| №
| Содержание операции
| Сумма, руб.
| Корреспонденция счетов
|
| Дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
| Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности:
|
|
|
|
| А) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления)
| 180 000
|
|
|
| Б) НДС
| 36 000
|
|
|
| Итого:
| 216 000
|
|
|
|
| Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости):
|
|
|
|
| А) на изготовление продукции в основном производстве
| 145 000
|
|
|
| Б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов
| 32 000
|
|
|
| В) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения
| 18 000
|
|
|
| Г) на упаковку продаваемой продукции
| 5 000
|
|
|
| Итого:
| 200 000
| |
|
|
| Начислена амортизация (износ) основных средств:
|
|
|
|
| А) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов
| 112 500
|
|
|
| Б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения
| 12 500
|
|
|
| Итого:
| 125 000
| | |
|
| Начислена амортизация по НМА, используемым на общепроизводственные нужды
| 117 810
|
|
|
|
| Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций:
|
|
|
|
| А) за текущий ремонт здания офиса
| 11 700
|
|
|
| Б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом
| 69 200
|
|
|
| В) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения
| 15 800
|
|
|
| Г) за информационно-консультационные услуги, оказанные организации
| 7 500
|
|
|
| Д) НДС по ремонтным работам и потребленным услугам
| 20 840
|
|
|
| Итого:
| 125 040
|
|
|
|
| Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, командировочных, хозяйственных расходов, материальной помощи
| 142 300
|
|
|
|
| Выплачены из кассы организации:
|
|
|
|
| А) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности и материальная помощь за ноябрь 2001 г.
| 118 500
|
|
|
| Б) в подотчет на командировочные и хозяйственные расходы
| 2 750
|
|
|
| Итого:
| 121 250
| | |
|
| Поступили деньги на расчетный счет организации:
|
|
|
|
| А) от покупателя за проданную продукцию
| 955 000
|
|
|
| Б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)
| 4 500
|
|
|
| Итого:
| 959 500
|
|
|
|
| Оплачены с расчетного счета организации:
|
|
|
|
| А) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.
| 598 500
|
|
|
| Б) налог на доходы с физических лиц
| 19 300
|
|
|
| В) страховые взносы во внебюджетные фонды
| 56 750
|
|
|
| Г) алименты, удержанные по исполнительным листам
|
|
|
|
| Итого:
| 675 475
|
|
|
|
| Начислена заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу организации за декабрь 200.:
|
|
|
|
| А) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции
| 102 500
|
|
|
| Б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами
| 36 000
|
|
|
| В) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений
| 14 000
|
|
|
| Г) пособия по временной нетрудоспособности
| 4 500
|
|
|
| Итого:
| 157 000
|
|
|
|
| Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:
|
|
|
|
| А) налог на доходы физических лиц
| 19 300
|
|
|
| Б) по исполнительным листам (алименты)
| 2 700
|
|
|
| Итого:
| 22 000
|
|
|
|
| Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды (30%)
|
|
|
|
| А) за изготовление продукции в основном производстве
| 39 220
|
|
|
| Б) за обслуживание и управление цехами
| 14 300
|
|
|
| В) за управление организациям и обслуживание общехозяйственных подразделений
| 8 840
|
|
|
| Итого:
| 62 360
|
|
|
|
| Сумма НДС по приобретенным ценностям,принятым работам, уплаченная поставщиком и подрядчиком, подлежит зачету по расчетам с бюджетом
| 68 000
|
|
|
|
| Отражены расходы на служебные командировки по утвержденным авансовым отчетам
| 4 750
|
|
|
|
| Списаны накладные расходы для включения в себестоимость продукции (суммы определить):
|
|
|
|
| А) общепроизводственные расходы цехов
| .....
|
|
|
| Б) общехозяйственные расходы организации
| .....
|
|
|
|
| Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 79 515 руб.)
|
.....
|
|
|
|
| Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:
|
|
|
|
| А) по фактической производственной себестоимости
| 790 000
|
|
|
| Б) по проданной стоимости, указанной в расчетных документах
| 1 195 300
|
|
|
|
| Списаны расходы, относящиеся к проданной продукции
| 5 000
|
|
|
|
| Начислен НДС по отгруженной продукции
| 199 260
|
|
|
|
| Определен и списан финансовый результат от продажи продукции
| .....
|
|
|
|
| Определен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов
| .....
|
|
|
|
| Начислен налог на прибыль за декабрь
| 58 715
|
|
|
|
| Депонирована не выданная заработная плата
| 21 800
|
|
|
|
| Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита
| 16 860
|
|
|
|
| Списана чистая прибыль отчетного года (сумму определить)
| .....
|
|
|
