| 1. Уставный капитал
| 250 000
|
| 2. Программное обеспечение для компьютеров
| 3 000
|
| 3. Капитальное строительство
| 27 000
|
| 4. Здание предприятия
| 122 000
|
| 5. Задолженность по оплате труда
| 33 000
|
| 6. Готовая продукция
| 48 000
|
| 7. Производственные запасы
| 70 000
|
| 8. Незавершенное производство
| 13 000
|
| 9. Мебель
| 23 500
|
| 10. Задолженность по страхованию
| 12 200
|
| 11. Средства на текущем счете в банке
| 60 400
|
| 12. Задолженность бюджету
| 29 000
|
| 13. Офисная техника
| 48 400
|
| 14. Задолженность покупателей
| 74 000
|
| 15. Задолженность поставщикам
| 71 000
|
| 14. Прибыль
| ?
|
| 15. Производственное оборудование
| 54 100
|
| 18. Задолженность банку по краткосрочной ссуде
| 50 000
|
| 19. Износ внеоборотных активов
| 43 400
|
| 20. Резервный капитал
| 47 800
|
| 21. Расчеты с подотчетными лицами
| 5 000
|
Журнал хозяйственных операций за II квартал 20__ года
| № п/п
| Содержание хозяйственной операции
| Корреспонденция счетов
| Сумма, руб.
|
| Дт
| Кт
|
| 1.
| Получен авансовый отчет работника, затраты по которому отнесены на административные расходы
|
|
| 3 430
|
| 2.
| Остаток аванса возвращен в кассу
|
|
| 1 570
|
| 3.
| Со склада предприятия отгружена готовая продукция покупателю
|
|
| 38 400
|
| 4.
| Отражена сумма НДС
|
|
|
|
| 5.
| Списана себестоимость реализованной готовой продукции на затраты отчетного периода
|
|
| 19 200
|
| 6.
| С текущего счета в кассу получены деньги для выплаты заработной платы работникам
|
|
| 33 000
|
| 7.
| Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия
|
|
| 32 680
|
| 8.
| Из кассы возвращены на текущий счет в банке денежные средства
|
|
|
|
| 9.
| Депонирована неполученная заработная плата
|
|
|
|
| 10.
| Со склада в производство отпущено сырье
|
|
| 30 000
|
| 11.
| Оплатили с текущего счета в банке задолженность по социальному страхованию
|
|
| 12 200
|
| 12.
| Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции
|
|
| 23 500
|
| 13.
| Начислена заработная плата администрации предприятия
|
|
| 9 500
|
| 14.
| Удержан подоходный налог из заработной платы
|
|
| 3 161
|
| 15.
| Удержаны из заработной платы взносы на социальное страхование
|
|
|
|
| 16.
| Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы производственных рабочих
|
|
| 8 690
|
| 17.
| Начислены взносы на социальное страхование из расчета заработной платы администрации
|
|
| 3 510
|
| 18.
| Получен счет за электроэнергию, израсходованную на:
- производственные нужды
|
|
| 1 030
|
| 19.
| - административные расходы
|
|
|
|
| 20.
| Начислена амортизация производственного оборудования
|
|
| 1 920
|
| 21.
| Начислена амортизация на офисную технику
|
|
|
|
| 22.
| Начислена амортизация на программное обеспечение
|
|
|
|
| 23.
| На счет в банке поступила оплата от покупателя
|
|
| 86 400
|
| 24.
| Со счета в банке погашена задолженность по краткосрочной ссуде
|
|
| 50 000
|
| 25.
| Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция
|
|
| 65 140
|
| 26.
| Оплачено с текущего счета в банке поставщику за ранее полученную продукцию
|
|
| 29 000
|
| 27.
| Отгружена покупателю готовая продукция со склада предприятия
|
|
| 54 000
|
| 28.
| Отражена сумма НДС
|
|
|
|
| 29.
| Списана себестоимость реализованной продукции на расходы отчетного периода
|
|
| 27 000
|
| 30.
| На финансовый результат отнесены доходы от реализации продукции
|
|
| ?
|
| 31.
| На финансовый результат списана себестоимость реализованной продукции
|
|
| ?
|
| 32.
| На финансовый результат отнесены административные расходы
|
|
| ?
|
| 33.
| Начислен налог на прибыль
|
|
| ?
|
| 34.
| Сумма начисленного налога на прибыль отнесена на финансовый результат
|
|
| ?
|
| 35.
| Определенный за отчетный период финансовый результат отнесен на увеличение нераспределенной прибыли
|
|
| ?
|
ВАРИАНТ
Практическое задание
На основе приведённых данных:
1. Составить баланс на 31.03.20__г.;
2. Проставить корреспонденцию счетов;
3. Открыть бухгалтерские счета, подсчитать обороты и вывести сальдо;
4. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за II квартал;
5. Составить баланс на 30.06.20__г.
Остатки по счетам предприятия на 31 марта 20__ г.
| 1. Топливо
|
|
|
| 2. Резервный капитал
|
| 15 100
|
| 3. Товары на складе
|
| 22 150
|
| 4. Расчеты по налогам и платежам
|
| 2 456
|
| 5. Касса
|
|
|
| 6. Уставный капитал
|
| 76 200
|
| 7. Транспортные средства
|
| 12 300
|
| 8. Средства на текущем счете в банке
|
| 9 100
|
| 9. Тара
|
| 1 170
|
| 10. Расчеты с покупателями и заказчиками
| 3 800
|
| 11. Здание офиса
|
| 28 700
|
| 12. Офисная мебель
|
| 7 075
|
| 13. Торговое оборудование
|
| 19 100
|
| 14. Прибыль
|
| ?
|
| 15. Расчеты по оплате труда
|
| 4 170
|
| 16. Расчеты с поставщиками
|
| 8 725
|
| 17. Расчеты по страхованию
|
| 1 564
|
| 18. Расходы будущих периодов
|
|
|
| 19. Резерв сомнительных долгов
|
|
|
