Федеральное агентство по образованию

Курганский государственный университет

 

Кафедра «Финансы и кредит»

РАСЧЕТНО-ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ

на тему

Студент группы

Фамилия, Имя, Отчество

/__________/

Подпись

Специальность 080105 «Финансы и кредит»

Руководитель

Фамилия, Имя, Отчество

/__________/

Должность, уч. звание, уч. степень Подпись

 

Консультанты:

/__________/

Фамилия, И. О. Должность, уч. звание, уч. степень Подпись

/__________/

Фамилия, И. О. Должность, уч. звание, уч. степень Подпись

 

 

Заведующий кафедрой

/__________/

Фамилия, И. О. Должность, уч. звание, уч. степень Подпись

Курган 20__ г.

1. Характеристика ОАО «ПАТП-1»

Таблица 1 – Список подвижного состава ОАО «ПАТП-1» за 2014 год

Марка	Кол-во пассажиро- мест, шт.	Год выпуска
А
Transstar
Газель
HIGER KLQ6885Q
HIGER KLQ6885Q
HIGER KLQ6928Q
Hyundai
HIGER KLQ6885Q
Богдан А20211
КАВЗ 4238-72
JAC HK 6120
HIGER KLQ6885Q
КАВЗ 4235-32
SHUCHI
SHUCHI
HIGER KLQ6119Q
JAC HK 6124
JAC HK 6124

 

Таблица 2- Динамика выбытия и обновления основных средств ОАО «ПАТП-1», тыс.р.

Показатель
А
Приобретенные основные средства, в т. ч.:			15735,4
Ввод в эксплуатацию подвижного состава
Модернизация автобусов
Приобретение прочих основных средств			12265,4
Выбывшие основные средства			2497,2
Амортизация основных средств

 

Таблица 3- Динамика показателей работы подвижного состава ОАО «ПАТП-1»

Показатель
А
Общее количество выполненных рейсов
Коэффициент регулярности	0,998	0,996	0,995
Перевезенные пассажиры, тыс.	224,4	206,7
Количество пассажиро-километров, тыс. пасс. км.	40945,3		34663,7
Средняя дальность поездки пассажира, км	180,4	192,1	190,5

 

Рисунок 1- Структура доходов ОАО «ПАТП-1»,%.

Таблица 4- Сравнение ценовых тарифов за проезд ОАО «ПАТП-1» и его конкурентов, руб.

Рейс	Цена взрослого билета	Цена детского билета	Цена за багаж
ПАТП-1	Конк.	ПАТП-1	Конк.	ПАТП-1	Конк.
А
Курган-Шадринск			163,5	163,5
Курган-Половинное				111,5
Курган-Тюмень			246,5
Курган-Сургут				1161,5
Курган-Рудный
Курган-Тобольск

 

2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ПАТП-1»

 

2.1 Анализ финансового состояния предприятия

Таблица 5- Динамика показателей имущественного положения ОАО «ПАТП-1», тыс.р.

Показатели	Величина	Удельный вес в активах, %
А
Внеоборотные активы				79,5	89,8	87,8
Оборотные активы				20,5	10,2	12,2
Итого активы (баланс)
Коэффицмент соотношения об. и внеоб. активов	0,257	0,114	0,139	-	-	-
Коэф. им-ва производственного назначения	0,813	0,897	0,925	-	-	-

 

Таблица 6- Динамика внеоборотных и оборотных активов ОАО «ПАТП-1», тыс.р.

Показатели	Величина	Удельный вес, %
А
Внеоборотные Активы, в т.ч.:
Основные средства				99,95	99,95	99,94
Финансовые вложения				0,05	0,05	0,06
Оборотные активы, в т.ч.:
Запасы				8,76	21,53	21,97
Дебиторская задолж.				65,73	62,06	56,97
Денежные средства				25,46	16,31	4,04
Прочие об. активы				0,02	0,04	0,03
Финасовые вложения				0,03	0,06	16,99

 

Таблица 7- Анализ ликвидности предприятия. тыс.р.

