Введение. «Налоги и налогообложение»

«Налоги и налогообложение»

1. Основные.

1.1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 01.07.2005).

1.2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 22.07.2005).

1.3. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 (ред. от 22.08.2004) «О налогах на имущество физических лиц».

1.4. Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ (ред. от 24.05.2005) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

1.5. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (ред. от 27.05.2005) «О Министерстве финансов Российской Федерации».

1.6. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (ред. от 27.05.2005) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе».

1.7. Приказ Минфина России от 09.08.2005 № 101н «Об утверждении положений о территориальных органах Федеральной налоговой службы».

1.8. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Курс лекций. – М.: ИНФРА-М, 2004

1.9. Налоги: Учеб. / под ред. Д.Г. Черника. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002

1.10. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Ф. Тарасова, Т.В. Савченко, Л.Н.Семыкина. - М.: КНОРУС, 2005.

1.11. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система РФ: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005.

1.12. Финансы: учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ,2001

1.13. Черник Д.Г., Починок А.П., Морозов В.П. Основы налоговой системы РФ: Уч. пособие. – М.: ЮНИТИ, 2004

1.14. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учеб. – М.: ИНФРА-М, 2001

 

2. Дополнительные.

2.1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 146-ФЗ (ред. от 21.07.2005).

2.2. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ (ред. от 29.06.2004).

2.3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 21.07.2005).

2.4. Указ Президента РФ от 09.03.2004 № 314 (ред. от 15.03.2005) «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти».

2.5. Постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации».

2.6. Приказ Минфина РФ от 01.11.2004 N 96н (ред. от 17.02.2005) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ".

2.7. Приказ Минфина РФ от 03.03.2005 N 31н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И КОСВЕННЫМ НАЛОГАМ (НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И АКЦИЗАМ) ПРИ ВВОЗЕ ТОВАРОВ НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ПОРЯДКОВ ИХ ЗАПОЛНЕНИЯ".

2.8. Приказ Минфина РФ от 03.03.2005 N 32н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ ПО АКЦИЗАМ И ПОРЯДКОВ ИХ ЗАПОЛНЕНИЯ".

2.9. Приказ Минфина РФ от 28.03.2005 N 50н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЕДИНОМУ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОМУ НАЛОГУ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ".

2.10. Приказ Минфина РФ от 03.03.2005 N 29н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ВОДНОМУ НАЛОГУ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ".

2.11. Приказ Минфина РФ от 01.11.2004 N 97н (ред. от 24.01.2005) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕС И ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ".

2.12. Приказ Минфина РФ от 17.03.2005 N 41н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ О ПРЕДПОЛАГАЕМОМ ДОХОДЕ, ПОДЛЕЖАЩЕМ ОБЛОЖЕНИЮ ЕДИНЫМ СОЦИАЛЬНЫМ НАЛОГОМ, ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, НЕ ПРОИЗВОДЯЩИХ ВЫПЛАТЫ И ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ В ПОЛЬЗУ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ".

2.13. Приказ Минфина РФ от 03.03.2005 N 30н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ".

2.14. Приказ Минфина РФ от 10.02.2005 N 21н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЕДИНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ НАЛОГУ ДЛЯ ЛИЦ, ПРОИЗВОДЯЩИХ ВЫПЛАТЫ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ, И ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ".

2.15. Приказ Минфина РФ от 24.01.2005 N 9н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ДЕКЛАРАЦИИ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ ДЛЯ ЛИЦ, ПРОИЗВОДЯЩИХ ВЫПЛАТЫ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ, И ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ".

2.16. Приказ МНС РФ от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ДЕКЛАРАЦИЙ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИНСТРУКЦИИ ПО ИХ ЗАПОЛНЕНИЮ".

2.17. Приказ МНС РФ от 23.03.2004 N САЭ-3-21/224 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ (НАЛОГОВОГО РАСЧЕТА ПО АВАНСОВЫМ ПЛАТЕЖАМ) И ИНСТРУКЦИИ ПО ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЮ".

2.18. Приказ МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-21/724 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ И ИНСТРУКЦИИ ПО ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЮ".

2.19. Приказ МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-21/727 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ И ИНСТРУКЦИИ ПО ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЮ".

2.20. Приказ МНС РФ от 13.11.2002 N БГ-3-05/649 (ред. от 17.03.2005) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ: ПО ЕДИНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ НАЛОГУ ДЛЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ, ГЛАВ КРЕСТЬЯНСКИХ (ФЕРМЕРСКИХ) ХОЗЯЙСТВ, АДВОКАТОВ; О ПРЕДПОЛАГАЕМОМ ДОХОДЕ, ПОДЛЕЖАЩЕМ ОБЛОЖЕНИЮ ЕДИНЫМ СОЦИАЛЬНЫМ НАЛОГОМ, ДЛЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ, ГЛАВ КРЕСТЬЯНСКИХ (ФЕРМЕРСКИХ) ХОЗЯЙСТВ И ИНСТРУКЦИЙ ПО ИХ ЗАПОЛНЕНИЮ".

