Перечень вопросов к зачету. 3. Классификация налогов..1. Налоги их сущность. 2. Функции налогов. 3. Классификация налогов.. 4. Налогообложение, его принципы. 5. Элементы закона о налоге. 6. Налоговые доходы федерального бюджета и бюджетов других уровней. 7. Налоговая система РФ. 8. Налоговая политика государства. 9. Налоговые органы их функции, задачи, права и обязанности. 10.Таможенные органы, их полномочия в области налогообложения. 11.Налоги и бюджетный процесс. 12.Налоговый механизм, его структура. 13.Косвенные налоги и их роль в формировании бюджетов разных уровней. 14.Федеральные налоги и сборы. 15.Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе. 16.НДС: плательщики, объект налогообложения, льготы, ставки, налоговые вычеты, сроки уплаты, порядок и сроки уплаты. 17.Акцизы, их роль в формировании бюджетов. 18.Акцизы: налогоплательщики, льготы, ставки. Подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье. 19.Налог на прибыль организаций. Плательщики налога, объект налогообложения и налоговая база, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога. 20.Порядок определения доходов и расходов в целях налогообложения прибыли. 21.Порядок начисления амортизации в целях налогообложения. 22.Налоговый учет в целях налогообложения. 23.Взносы во внебюджетные фонды, социальная сущность, особенности уплаты, налогоплательщики, объект налогообложения, определение налоговой базы. 24.Взносы во внебюджетные фонды: суммы, не подлежащие налогообложению, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты. 25.Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. 26.Особенности исчисления и уплаты взносов во внебюджетные фонды индивидуальными предпринимателями. 27.Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. 28.Налог на доходы с физических лиц: плательщики налога, объект налогообложения, стандартные, социальные, имущественные, профессиональные вычеты, ставки налога. 29.Особенности исчисления и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателя 30.Таможенные пошлины и таможенные сборы. 31.Государственная пошлина. 32.Региональные налоги и сборы. 33.Налог на имущество предприятий: плательщики налога, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, ставки. 34.Льготы по налогу на имущество предприятий, их классификация. Порядок и сроки уплаты. 35.Налог на игорный бизнес. 36.Транспортный налог. 37.Местные налоги и сборы. 38.Земельный налог. 39.Налог на имущество физических лиц. 40.Специальные налоговые режимы. 41.Упрощённая система налогообложения: объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты. 42.Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. 43.Единый сельскохозяйственный налог. 44.Налоги, уплачиваемые с выручки. 45.Налоги, включаемые в себестоимость. 46.Налоги, уплачиваемые за счет прибыли. 47.Налогообложение юридических лиц. 48.Налогообложение физических лиц. 49.Налогообложение иностранных юридических лиц. 50.Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей. 51.Водный налог. 52.Налог на добычу полезных ископаемых. 53.Платежи за загрязнение окружающей среды. 54.Налоговые права организаций, являющихся налогоплательщиками и налоговыми агентами. 55.Обязанности налогоплательщиков. 56.Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства.
Литература
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации // Собрание законодательства РФ, 1998, № 145-ФЗс изм. от 27.12.2009г.. 2. Водный кодекс РФ от 16.11.1995 № 167-ФЗ. 3. Земельный кодекс РФ. – М.: проспект, «Издательство «Омега-Л», 2009. – 88с. 4. Налоговый кодекс РФ. - М.: ГроссМедиа, 2009. -544с. 5. Закон РФ от 27.12.1991 г. № 2118-1 «Об основах налоговой системы в РФ». 6. Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2010 г.» № 308-ФЗ. 7. Закон ЧР от 26.12.01 № 51 «О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2002» 8. Закон ЧР от 23.07.2001 г. № 38 «О вопросах налогового регулирования в ЧР, отнесенных законодательством РФ о налогах и сборах к ведению субъектов РФ». 9. Таможенный кодекс РФ от 25.05.2003, 61-ФЗ, в редакции от 28.11.2009. 10.Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 09.12.2001 № 2003-1, с изм. и дополнениями 28.1.2009 № 283-ФЗ. 11.Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, от30.12 2001г. № 195-ФЗ в ред. ОТ 21.12. 2009
Основная литература
1. Александрова И.М. Налоги и налогообложение: Учебник/ И.М. Александров. – Изд. 5-е перераб. и доп.. -М.: Дашков и К0, 2006. – 318 с. 2. Бобоев М.Р. Налоги и налогообложение в СНГ: учеб. пособие / М.Р.Бобоев, Н.Т. Мамбеталиев, Н.Н. Тютюрюков; под ред. А.П.Починка, Л.П.Павловой. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 424 с. 3. Зуйков И.С. Исчисление и уплата налога на добавленную стоимость. – М.: Налоговый вестн., 2006. – 304 с. 4. Матвеев С.Ю. Единый социальный налог и уплата страховых взносов в ПФР. – М.: Налоговый вестн., 2007. – 240 с. 5. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: курс лекций.–3-е изд., М.: ИНФРА – М, 2007.–320 с. 6. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: курс лекций.–2-е изд., М.: ИНФРА – М, 2008.–304 с. 7. Налоги: Учеб. пособие / Под ред. Д.Г.Черника. – 5-е изд., перераб. и доп. – М: Финансы и статистика, 2006. – 656 с. 8. Налоги: Учеб. пособие для экон. вузов / Под ред. Д.Г.Черника. – 4-е изд., перераб. и доп. – М: Финансы и статистика, 2000. – 542 с. 9. Налоги и налогообложение. Учебник /Д.Г.Черник – 2-е изд., доп. и перераб. – М.: Инфра-М, 2003. – 328 с. 10.Налоги и налогообложение: Учеб. для вузов / Под ред. М.В.Романовского, О.В. Врублевской. – 4-е изд., испр. и доп. – СПб.: Питер, 2007. – 576 с. 11.Налоги и налогообложение: Учеб. для вузов / Под ред. М.В.Романовского, О.В. Врублевской. – СПб.: Питер, 2000. – 528 с. 12.Налоги и налогообложение и налоговое законодательство /Под ред. Е.Н.Евстигнеева. – СПб: Питер, 2005. – 320 с. 13.Пансков Владимир Георгиевич Налоги и налогообложение: Учеб. для вузов / В.Г. Пансков, В.Г.Князев. – М.: МЦФЭР, 2007. – 336 с. 14.Трофимова Н.В. Глава 31 «Земельный налог» Налогового кодекса РФ. – М.: Налоговый вестн., 2005.–320 с. 15.Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учеб. для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРАМ, 2008. – 575 с. Дополнительная литература
1. Березин М.Ю. Налогообложение недвижимости. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 368 с. 2. Березкин И.В. Единый социальный налог. – (Производств. практ. изд.) – М.: Налоговый вестн., 2006.–268 с. 3. Введение в экономико-математичнеские модели налогообложения: Учебное пособие / Под ред. Д.Г.Черника. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 256 с. 4. Вылкова Е.С. Налог на имущество предприятий / Е.С.Вылкова, О.Ю.Корниенко. – (Производств. – практ. изд.,) – М.: Налоговый вестник, 2006. – 239 с. 5. Глухов В.В. Налоги: теория и практика: Учеб. пособие. – 2- е изд., испр. и доп. – СПб.: Лань, 2005. – 448 с. 6. Грисимова Е.Н. Налогообложение: Учеб. пособие. – СПб.: Изд-во СПб ун-та, 2005. – 264 с. 7. Дуканич Л.