Примерный перечень вопросов для проведения экзамена (зачета)
1. Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность. 2. Функции налогов. 3. Элементы налога и их характеристика. 4. Налоговые ставки, их уровень. 5. Налоговые льготы, их виды. 6. Классификация налогов по видам и признакам. 7. Основные принципы налогообложения. 8. Методы и способы налогообложения. 9. Налоговая система Российской Федерации. Общая характеристика. 10. Налог на добавленную стоимость: экономическая сущность, место и роль в налоговой системе РФ, понятие добавочной стоимости. 11. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объекты обложения, налогооблагаемая база. 12. Налог на добавленную стоимость: льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога. 13. Налог на добавленную стоимость: отражение в учете операций, связанных с начислением и уплатой налога. 14. Акцизы: налогоплательщики, объекты обложения, налоговая база. 15. Акцизы: налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления сроки и порядок уплаты акцизов. 16. Налог на прибыль организаций: роль налога на прибыль в налоговой системе РФ. Понятие прибыли, подлежащей налогообложению.. 17. Налог на прибыль организаций: плательщики, объекты налогообложения, методика определения облагаемого оборота налога. 18. Налог на прибыль организаций: порядок определения доходов, классификация доходов, доходы от реализации, состав внереализационных доходов. 19. Налог на прибыль организаций: расходы, группировка расходов, расходы, связанные с производством и реализацией, состав внереализационных расходов. 20. Налог на прибыль организаций: льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль. 21. Налог на прибыль организаций: отражение в учете операций, связанных с начислением и уплатой налога. 22. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база. 23. Налог на доходы физических лиц: особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды. 24. Налог на доходы физических лиц: виды налоговых вычетов. Характеристика стандартных налоговых вычетов. 25. Налог на доходы физических лиц: виды налоговых вычетов. Характеристика социальных налоговых вычетов. 26. Налог на доходы физических лиц: виды налоговых вычетов. Характеристика имущественных налоговых вычетов. 27. Налог на доходы физических лиц: виды налоговых вычетов. Характеристика профессиональных налоговых вычетов. 28. Налог на доходы физических лиц: налоговый период, льготы, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты налога. 29. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: общие положения, плательщики, объекты обложения. 30. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: ставки сборов, порядок исчисления сборов, порядок и сроки уплаты сборов.. 31. Водный налог: общие положения, налогоплательщики, объект налогообложения. 32. Водный налог: налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога. 33. Государственная пошлина: общие положения, плательщики, порядок и сроки уплаты государственной пошлины. 34. Государственная пошлина: размеры государственной пошлины и особенности уплаты государственной пошлины 35. Государственная пошлина: льготы, основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины, особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины. 36. Налог на добычу полезных ископаемых: общие положения, налогоплательщики, объект налогообложения. 37. Налог на добычу полезных ископаемых: налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога. 38. Налог на имущество организаций: плательщики, объекты налогообложения, льготы. 39. Налог на имущество организаций: ставки, порядок исчисления, сроки уплаты налога. Учет расчетов предприятий с бюджетом по налогу на имущество. 40. Транспортный налог: общие положения, налогоплательщики, объект налогообложения. 41. Транспортный налог: налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога. 42. Налог на игорный бизнес: общие понятия, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база. 43. Налог на игорный бизнес: налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. 44. Налог на имущество физических лиц: общие понятия, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база. 45. Налог на имущество физических лиц: налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. 46. Земельный налог: общие понятия, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база. 47. Земельный налог: налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. 48. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога), порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога. 49. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения и признания доходов и расходов. 50. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): налоговая база, налоговый период, отчетный период, налоговая ставка. 51. Упрощенная система налогообложения: общие положения, порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. 52. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок определения доходов, порядок определения расходов, порядок признания доходов и расходов. 53. Упрощенная система налогообложения: налоговая база, налоговый период, отчетный период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога. 54. Упрощенная система налогообложения: расчет и уплата минимального налога. 55. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: общие положения, основные понятия, используемых при характеристике налога. 56. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. 57. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога. 58. Страховые взносы во внебюджетные фонды: общие положения, плательщики страховых взносов, объекты обложения страховыми взносами. 59. Страховые взносы во внебюджетные фонды: база для начисления страховых взносов, суммы не подлежащие обложению страховыми взносами. 60. Страховые взносы во внебюджетные фонды: тарифы страховых взносов, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов. Рекомендованная литература
|
