Цели и задачи преподавания и изучения дисциплины.

Целью учебной дисциплины является подготовка специалистов, способных самостоятельно применять положения законодательства о налогах и сборах, оценивать закономерности судебной практики, анализировать содержание новых правовых актов. Объем дисциплины и виды учебной работы.

 

Для очной формы обучения:

Вид учебной работы	Всего часов	Разделение в часах по семестрам
V
Общая трудоемкость дисциплины
Аудиторные занятия
Лекции
Семинарские и практические занятия
Самостоятельная работа
Вид итогового контроля		экзамен

 

Для заочной формы обучения:

Вид учебной работы	Всего часов	Разделение в часах по семестрам
Ш	V	VI	VII	VIII
Общая трудоемкость дисциплины
Аудиторные занятия (лекции)
Самостоятельная работа
Курсовая работа
Вид итогового контроля

 

 

Содержание дисциплины.

Названия разделов и основных тем дисциплины и виды занятий (Тематический план).

Для очной формы обучения:

 

№	Название темы	для очной формы обучения
кол-во часов
всего	лекц.	С, ПЗ	СРС
1.	Понятие, принципы и источники налогового права
2.	Участники налоговых правоотношений: понятие, права и обязанности, классификация
3.	Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
4.	Налоговое производство: понятие, стадии
5.	Порядок взыскания налогов и способы обеспечения исполнения обязанности
6.	Правовые основы налогового контроля
7.	Ответственность за нарушения в сфере налогообложения: понятие, виды, общая характеристика
8.	Налоговые правонарушения: понятие, признаки, состав
9.	Налоговые санкции: понятие, виды, порядок взыскания.
10.	Способы защиты налогоплательщиков
	Итого

 

Для заочной формы обучения:

 

№	Название темы	Количество часов
всего	лекц.		СРС
1.	Понятие, принципы и источники налогового права
2.	Участники налоговых правоотношений: понятие, права и обязанности, классификация
3.	Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
4.	Налоговое производство: понятие, стадии
5.	Порядок взыскания налогов и способы обеспечения исполнения обязанности
6.	Правовые основы налогового контроля
7.	Ответственность за нарушения в сфере налогообложения: понятие, виды, общая характеристика
8.	Налоговые правонарушения: понятие, признаки, состав
9.	Налоговые санкции: понятие, виды, порядок взыскания.
10.	Способы защиты налогоплательщиков
	Итого

2 Содержание разделов и тем дисциплины:

Тема 1 Понятие, принципы и источники налогового права

Понятие налогового права. Принципы правового регулирова­ния: общеотраслевые и специальные. Соотношение налогово­го права и других отраслей прав. Налоговое право как подотрасль финансового права. Источники налогового права.

Тема 2 Участники налоговых правоотношений: понятие, права и обязанности, классификация

Понятие и виды участников налоговых правоотношений. Понятие налогоплатель­щика, его права и обязанности; классификация. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношении. Налоговые органы: правовые ос­новы деятельности, система организации. Полномочия иных контролирующих государственных структур и порядок их реализации. Лица содействующие уплате налогов.

Тема 3 Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

Порядок установления, введения, изменения и отмены налогов и сборов. Понятие и состав элементов налогообложения. Воз­никновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора.

Тема 4 Налоговое производство: понятие, стадии

Налоговое производство: понятие, стадии. Информационное обеспечение налогового производства и его документирование. Порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога. Особенности уплаты налога у источника выплаты.

Тема 5 Порядок взыскания налогов и способы обеспечения исполнения обязанности

Порядок взыскания налогов. Способы обеспечения исполнения обязан­ностей по уплате налога.