| №
| Темы занятий
| Задания на СРС
| Литература
| Формы контроля
| Срок сдачи
| Максим балл
|
|
| Экономическое содержание, формы и методы налогового контроля
| 1. Законспектировать вопросы:
-последовательность налогового контроля;
-взаимодействие объекта и субъекта налогового контроля.
2. Реферат на тему: «Организация налогового контроля за рубежом» (на примере одной страны).
| 1.1, 1.2,
2.3, 2.6, 2.7, 2.8, 2.14,
3.1, 3.2, 3.3.
| Представление реферата
|
|
|
|
| Управление налоговой системой.
| 1. Законспектировать вопросы:
1) Анализ изменений налогового законодательства и налоговой системы РК с 1991 по 1998 гг.
2) Совершенствование деятельности налоговых органов за последние 2-3 года.
2. Реферат на тему: «Организация деятельности налоговых органов в зарубежных странах» (на примере одной страны).
| 1.1, 1.4, 1.5, 1.6, 1.8,
2.1, 2.3,
3.2, 3.5.
| Представление реферата
|
|
|
|
| Организация деятельности территориальных налоговых органов
| 1. Реферат на одну из следующих тем:
1) Прием и обработка информации в налоговом комитете
2) Учет и анализ информации в налоговом комитете
3) Порядок администрирования, сопровождения и поддержки информационных систем в налоговом комитете
4) Налоговое администрирование не производственных платежей
5) Контроль за исчислением и уплатой косвенных налогов
6) Аудит юридических лиц в налоговых органах
7) Аудит физических лиц в налоговых органах
8) Порядок принудительного взыскания налоговой задолженности
| 1.1, 1.2, 1.6, 1.7
2.1, 2.4, 2.5,
3.1, 3.2, 3.7.
| Представление реферата
|
|
|
|
| Регистрационный учет налогоплательщиков и учет объектов обложения.
| 1. Составить схему этапов регистрации налогоплательщиков в налоговых органах.
2. Составить кроссворды (10-15 вопросов) по 3-4 темам.
| 1.3, 1.4,
2.3, 2.5,
3.1,
4.4,
5.1.
| Предоставление работы в письменном виде
|
|
|
|
| Налоговые проверки: виды и содержание
| 1. Провести обзор законодательной базы по налоговым проверкам.
2. Законспектировать вопрос: Мониторинг как форма налогового контроля.
3. Реферат на тему: «Особенности организации и практики проведения налоговых проверок в зарубежных странах» (на примере одной из зарубежных стран).
| 1.3, 1.4,
2.1, 2.2,
2.3, 2.5,
3.1, 3.7,
4.1, 4.2, 4.4,
5.1.,5.3
| Представление реферата
|
|
|
|
| Порядок проведения комплексной документальной проверки
| Законспектировать вопросы
Разобрать примеры
Составить кроссворды
(Смотрите МУ к СРС)
| 1.3, 1.4,
2.1, 2.2,
2.3, 2.5,
3.1, 3.7,
4.1, 4.2,
5.1.,5.3
| Представление кроссвордов.
|
|
|
|
| Порядок проведения рейдовой проверки и хронометражного обследования
| Законспектировать вопросы:
Составить тесты (15-20 вопросов)
(Смотрите МУ к СРС)
| 1.3, 1.4,
2.3, 2.5,
3.1,
4.4,
5.1.
| Предоставление тестов.
|
|
|
|
| Ответственность за налоговые правонарушения
|
Законспектировать вопросы: Составить тесты (15-20 вопросов)
(Смотрите МУ к СРС)
| 1.3, 1.4,
2.1, 2.2,
2.9, 2.13,
3.1, 3.7,
4.1, 4.2,
5.1.,5.3
| Предоставление тестов.
|
|
|
|
| Правовая и социальная защита работников налоговой службы.
| 1. Законспектировать вопросы:
1)Дополнительное финансирование работников налоговой службы и другие инструменты поощрения работы налоговых служащих.
2) Порядок поступления на службу в налоговые органы, повышение квалификации налоговых работников.
