КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ - ОСНОВНОЕ ЗВЕНО БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Коммерческие банки являются кредитными организациями, име­ющими право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юриди­ческих лиц;

размещение указанных средств от своего имени и за свой счет па условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собст­венности — частной, коллективной, акционерной, смешанной, со­вместной (с привлечением иностранного капитала).

По способу формирования уставного капитала банки разделяют­ся на акционерные, созданные в форме акционерных обществ закры­того и открытого типов, и паевые, созданные в виде обществ с ограни­ченной ответственностью.

Высшим органом управления банка акционерного типа является общее собрание акционеров, которое решает все стратегические за­дачи банка. Общее руководство банком осуществляет совет, который определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельнос­тью банка. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собра­нием акционеров и советом банка.

Определение банка как учреждения, которое аккумулирует сво­бодные денежные средства и размещает их на возвратной основе, поз­воляет выделить в его деятельности пассивные и активные опера­ции.

Операции, связанные с формированием ресурсов банка, относят­ся к пассивным. Суть их - привлечение различных видов вкладов, получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг, а также проведение иных операций, в результате которых уве­личиваются банковские ресурсы.

К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, привлеченные и заемные средства.

К собственным средствам относятся акционерный (уставный), резервный капитал, нераспределенная прибыль.

Независимо от организационно-правовой формы банка его устав­ный капитал формируется полностью за счет вкладов участников — юридических и физических лиц - и служит обеспечением их обяза­тельств.

Размер уставного капитала, порядок его формирования и измене­ния определяются уставом банка.

Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные сред­ства. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других бан­ков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Вклад (депозит) — это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Вклады для коммерческих банков являются главным видом их пассивных операций и, следовательно, основным ресурсом активных кредитных операций.

В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяют­ся на срочные и до востребования.

Срочные вклады — это денежные средства, вносимые клиентом банка на определенный срок. По ним уплачиваются проценты, вели­чина которых зависит от срока и размера вклада. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они позволяют банку плани­ровать свою кредитную политику на более длительный срок.

Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертифи­каты - письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, дающее право вкладчику на получение по окончании уста­новленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые банком как на фиксированный срок, так и до востребования.

Вклады «до востребования», а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Вклады «до востребования» нестабильны, они зависят от вкладчиков, банк не может их учитывать в своей кредитной политике, поэтому поданным вкладам выплачи­ваются низкие проценты.

Активные операции коммерческих банков связаны с размещени­ем банковских ресурсов. Мобилизованные и собственные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществ­ления своей предпринимательской деятельности.

Существует два главных вида активных операций коммерческих банков: ссудные и инвестиционные.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности бан­ка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значи­тельную часть доходов.

Другая важнейшая активная операция коммерческих банков - инвестиционная деятельность, в процессе которой банки являются инвестором, вкладывая ресурсы в ценные бумаги - акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты.