Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
Профиль «Налоги и налогообложение»
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ ТЕМА 1. Исследование теории налоговедения и тенденций её развития Возникновение и развитие теоретических представлений о налогообложении. Налоговые теории: история и современность. Современная интерпретация налоговых теорий. ТЕМА 2. Налоги как инструмент регулирования рыночной экономики Теоретическое обоснование роли налогов в механизме государственного регулирования рыночной экономики. Приоритетные направления использования налогов в качестве регуляторов рыночной экономики. Налоги в условиях экономического кризиса. ТЕМА 3. Основы формирования современной налоговой системы России Налоговая система и принципы её построения. Функции и классификация налогов. Участники налоговых правоотношений, их права и обязанности. Налоги, уплачиваемые в Российской Федерации на современном этапе. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: федеральные налоги (налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, акциз, налог на доходы физических лиц, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, государственная пошлина); региональные налоги (транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций); местные налоги (налог на имущество физических лиц, земельный налог). Необходимость введения специальных налоговых режимов и особенности их применения. Теоретическое обоснование принципа налогового федерализма. ТЕМА 4. Специальные налоговые режимы Специфика налогообложения малого бизнеса. Требования, предъявляемые к применению специальных налоговых режимов. Единый сельскохозяйственный налог. Особенности применения упрощённой системы налогообложения. Единый налог на вменённый доход. Патент. Соглашение о разделе продукции. ТЕМА 5. Налогообложение физических лиц Социально-экономическая сущность и элементы налога на доходы физических лиц в Российской Федерации. Применения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Налогообложение имущества физических лиц (налога на имущество, транспортный налог, земельный налог). ТЕМА 6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения Понятие налогового правонарушения. Условия привлечения налогоплательщика к ответственности. Административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения. ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ ТЕМА 1. Исследование теории налоговедения и тенденций её развития 1. Налоговые теории 2. Современная интерпретация налоговой теории 3. Необходимость введения Налогового кодекса 4. Основы Мирового Налогового кодекса ТЕМА 2. Налоги как инструмент регулирования рыночной экономики 1. Роль и значение налогов в экономике страны 2. Налоги как фактор экономической и политической жизни общества 3. Налоги в условиях экономического кризиса 4. Регулирующая функция налогов ТЕМА 3. Основы формирования современной налоговой системы России 1. Налоги, формирующие налоговую систему Российской Федерации 2. Социальный аспект косвенного налогообложения 3. Тенденции налогового администрировании на период 2012-2015 гг 4. Классификация налогов 5. Прямые и косвенные налоги 6. Налогообложение физических и юридических лиц 7. Расчёт налоговых платежей ТЕМА 4. Специальные налоговые режимы 1. Особенности применения специальных налоговых режимов 2. Упрощённая система налогообложения 3. ЕНВД 4. Расчёт налоговых платежей с использованием специальных налоговых режимов ТЕМА 5. Налогообложение физических лиц 1. Специфика налогообложения физических лиц 2. НДФЛ: сущность, элементы, расчёты 3. Налог на имущество физических лиц
ТЕМА 6. Налоговые правонарушения и ответственность за из совершения 1. Виды налоговых правонарушений 2. Ответственность за совершения налоговых правонарушений 3. Арбитражная практика
Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины (модуля)
В процессе изучения дисциплины обучающиеся должны выполнить следующие виды самостоятельной работы: составить эссе, написать реферат, творческую работу, разобрать макроэкономическую ситуацию на региональном уровне с использованием статистической информации, ответить на тестовые задания, предусмотренные по каждому модулю. В виде дополнительных работ обучающиеся могут подготовить презентации по изучаемому материалу, разработать тестовые задания, проанализировать аспекты налогообложения. ТЕМЫ ЭССЕ 1. Роль и значение налогов в экономике страны 2. Гармонизация налоговых отношений в общемировом пространстве 3. Налоговое бремя: необходимость и достаточность 4. Налоговое администрирование платежей 5. Перспективные направления налогового реформирования 6. Налоговая культура 7. Партнёрство в налоговой сфере
ТЕМЫ ДОКЛАДОВ, РЕФЕРАТОВ 1. Социально-экономическая сущность налогов 2. Роль и значение налогов в экономике страны 3. Социальная справедливость в налогообложении 4. Общая характеристика современной системы налогообложения 5. Основы Мирового налогового кодекса 6. Бюджетно-налоговый федерализм: региональный аспект 7. Налоговые теории и их современная интерпретация 8. Мировой налоговый кодекс в системе налоговых отношений РФ 9. Специфика налогообложения инвестиций 10. Влияние налоговой системы на развитие экономики страны 13. Налоговая нагрузка нефтедобывающих корпораций 14. Налоги России и стран с рыночной экономикой 15. Политика налогообложения на современном этапе 16. Оффшорные механизмы в налогообложении 17. Налоговое регулирование экономических процессов в обществе
ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ 1. Современная интерпретация налоговой теории 2. Приоритетные направления использования налогов в качестве регуляторов рыночной экономики 3. Социально-экономическая сущность налогообложения 4. Аспекты прямого налогообложения 5. Соотношение прямого и косвенного налогообложения в России и за рубежом 6. Классификация налогов в РФ 7. Возможность введения налога на недвижимость 8. Социально-экономический аспект подоходного налогообложения 9. Налогообложение имущества физических лиц 10. Особенности применения специальных налоговых режимов 11. Бюджетно-налоговый федерализм: региональный аспект 12. Методики определения налоговой нагрузки 13. Виды налоговых льгот 14. Этапы проведения налогового контроля 15. Налоговые проверки на современном этапе
СИТУАЦИОННАЯ ЗАДАЧА Задача Справочно: все стоимостные показатели приведены без учёта косвенных налогов На расчётный счёт организации ООО «Уют» поступило 850 000 рублей. За отгруженную фурнитуру в кассу предприятия получено 123 000 рублей. Продано через магазин товара на сумму 1 270 000 рублей, в том числе за наличный расчёт физическим лицам 978 000 рублей. Затраты по отгруженной продукции составили: Расходы на приобретение сырья и материалов – 900 000 рублей. Расходы на приобретение топлива, энергии – 17 000 рублей. Амортизационные отчисления – 22 000 рублей. Расходы на оплату труда – 224 000 рублей. Другие доходы организации за период: Поступило на р/с организации средств за ранее реализованную продукцию – 550 000 рублей. (ее себестоимость составила 360 000 рублей.) Учредители внесли в виде вклада в уставной капитал предприятия имущество на сумму 50000 рублей. Поступило на р/с денежные средства в виде дохода полученного от долевого участия в других организациях – 20 000 рублей. Присуждены и признаны должниками неустойки за нарушение условий хозяйственных договоров – 5 000 рублей. Банком начислены проценты за пользование свободными денежными средствами – 7 000 рублей. Оприходованы на баланс основные средства, полученные безвозмездно, стоимостью – 25000 рублей. Поступили денежные средства в счет погашения займа предоставленного другой организации – 42 000 рублей. Расходы на услуги банков – 20 000 рублей. Расходы в виде штрафов, пеней за нарушение договорных обязательств – 10 000 рублей., в том числе в региональный бюджет 3 000 рублей. Перечислены средства на содержание Дома ребёнка – 7 000 рублей. Определить сумму налогов, уплачиваемых организацией
ТЕСТ 1. Какие функции выполняют налоги в обществе? A) фискальную, распределительную; B) регулирующую, фискальную; C) фискальную, распределительную, регулирующую, контрольную; D) распределительную, контрольную. 2.Каковы принципы налогообложения? A) справедливость налогообложения и экономическая обоснованность; B) однократность налогообложения, справедливость и экономическая обоснованность; C) определенность, общность и равенство, нейтральность налогов, простота, доступность и ясность налогообложения; D) всеобщность и равенство, справедливость налогообложения и экономическая обоснованность, однократность налогообложения, определенность, нейтральность налогов, простота, доступность и ясность налогообложения. 3. Что не является обязательным элементом налогообложения при установлении налога: 4. Кто является субъектами налоговых отношений? A) плательщики сборов; B) налоговые органы и налогоплательщики; C) плательщики сборов и налоговые органы; D) налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые органы. 5. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности: B) c 16 лет C) c 18 лет 6. Каковы элементы налогообложения, определенные в налоговом кодексе? A) категории налогоплательщиков; B) налоговая база, период, ставка; C) объем налогообложения, налоговая база, период, ставка; D) категории налогоплательщиков, объем налогообложения, налоговая база, период, ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, форма отчетности. 7. Какие налоги и сборы, установленные Налоговым Кодексом, являются обязательными к уплате на всей территории РФ? A) федеральные; B) региональные; C) местные; D) федеральные, региональные; 8. К региональным налогам относится: D) налог на добавленную стоимость 9. К федеральным относятся следующие налоги: D) транспортный налог 10. Чему равна ставка единого вмененного налога? A) 12%; B) 15%; C) 20%; D) 25%.
ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ «Налоговая система РФ» 1. Налоговые теории: история и современность 2. Общая характеристика современного периода развития налогообложения 3. Современные позиции отечественных экономистов по вопросам формирования налоговой системы 4. Зарубежный опыт налогообложения (на примере одной страны). 5. Оффшорные механизмы в международном налогообложении и в России 6. Налоговая система и принципы её построения 7. Налоговый кодекс РФ 8. Налоги, уплачиваемые в Российской Федерации на современном этапе 9. Федеральные налоги: виды и порядок расчёта 10. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на добавленную стоимость 11. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на прибыль 12. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на добычу полезных ископаемых 13. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на доходы физических лиц 14. Региональные налоги в современных условиях. 15. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: налог на имущество организаций 16. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: транспортный налог 17. Местные налоги: виды и порядок расчёта 18. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: земельный налог 19. Налоги, уплачиваемые физическими лицами 20. Особенности косвенного налогообложения 21. Условия применения специальных налоговых режимов 22. Упрощённая система налогообложения 23. Единый налог на вменённый доход 24. Основы бюджетно-налогового федерализма 25. Методики расчёта налоговой нагрузки 26. Налоговый контроль как элемент налогового механизма 27. Критерии эффективность проведения налогового контроля 28. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения
|
