Тема 1. Экономическая природа и роль налогообложения в рыночной экономике. Сущность и классификация налогов.

(устный, письменный ответ)

Отметка «5» выставляется в том случае, если учащийся или экзаменующийся в полном объеме выполняет предъявленные задания и демонстрирует следующие знания и умения:

- логично, развернуто излагать содержание вопроса, в котором продемонстрировано умение описать то или иное общественное явление или процесс;

- сравнивать несколько социальных объектов, процессов (или несколько источников), выделяя их существенные признаки, закономерности развития;

- делать вывод по вопросу и аргументировать его с теоретических позиций социальных наук;

- сопоставлять различные точки зрения, выдвигать аргументы в обоснование собственной позиции и контраргументы по отношению к иным взглядам;

- применять полученные знания при анализе конкретных ситуаций и планировать практические действия;

- оценивать действия субъектов социальной жизни с точки зрения социальных норм, экономической рациональности;

- раскрывать содержание основных обществоведческих терминов в контексте вопроса;

Отметка «4» выставляется в том случае, если учащийся или экзаменующийся - продемонстрировал предъявляемые требования такие же, как и к ответу на «отлично», но при ответе допустил неточности, не искажающие общего правильного смысла;

- верно освятил тему вопроса, но не достаточно полно ее раскрыл;

- продемонстрировал знание причинно-следственных связей, основных теоретических положений, но отдельные положения ответа не подтвердил фактами, не обосновал аргументами;

- не смог самостоятельно дать необходимые поправки и дополнения;

- дал определения прозвучавшим при ответе понятиям;

- дал ответы на уточняющие вопросы.

Отметка «3» выставляется в том случае, если учащийся или экзаменующийся

- демонстрирует умение описывать то или иное общественное явление, объяснять его с помощью конкретных примеров;

- делает элементарные выводы;

- путается в терминах;

- не может сравнить несколько социальных объектов или точек зрения;

- не может аргументировать собственную позицию;

- затрудняется в применении знаний на практике при решении конкретных ситуаций;

- справляется с заданием лишь после наводящих вопросов.

Отметка «2» выставляется в том случае, если учащийся или экзаменующийся

- не увидел проблему, но не смог ее сформулировать;

- не раскрыл проблему;

- представил информацию не в контексте задания;

- или отказался отвечать (уважительная причина отсутствует).

 

 

Кафедра НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

 

 

РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ

ДЛЯ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

 

 

Москва, 2009

 

 

Рабочая тетрадь для практических занятий по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Для студентов экономических специальностей очной формы обучения

 

Составитель к.э.н., доцент М.А. Шадрина, к.э.н., доцент В.В. Мизюрева

 

 

Практические занятия составляют важную часть теоретической и профессиональной практической подготовки студентов и направлены подтверждение теоретических положений и формирования учебных и профессиональных практических умений.

Рабочая тетрадь для практических занятий по дисциплине

«Налоги и налогообложение»

составлена в соответствии с рабочей программой дисциплины.

 

 

Обсуждена на заседании кафедры налогов и налогообложения

«___» _________ 2009 г., протокол № ___

Зав. кафедрой _______________________________________________М.А. Шадрина

(подпись)

Рецензент, к.э.н., доцент, зав. кафедрой бухгалтерского учета Л.В. Постникова

 

Содержание

Тема 1. Экономическая природа и роль налогообложения в рыночной экономике. Сущность и классификация налогов. 5

Тема 2. Общие принципы построения современных налоговых систем и их национально-исторические особенности в различных странах. 5

Тема 3. Основы налоговой системы РФ. Налоговый Кодекс Российской Федерации, его структура и значение. 8

Тема 4.Федеральные налоги России, их содержание и классификация. 10

4.1. Налог на добавленную стоимость. 10

4.2. Налог на доходы физических лиц. 13

4.3. Акцизы.. 16

4.5. Налог на прибыль организаций. 17

Как отразить расходы на обслуживание кредитов для целей исчисления налога на прибыль. 17

Тема 5. Страховые взносы во внебюджетные фонды.. 19

Тема 6. Рентные налоги РФ, их структура и значение. 20

6.1. Налог на добычу полезных ископаемых. 20

6.2. Водный налог. 21

6.3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. 21

Тема 7. Региональные налоги. 22

7.1. Налог на имущество организации. 22

7.2. Транспортный налог. 23

7.3. Налог на игорный бизнес. 25

Тема 8. Местные налоги. 25

8.1. Земельный налог. 25

8.2. Налог на имущество физических лиц. 26

Тема 9. Специальные налоговые режимы.. 27

9.1. Упрощенная система налогообложения (УСН) 27

9.2. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) 29

9.3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) 33

Тема 10. Права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов РФ. 33

Тема 11. Налоговые органы и налоговый контроль. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. 35

Приложения. 41

Тема 1. Экономическая природа и роль налогообложения в рыночной экономике. Сущность и классификация налогов.

Задание 1.1. Изучив понятия «налог» и «сбор» заполните таблицу

Общие признаки	Отличительные признаки
налога	сбора	налога	сбора

 

Задание 1.2. Обобщив информацию, о субъектах налоговых правоотношений заполните таблицу.

Субъект	Определение, характеристика применительно к налоговым правоотношениям
Налогоплательщик
ФНС
Министерство финансов РФ
Налоговые агенты
Законный представитель налогоплательщика
Банки
Министерство внутренних дел РФ