2.Реферат на тему: «Автоматизация работы налоговых органов: новые информационные технологии» (на примере одной из новых информационных программ: ИНИС, ЭКНА, «Терминал налогоплательщика» и т.д.).
(Смотрите МУ к СРС)
| 1.1, 1.2, 1.6, 1.7
2.1, 2.4, 2.5,
3.2, 3.7.
| Сдача письменной работы
|
|
|
|
| Взаимодействие налоговых органов с другими государственными органами
| 1. Законспектировать вопросы:
1) Полномочия местных исполнительных органов в отношении обеспечения полноты учета налогов и налоговых поступлений.
1) Перечень неналоговых поступлений, по которым Налоговый комитет осуществляет контроль во взаимодействии с другими уполномоченными органами по обеспечению полноты и своевременности поступлений в бюджет.
2. Составить кроссворды (10-15 вопросов) по данной теме.
| 1.1, 1.2, 1.7, 1.9, 1.10, 1.12,
1.14,
2.1, 2.3,
3.2, 3.7.
| Представление кроссвордов.
|
|
|
Список литературы.
Дополнительная литература:
1. Сейдахметова Ф. Налоги в Казахстане.- Алматы.-2001.
2. Финансы. Учебник для вузов под ред. В.Д.Мельникова, К.К.Ильясова. Алматы,2001.
3. Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение.: Уч.пособие.-М.:Юрайт, 2003.-635с.
4. Александров И.М. Налоговая система России и зарубежных стран, Москва.-2002.
5. Лукпанова Ж.О. Налоги зарубежных государств, Сем-ск.-2004.-172 с.
6. Лукпанова Ж.О Налоговая система Казахстана, Семей.-2007.-130 с.
7. Бобоев М.Р. Налоги и налогообложение в СНГ, Москва.- 2004.
8. Худяков А.И. Налоговое право Казахстана: общая часть.-Алматы. 2003.-512 с.
9. Худяков А.И. Бродский Г.М. Теория налогообложения. Алматы.-2002.
10. Мукаш Ю.А. Оптимизация налогов. Методы и схемы. М.Гроссмедиа, 2005.-416с.
11. Богачев С.И. Налоговые проверки: как это делается. - Алматы: Издательский дом «БИКО», 2004. - 320 с.
12. Скала В.И., Скала Б.В. Налоговые проверки субъектов экономической деятельности в РК. - Алматы: «Издательство LEM». 2003. – 132 с.
13. Красницкий В.А. Организация и методика налоговых проверок: Уч.пос/ Под.ред Л.П.Павловой –М: Финансы и статистика, 2005. –384с.
14. Поролло Е.В. Налоговый контроль: принципы и методы проведения. Ростов на Дону:Экспертное бюро, М: Гардарика, 1998. - 280с.
15. Иванова И.Г., Вайс Е.А. Налоги и налогообложение Схемы и таблицы СПб: Питер 2004. –368с.
16. Практикум по налогам и налогообложению: уч.пос/ кол.авт: под.ред.проф. Л.И.Гончаренко. – М: КНОРУС, 2006. -208с.
17. Cултанова Б.Б. «Салык есебі» 2007-207с.
18. Алауханов Е.О. «Налоговое преступление» Алматы 2008-172с
19. Алибеков С.Т. «Налоговое право РК» Алматы 2007-210с
Законодательные и нормативно-правовые акты:
1. Налоговый Кодекс РК от 10.12.08, №99-IV.
2. Указ Президента РК «О мерах по дальнейшему совершенствованию системы государственного управления РК» от 28 августа 2002 года №931.
3. Закон Республика Казахстан «Об органах финансовой полиции» от 4 июля 2002 года №336-II.
4. Положение Правительства РК «О налоговом комитете Министерства Финансов РК» от августа 2004 года.
5. Инструкция Налогового комитета по г.Семей «О структуре и функциональных обязанностях работников налогового управления» 2008г.
Периодическая литература
1. Финансы Казахстана.
2. Вестник налоговой службы РК.
3. Налоговый консультант.
4. Налогоплательщик.
5. Налоговый эксперт.
6. Налоговый вестник.
7. Нормативные акты по финансам, налогам и бухучету.