В. Налоги и налогообложение Учеб.- Ростов н/Д: Феникс, 2007. – 416 с. 8. Единый социальный налог /взнос/: исчисление и уплата. – м.: ПРИОР, 2006. – 128 с. 9. Захарьин В.Р. Как платить НДС согласно главе 21 НК РФ: коммент. к изм. – М.:Налоговый вестн., 2008. – 127 с. 10.Как заполнить Декларацию о доходах физического лица / М-во РФ по налогам и сборам. – М.: Моск. тип., 2007. – 32 с. 11.Как заполнить Декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2001 год / М-во РФ по налогам и сборам. – М.: Моск. тип., 2001. – 32 с. 12.Как правильно подготовиться к налоговой проверке / Под общ. ред. В.И.Макарьевой. – М.: Налоговый вестн., 2008. – 349 с. 13. Ковалевская Д.Е. Камеральная налоговая проверка / Д.Е. Ковалевская, Л.А.Короткова. – М, 2006. – 48 с. 14.Криксунова Н.В. Единый социальный налог в вопросах и ответах / Н.В. Криксунова, Л.В.Комарова. – М.: Финансовая газ., 2007. – 47 с. 15.Лозовая А.Н. НДС при перемещении товаров через таможенную границу РФ. – М.: Финансовая газ., 2008. – 48 с. 16.Макарьева В.И. Практические советы по исчислению и уплате налога на прибыль (с привидением порядка расчета налога от факт. прибыли за 2000 год).- Производств. – практ. изд. – М.: Налоговый вестн., 2006. – 384 с. 17.Мельник Д.Ю. Налоговый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 349 с. 18.Набоких С.В. Автоматизированная обработка информации налоговыми органами: Метод. рек. /НИМБ. – Н.Новгород: НИМБ, 2006. – 22 с. 19.Набоких С.В. Организация и методика налоговых проверок: метод. рек. /НИМБ. – Н.Новгород: НИМБ, 2006. – 21 с. 20.Налоговая оптимизация: Принципы, методы, рек., арбитражная практика с учетом ч.1 и ч. 2 Налогового Кодекса РФ. – Екатеринбург: Налоги и финансовое право, 2007. – 268 с. 21.Налоговый учет 2006 году: Учет, политика для целей налогообложения / Под ред. С.А.Николаевой. – 2-е изд., перераб. – М.: АН-Пресс, 2002. – 300 с. 22.НДС для ПБОЮЛ: Правила исчисления и уплаты. – Счета-фактуры. Новая форма Декларации: прак. рек. для бухгалтера и рук.:(Пособие для высш. и сред. учеб. заведений, курсов повышения квалификации). – М.: Информцентр 21 в, 2002. – 280 с. 23.Орлова Е.В. Арендные операции: право, учет, налогообложение. – М.: Налоговый вестн., 2000. – 270 с. 24.Орлова Т.Н. Государственная пошлина: нормы законодательства. – М., 2005. – 47 с. 25.Перов А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / А.В. Перов, А.В.Толкушкин; Рос. отд-ние междунар. налоговой ассоц. (Рос-ИФА). – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2006. – 799 с. 26.Сидельникова Л.Б. Налоговый учет и учетная политика организаций для целей налогообложения/ Л.Б.Сидельникова, Е.Н. Назарян. – М.: Омега-Л, 2002. – 207 с. 27.Соловьев И.Н. Как избежать ошибок при налоговом планировании. Налоговые санкции. – М.: Налоговый вестн., 2007. – 208 с. 28.Солодукина М.Л. Налоговый учет затрат в организациях: Практ. пособие по корректировке затрат для целей исчисления налога на прибыль.–М.: Совр. экономика и право. 2008.–176 с. 29.Титаева А.В. Налоговое планирование и экономическая безопасность организации / А.В.Титаева, Ю.Н.Ледакова. – М.: Налоговый вестн., 2005. – 288 с. 30.Упрощенная система налогообложения /Авт. – сост. Ю.Н.Самохвалова. – М.: Дело и Сервис, 2008. – 128 с. 31.Упрощенная система налогообложения учета и отчетности: Норматив. база. – М.: (ПРИОР), 2008.–80 с.
Периодические издания: Журналы: 1. Главбух 2. Аудит и н/о 3. Налоговый вестник 4. Налоговый курьер 5. Советник бухгалтера 6. Бухгалтерский учет 7. Нормативные акты для бухгалтера 8. Консультация эксперта ФНС РФ 9. Налоговый вестник
Газеты: 1. Экономика и жизнь 2. Ваш партнер – консультант 3. Налоги
|
