тыс. долл. Особое внимание обращается на операции по обналичиванию повторяющихся чеков.

Закон о банковской тайне (The Bank Secrecy Act, 1970) обязывает коммерческие банки, небанковские финансовые институты отслеживать и извещать Минфин США обо всех операциях, связанных с вкладами на счета или изъятиями со счетов сумм, превышающих 10 тысяч долларов.

В развитие данного закона был принят Закон об отчётности по международным валютным операциям (Currency and Foreign Transactions Reporting Act, 1982, 31 U.S.C. §§ 5311 et seq), в соответствии с которым нерезиденты обязаны ставить в известность Службу внутренних доходов США в случае, если ими ввозится или вывозится за границу сумма, превышающая эквивалент 10 тысяч долларов в наличной валюте, дорожных чеках и т.д. Граждане США и иностранцы, проживающие на территории США, обязаны предоставлять сведения о своих счетах в иностранных банках, суммы на которых составляют 10 тысяч долларов в год, по которым они получают доход и имеют право подписи.

Надзор за соблюдением валютного законодательства и таможенного режима осуществляет Управление по контролю над валютными операциями Минфина, оно также выявляет факты «отмывания» денег и махинаций с ценными бумагами.

ФРГ.

Валютно-финансовое регулирование при импорте в Германию.

Констатируя отсутствие прямых ограничений на осуществление валютно-денежных операций, немецкое законодательство требует от участников ВЭД обязательного декларирования переводов и платежей финансовых средств в строго определённых случаях:

Øсумма платежа превышает 12500 евро или его эквивалент;

Øпереводы денежных средств на иностранные банковские счета ЮЛ – нерезидента;

Øпереводы денежных средств в пользу ЮЛ– нерезидента на банковские счета кредитных учреждений ФРГ или другой страны Евросоюза;

Øплатежи, осуществляемые ЮЛ – нерезидентом на банковские счета германской или другой европейской компании.

Основным органом, уполномоченным правительством Германии осуществлять контроль денежных переводов, является Бундесбанк. В задачи данного финансового института входит отслеживание сделок на предмет выявления в них признаков осуществления противоправных действий. При этом любые финансовые операции участников ВЭД могут быть приостановлены в случаях:

§ наличия признаков, которые могут свидетельствовать о попытках финансирования террористической деятельности (Директива Совета Евросоюза 2002/83/EG от 05.11.2002);

§ наличия признаков использования финансовых операций в целях ухода от налогов или скрытия незаконно полученных доходов (ст. 8 Закона об отмывании денежных средств).

Франция.

В начале 1967 во Франции вступил в силу закон об отмене валютного регулирования, разрешивший вывоз и ввоз любой наличной валюты — французской и иностранной, а также ввоз и вывоз золота по предъявлении таможенным органам декларации с визой Банка Франции и т.д. Однако был сохранён в силе контроль над выпуском иностранных займов во Франции и французских займов за границей, над иностранными капиталовложениями (инвестициями) во Франции и французскими инвестициями за границей, а также над операциями по обмену патентами и лицензиями с иностранными фирмами. Закон 1967 предусмотрел право правительства Франции восстановить валютный контроль над всеми операциями с валютными ценностями, если этого потребует защита национальных интересов. В период валютных кризисов 1967 и 1968 правительство Франции воспользовалось этим правом и вновь ввело в действие ограничительные меры в отношении многих валютных операций. Так, согласно декрету от 24 ноября 1968, французским банкам запрещено покупать у иностранных банков банковские билеты, выпущенные Банком Франции, ограничен вывоз французскими гражданами французских франков, французским банкам запрещается предоставлять нерезидентам некоторые виды кредитов без специального разрешения Банка Франции.

Англия.

Банк Англии также осуществляет операции на валютном рынке и является держателем «балансирующего счета по валютообменным операциям» (Exchange Equalisation Account).

The Exchange Equalisation Account (EEA) is the fund of Her Majesty's Treasury in the UK holding the country's reserves of foreign currencies, gold, and special drawing rights. It can be used to manage the value of the pound sterling on international markets.