Темы курсовых работ. 1. Косвенное налогообложение: налог на добавленную стоимость.

1. Косвенное налогообложение: налог на добавленную стоимость.

2. Косвенное налогообложение: акцизы.

3. Налог на прибыль организаций.

4. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

5. Налог на доходы физических лиц.

6. Упрощенная система налогообложения.

7. Земельный налог.

8. Транспортный налог.

9. Налог на имущество организаций.

10. Налог на игорный бизнес.

11. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

12. Государственная пошлина.

13. Водный налог.

14. Налог на имущество физических лиц.

15. Таможенные пошлины.

16. Налог на добычу полезных ископаемых.

17. Международные отношения в налоговой сфере.

18. Налоговое планирование и прогнозирование в РФ.

19. Налоговое право.

20. Налоговый менеджмент.

21. Налоги как инструмент бюджетного регулирования.

22. Денежные накопления и налоги в РФ.

23. Налоговый контроль в РФ.

24. Налоговое производство в РФ.

25. Налоговые органы РФ.

26. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение в РФ.

27. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов РФ.

28. Налоговая система и организация налогообложения в РФ.

29. Информационные технологии в налогообложении.

30. Налоговые декларации.

31. Направления снижения налогов в РФ.

32. Налоговый учет и отчетность в РФ.

33. Налоговые риски в РФ.

34. Налоговая политика РФ.

35. Особые экономические зоны.

36. Теоретические концепции налогообложения.

37. Сравнительная характеристика налоговой системы РФ и зарубежных стран.

38. Налоговая система РФ и пути ее совершенствования.

39. Единый сельскохозяйственный налог.

40. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

41. Федеральные налоги и сборы РФ: общая характеристика.

42. Региональные налоги и сборы РФ: общая характеристика.

43. Местные налоги и сборы РФ: общая характеристика.

44. Специальные налоговые режимы РФ: общая характеристика.

45. Патентная система налогообложения.

46. Профессиональная подготовка и специфика работы налогового инспектора.

47. Налоговое консультирование.

48. Налоговое администрирование.

49. Оптимизация налогообложения в РФ.

50. Организация и методика проведения налоговых проверок.

51. Налоговая культура в РФ.

Курсовая работа состоит из титульного листа, содержания, введения, основной части, заключения, списка использованных источников, приложения.

Содержание (план) курсовой работы предварительно утверждается преподавателем.

Объем введения 2-3 страницы. Во введении:

обосновываются актуальность и практическая значимость избранной темы;

формулируются цель и задачи работы;

указываются предмет и объект исследования;

приводится информационная база и методы исследования, используемые в работе;

описываются количественные характеристики работы (листов, таблиц, схем, графиков, рисунков, формул, приложений, литературных источников);

излагается краткое содержание и структура работы.

Объем основной части курсовой работы 25-30 страниц.

Основная часть курсовой работы состоит из теоретического и практического блока.

В теоретическом блоке студент раскрывает выбранную им тему курсовой работы в соответствии с элементами налога. Обязательно отражение всех существенных элементов закона о налоге (вторая глава курсовой работы), а именно:

налогоплательщики;

объект налогообложения;

налоговая база;

налоговый период;

налоговая ставка;

порядок исчисления налога;

порядок и сроки уплаты налога.

При характеристике налога (сбора) в курсовой работе необходимо обязательно отразить его классификационную принадлежность:

по способу взимания (прямой, косвенный);

в зависимости от органа, который устанавливает и имеет право изменять и конкретизировать налоги (федеральный, региональный, местный);

в зависимости от субъекта (с физических лиц, с юридических лиц, смешанный);

по срокам уплаты (срочный, периодично-календарный).

Налоговые льготы должны быть отражены также в обязательном порядке.

Налоговые льготы – это полное или частичное освобождение от налогов субъекта в соответствии с действующим законодательством.

Различают следующие виды налоговых льгот:

необлагаемый минимум объекта;

изъятие из налогообложения определенных элементов объекта;

освобождение от уплаты налогов отдельных категорий плательщиков;

понижение налоговых ставок;

целевые налоговые льготы, включая инвестиционные налоговые кредиты;

прочие.

Другие факультативные, а также дополнительные элементы налога могут быть рассмотрены в курсовой работе по желанию студента для более детальной характеристики налогового обязательства и порядка его исполнения.

В практическом блоке курсовой работы рекомендуется:

рассмотрение исторических аспектов введения и развития налога;

изучение особенностей практики взимания налога на территории субъекта (муниципального образования) РФ;

представление структуры поступлений налога в бюджеты и во внебюджетные фонды РФ и направлений его использования;

проведение сравнительной характеристики взимания соответствующего налога (или его аналога) в РФ и зарубежом;

изложение перспектив развития и изменений в налоговом законодательстве РФ относительно рассматриваемого налога;

исследование проблем (дисбаланса) налогообложения;

приведение примеров расчета сумм налогов и сборов;

представление расчета налогового бремени для конкретного налогоплательщика;

заполнение и представление в качестве приложения форм налоговой декларации;

предложение направлений минимизации сумм налоговых платежей;

приведение схем оптимизации налоговых поступлений в бюджет;

предложение путей снижения налоговых рисков;

проведение обзора публикаций периодических изданий;

изучение комментариев и разъяснений по отдельным вопросам налогообложения;

использование мультимедийных средств при изложении основных положений и результатов курсовой работы.

Представительные органы власти субъектов РФ (местного самоуправления), устанавливая региональные (местные) налоги и сборы, определяют следующие элементы налогообложения:

налоговые льготы;

налоговые ставки в пределах, предусмотренных НК РФ;

порядок и сроки уплаты налогов и сборов;

форму отчетности по налогам и сборам.

Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения определяются:

виды предпринимательской деятельности, в отношении которых вводится единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, в пределах перечня НК РФ;

значения корректирующего коэффициента базовой доходности, учитывающего совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности (К₂).

В заключении курсовой работы излагаются выводы, которые в краткой форме характеризуют основные результаты работы. Объем заключения 2-3 страницы.

Список использованных источников не входит в общий объем работы и должен содержать не менее 10-15 наименований.

Объем приложения не ограничивается.

В работе должны быть сделаны ссылки на все приложения, формулы, таблицы и рисунки.

Курсовая работа должна быть оформлена в соответствии с ГОСТ 7.32-2003 «Отчет о научно-исследовательской работе. Структура и правила оформления».

Примерные планы курсовых работ

 

Тема 1. Косвенное налогообложение: налог на добавленную стоимость

Введение.

1. История становления и развития НДС.

2. Элементы закона о налоге на добавленную стоимость в РФ.

2.1. Понятие добавленной стоимости. Налогоплательщики.

2.2. Объекты налогообложения и налоговая база.

2.3. Ставки по НДС.

2.4. Налоговые льготы.

2.5. Особенности механизма исчисления и уплаты НДС.