Задача 1. 1. Сущность налогов. Функции налогов.1. Сущность налогов. Функции налогов. 2. Теории налогов. 3. Принципы налогообложения. 4. Основные способы налогообложения. 5. Элементы налогообложения, их определение и характеристика. 6. Понятие налоговой системы, её составные элементы. 7. Принципы построения налоговой системы РФ. Законодательство РФ о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах. 8. Классификация налогов, её критерии. 9. Сущность налоговой политики, ее основные задачи и направления. 10. Налогоплательщики. Налоговые агенты. Представительство в налоговых отношениях. 11. Налоговые органы РФ, их задачи, структура и функции. 12. Права и обязанности налоговых органов. 13. Права и обязанности налогоплательщиков. 14. Финансовая ответственность за налоговые правонарушения. 15. Административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения. 16. НДС: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период. 17. НДС: налоговые ставки, операции, не подлежащие налогообложению. 18. НДС: налоговые вычеты, прядок исчисления и сроки уплаты налога. 19. Налог на прибыль: объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период и отчетный период, порядок исчисления и сроки уплаты авансовых платежей и налога. 20. Классификация доходов для целей налогообложения прибыли. 21. Классификация расходов для целей налогообложения прибыли. 22. Акцизы: плательщики, перечень подакцизных товаров, объекты налогообложения. 23. Акцизы: налоговая база, виды налоговых ставок, налоговый период. 24. Акцизы: операции, не подлежащие налогообложению, налоговые вычеты, порядок исчисления и сроки уплаты налога. 25. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога. 26. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база. 27. Налог на доходы физических лиц: доходы, не подлежащие налогообложению. 28. Налог на доходы физических лиц: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные налоговые вычеты. 29. Налог на доходы физических лиц: налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога. 30. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговый период. 31. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления и сроки уплаты. 32. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, виды налоговых ставок, порядок исчисления и сроки уплаты. 33. Государственная пошлина: плательщики, порядок и сроки уплаты, льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций. 34. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетные периоды, налоговая ставка, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога. 35. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и сроки уплаты налога. 36. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления и сроки уплаты налога. 37. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления и сроки уплаты налога. 38. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты. 39. Водный налог: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, виды налоговых ставок, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога. 40. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений, особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых, налога на прибыль организаций, налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений. 41. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: плательщики, объект обложения страховыми взносами, база для начисления страховых взносов, виды выплат (сумм), не подлежащих обложению страховыми взносами. 42. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: расчетный и отчетный периоды, размеры страхового тарифа, порядок исчисления и уплаты страховых взносов плательщиками, производящими выплаты физическим лицам и плательщиками, не производящими выплаты физическим лицам. 43. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: права и обязанности плательщиков страховых взносов, права и обязанности органов контроля за уплатой страховых взносов. 44. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: ответственность за нарушение законодательства о страховых взносах в государственные внебюджетные фонды. Вариант 8
Задача 1. Определите налог на добавленную стоимость к уплате в бюджет и составьте налоговую декларацию исходя из данных табл. 9. Данные для расчета налоговой базы Выручка нетто – 60000,00 Приобретены материалы для производства, в том числе НДС – 42400,00 Приобретены основные средства, в том числе НДС – 75000,00 Получена пеня за нарушение хозяйственного договора – 2000,00 Решение: НДС к уплате – 75000,00 х 18% = 13500,00 НДС к возмещению – 55000,00 / 118 х 18 + 55000,00 / 118 х 18 = 8389,83 + 8389,83 = 16780 НДС к возмещению из бюджета – 3280 руб. При получении пени за нарушение хозяйственного договора налоговая база по НДС увеличивается – вопрос спорный. По мнению Минфина РФ и ФНС налоговая база увеличивается, но есть решения судов, которые говорят о том, что налоговая база не увеличивается (Постановление Президиума ВАС РФ от 05.02.2008 N 11144/07 по делу N А55-3867/2006-22, Постановление ФАС Московского округа от 01.12.2011 по делу N А40-33299/11-140-146 и другие). Данную точку зрения можно отстоять в суде.
Приложение 1 – Декларация по НДС
|
