Задача 19.

 

На основании исходных данных ООО «Кама» за налоговый период определить налоговую базу и сумму налога на прибыль, распределить ее по соответствующим бюджетам.

Хозяйственные операции по доходам и расходам организации за налоговый период:

1. Отгружена в адрес покупателей готовая сельскохозяйственная продукция (молоко, зерно) по плановой себестоимости на общую сумму – 5250 тыс. руб.

2. Предъявлены счета-фактуры покупателям по ценам, включающим НДС на общую сумму – 6870 тыс. руб.

3. Доходы от долевого участия в других организациях, зачисленные на расчетный счет – 130 тыс. руб.

4. Выручка от реализации основных средств, полученная в кассу организации – 89 тыс. руб. включая НДС.

Остаточная стоимость выставленных основных средств на момент продажи – 68 тыс. руб.

5. Списана кредиторская задолженность с истекшими сроками исковой давности – 27 тыс. руб.

6. Сумма штрафа, полученная от поставщиков за невыполнение договора – 50 тыс. руб.

7. Получена в кассу организации выручка за услуги тракторов – 80 тыс. руб.

8. Уплачен штраф за несвоевременную сдачу налоговой отчетности – 15 тыс. руб.

9. Уплачены судебные издержки с расчетного счета – 2 тыс. руб.

10. Доходы от сдачи в аренду помещения зачислены на расчетный счет – 40 тыс. руб. Расходы, связанные со сдачей в аренду помещения – 5000 руб. (амортизация).

 

Задача 20.

 

На основании данных синтетического учета по счетам 01 «Основные средства» и 02 «Амортизация основных средств» ЗАО «Новатор» рассчитать налоговую базу и сумму налога на имущество за налоговый период.

Исходные данные:

По данным бухгалтерского учета ЗАО «Новатор» имеет следующие показатели по основным средствам за налоговый период

Таблица, (тыс. руб.)

Отчетная дата   Показатели	1.01	1.02	1.03	1.04	1.05	1.06	1.07	1.08	1.09	1.10	1.11	1.12	1.01
Первоначальная стоимость
Амортизация

Задача 21.

На основании данных баланса и аналитического учета основных средств в ООО «Рассвет» рассчитать сумму транспортного налога за налоговый период.

Автомобили, числящиеся на балансе организации на 01.01 налогового периода

Таблица

Марка	Мощность двигателя, л.с.	Количество, шт.
Грузовые: - МАЗ-5335 - КРАЗ-255 - ГАЗ-6611 - ЗИЛ-133 - КамАЗ-5320
Легковые: - ВАЗ-2121

 

В июне организация приобрела легковой автомобиль «Нива» с мощностью двигателя 120 л.с.

Задача 22.

 

Определить сальдо расчетов с бюджетом по НДС ООО «Прикамье» за налоговый период..

За налоговый период предприятие реализовало по ценам, включая НДС:

молоко на сумму – 175640 руб.

капуста на сумму – 54730 руб.

услуги автотранспорта – 10930 руб.

Произведена оплата счетов-фактур за купленные материальные ценности и услуги:

цемент – 86400 руб.

НДС -?

капитальный ремонт телятника – 87950 руб.

НДС -?

услуги связи – 23510 руб.

НДС -?