Решение. Как известно, нетто-ставка предназначается для создания фонда выплат страхователям

Как известно, нетто-ставка предназначается для создания фонда выплат страхователям. Поэтому она должна быть построена таким образом, чтобы собранных премий хватило на выплаты страхователям. В нашем примере каждый объект застрахован, предположим, на 300 руб. В таком случае ежегодные выплаты составили 1200 руб. (300 руб. ×; 100 ×; 0,04 - 1200 руб.). Разделив вероятностную выплату на число застрахованных объектов, получим долю одного страхователя в страховом фонде. В нашем примере эта доля равна 12 руб. (1200 руб.: 100 = 12 руб.). Именно такой страховой взнос (премию) должен уплатить каждый страхователь, чтобы страховая компания имела достаточно средств для выплаты страхового возмещения.

В практике страхования за единицу нетто-платежа принят платеж со 100 руб. страховой суммы, который и является нетто-ставкой. В нашем примере при страховой сумме 300 руб. на один договор нетто-платеж составляет 12 руб., следовательно, нетто-ставка будет равняться 4 руб. со 100 руб. страховой суммы. Эту же величину нетто-ставки получим с учетом вероятности наступления страхового случая: 100руб. ×; 0,04=4руб.

Однако на практике при наступлении страхового случая сумма выплачиваемого страхового возмещения, как правило, отклоняется от страховой суммы. В связи с этим рассчитанная по примененной методике нетто-ставка корректируется на поправочный коэффициент Кп, который определяется как отношение средней величины страховой выплаты к средней величине страховой суммы на один договор

 

Кп = Св / Сс (1)

 

где Св - средняя величина страховой выплаты на один договор;

Сс - средняя величина страховой суммы на один договор.

В результате получаем формулу для расчета нетто-ставки со 100 денежных единиц страховой суммы

 

Тнс = Р(А) × Кп × 100 (2)

 

где Тнс - тарифная нетто-ставка;

Р(А) - вероятность наступления страхового случая А;

Кп - поправочный коэффициент.

Формула (2) позволяет разграничить понятие «вероятность страхового случая» Р(А) и «вероятность ущерба», равная произведению Р(А) на поправочный коэффициент Кп. Обозначим вероятность ущерба Р(У), тогда

 

Р(У)=Р(А) × Кп (3)

Эта формула может использоваться как при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования, так и при расчете ставок по вновь вводимым страховым услугам.

Рассмотрим формулу (2) в развернутом виде. По определению имеем:

Р(А) = т /п, (4)

(где т - число появления страховых случаев, п - общее число объектов страхования);

 

Кп= Св / Сс, по формуле (1). Полагая, что по каждому страховому случаю т производилась страховая выплата Кв (Кв - количество выплат), а число объектов страхования п равно количеству договоров, в итоге получим формулу расчета средней величины тарифной нетто-ставки

 

Тнс = (Кв / Кд) × (Св / Сс) × 100 или Тнс = В / С (5)

 

где

В = Кв × Св - средний объем выплат страхового возмещения (страховой суммы);

С = Кд × Сс - средняя совокупная страховая сумма всех застрахованных объектов.

 

Отношение(В / С) в формуле (5) представляет собой средний показатель убыточности страховой суммы Усс, рассчитанный с каждых 100 руб. страховой суммы или в процентах в среднем за тарифный период. Математически показатель убыточности представляет собой выражение страхового риска, вероятность ущерба и в связи с этим является основой исчисления тарифных нетто-ставок. Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым рискам.

 

2. Расчет брутто – ставки

Определив нетто-ставку, проведем расчет брутто-ставки, которая состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нагрузка включает в себя расходы на ведение дела, оплату услуг страхового посредника, предупредительные мероприятия и другие расходы, а также прибыль от чисто страховой деятельности. Кроме того, в состав тарифной ставки входит рисковая надбавка, которая используется для создания резерва на случай выплаты страховой суммы (страхового возмещения), превышающей средний уровень, заложенный в нетто-ставке.

Расходы на ведение дела Рв обычно рассчитываются на 100 руб. страховой суммы. Остальные надбавки Пм (предупредительные мероприятия) и Пп (планируемая прибыль) устанавливаются в процентах к брутто-ставке.

Пример 2. Предположим, что нетто-ставка по страхованию домашнего имущества сложилась на уровне 0,4 руб. со 100 руб. страховой суммы. При этом статьи нагрузки Рв, Пм соответственно составили 0,08 руб. и 6%, а прибыль Пп 12% от брутто-ставки.