2.21. Приказ МНС РФ от 11.11.2003 N БГ-3-02/614 (ред. от 03.06.2004) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ".

2.22. Приказ МНС РФ от 29.12.2001 N БГ-3-02/585 (ред. от 03.06.2004) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ".

2.23. Приказ МНС РФ от 29.12.2003 N БГ-3-21/725 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ И ИНСТРУКЦИИ ПО ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЮ".

2.24. Гусев К.А. «О Регламенте организации работы с налогоплательщиками». Журнал «Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения», № 1, 2005.

2.25. Ковалевская Д.В., Короткова Л.А. «О некоторых вопросах, изложенных в Постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5». Журнал «Российский налоговый курьер», № 10, 2001.

2.26. Разгулин С.В. «Комментарий к положениям части первой Налогового кодекса Российской Федерации». Справочная правовая системы «Консультант Плюс».

2.27. Соловьев И.Н. «О функциях МВД России по борьбе с налоговыми преступлениями и правонарушениями». Журнал «Налоговый вестник», № 2, 2004.

2.28. Структура налоговых органов. Журнал «Российский налоговый курьер» № 5, 2005.

3. Справочные правовые системы «Консультант Плюс», «Кодекс», «Гарант».

 

 

Содержание

Введение. 4

Cодержание дисциплины.. 6

Темы практических занятий. 22

Методические указания по выполнению контрольной работы.. 24

Вопросы к экзамену. 31

Список литературы.. 33

 

 

Введение

Курс «Налоги и налогообложение» формирует у студентов знания по вопросам налогообложения в современных условиях, необходимые специалистам для получения информации при решении возникающих перед ним профессиональных задач.

В условиях рыночных экономических отношений налоговой системе отводится особая роль. При этом у студентов должно сложиться достаточное понимание целей и задач налоговой политики государства, функций налоговой системы и её значение в деле создания условий для повышения предпринимательской активности, роста эффективности национальной экономики.

Цель преподавания дисциплины «Налоги и налогообложение» - дать студентам теоретические знания в области налогов, предоставить конкретную практическую информацию о системе налогообложения в РФ.

В результате изучения дисциплины студент иметь представление:

- о значении дисциплины для подготовки специалистов;

- о роли налоговой политики в системе рыночных отношений;

знать:

- налоговое законодательство РФ;

- элементы налоговой системы;

- принципы налогообложения и сборов в РФ;

- порядок исчисления и уплаты налогов и сборов организациями и физическими лицами;

- порядок и сроки проведения камеральных и выездных налоговых проверок;

- виды налоговых правонарушений и санкции за их совершение;

уметь:

- пользоваться нормативными документами;

- исчислять налоги и сборы, уплачиваемые организациями и физическими лицами;

- заполнять налоговые декларации;

Программой предусмотрено изучение законодательной базы налоговой системы с целью формирования у студентов современного экономического мышления, получения прочных теоретических и практических навыков по налогообложению. При изучении дисциплины обращается внимание студентов на её прикладной характер, показывать, где и когда изучаемые теоретические навыки могут быть использованы в будущей практической деятельности. В процессе изучения каждого вида налогов или сборов студент должен не только узнать принципы начисления налога или сбора, но и понять значение данного налога или сбора как инструмента для регулирования экономических отношений. При изучении материала соблюдается единство терминологии в соответствии с действующими государственными стандартами.

Представленные материалы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов заочной формы обучения являются своеобразным методическим пособием, призванным помочь изучающим курс данной дисциплины, определить содержание основных тем, специфику выполнения контрольных работ, подготовиться к практическим занятиям и сдаче курсового экзамена.

В содержании курса каждая тема снабжена видами самостоятельной работы, вопросами для самоконтроля и указана литература.

В методических рекомендациях имеются практические занятия (тема и вопросы), варианты контрольной работы, вопросы для подготовки к экзамену, список литературы, который включает в себя учебники, учебные пособия периодические издания и электронные ресурсы.

Изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» состоит из следующих видов работ:

- лекции;

- практические занятия;

- самостоятельная работа над курсом в межсессионный период, которая включает выполнение контрольной работы;

- подготовка к практическим занятиям;

- проработка тем курса;

- курсовой экзамен.

Для проведения занятий используются различные типы уроков: разбор производственных ситуаций, работа с методическими и справочными материалами, применяются технические средства обучения и вычислительная техника.

При изложении дисциплины по соответствующим разделам и темам используютсязаконодательные и нормативные акты РФ.

В конце изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» планируется проведение экзамена.