Показатели	Норма
А
Краткосрочные обязательства	-
Долгосрочные обязательства	-
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	-
ДС, КФВ, ДЗ	-
Оборотные активы	-
Активы	-
Коэффициент абсолютной ликвидности	≥ 0.2	0,137	0,042	0,069
Коэффициент текущей ликвидности	≥ 1.0	0,487	0,203	0,259
Коэффициент покрытия	≥ 2.0	0,533	0,259	0,332
Общий коэффициент платежеспособности	≥ 2.0	2,6	2,53	2,72

 

Рисунок 2- Динамика показателей ликвидности ОАО «ПАТП-1»

 

 

Таблица 8- Расчет величины собственного оборотного капитала, тыс.р.

Показатели	Величина
А
Оборотные активы
Обязательства (кракткосрочные и долгосрочные)	(28640)	(30747)	(26591)
Чистые оборотные активы	(13358)	(22769)	(17762)
Капитал и резервы
Капитал, направляемый на формирование внеоборотных активов	(59293)	(69887)	(63404)
СОК	(13358)	(22769)	(17762)

 

Таблица 9 - Расчет и динамика показателей деловой активности, тыс.р.

Показатели
А
1 Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.р.
2 Число дней в отчетном году
3 Однодневный оборот по продажам, тыс.р.	212,46	224,05	212,3
4 Средняя стоимость активов, тыс.р.	68772,5		66645,5
5 Средняя стоимость оборотных активов, тыс.р. в том числе:			8403,5
5.1 Запасы		1528,5
5.2 Дебиторская задолженность	8673,5		4990,5
6 Кредиторская задолженность, тыс.р.		11945,5
7 Коэффициенты оборачиваемости
	7.1 Активов	1,13	1,27	1,16
	7.2 Оборотных средств (активов)	6,35	7,03	9,22
	7.3 Запасов	70,05	53,50	42,37
	7.4. Дебиторской задолженности (средств в расчетах)	8,94	10,91	15,53
	7.5 Кредиторской задолженности	8,65	6,85	7,82
	8 Продолжительность оборота, дни
	8.1 Активов
	8.2 Оборотных средств (активов)
	8.3 Запасов
	8.4 Дебиторской задолженности (средств в расчетах)
	8.5 Кредиторской задолженности
	9 Операционный цикл
	10 Финансовый цикл		-13	-15

 

 

2.2 Анализ существующей финансовой политики ОАО «ПАТП-1»

Таблица 10 - Структура собственного капитала ОАО «ПАТП-1», тыс.р.

Показатели	Значения	Удельный вес, %
А
Уставный капитал				0,56	0,54	0,56
Добавочный капитал				80,56	78,49	81,03
Резервный капитал				2,8	2,75	2,83
Нераспределенная прибыль				16,08	18,22	15,58
Итого

 

Таблица 11- Динамика показателей эффективности использования основных средств ОАО «ПАТП-1»

Показатель	Значение
А
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.р.	56532,5	64558,5
Выручка, тыс.р.
Среднес. численность работников, чел.
Фондоотдача, р/р	1,37	1,27	1,16
Фонодемкость, р/р	0,73	0,78	0,86
Фондовооруженность, тыс.р./ч	628,13	777,81	740,14
Производительность труда, тыс.р./ч (ФО*ФВ)	860, 53	987,82	858,56

 

Таблица 12 – Анализ движения денежных потоков ОАО «ПАТП-1»., тыс.р.

 

Наименование показателя	2012г.	2013г.	2014г.	Темп прироста, %
2012/2011	2013/2012
А
Денежные потоки от текущих операций Поступления - всего				9,39%	-2,44%
в том числе: от продажи продукции, товаров, работ,услуг				3,73%	-10,19%
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей				174,7%	12,74%
Продолжение таблицы 12
А
прочие поступления				-26,5%	408,69%
Платежи - всего	(62190)	(78898)	(75114)	26,86%	-4,8%
в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги	(39690)	(51417)	(42096)	29,54%	18,12%
в связи с оплатой труда работников	(15171)	(17612)	(17088)	16,08%	-2,97%
по налогам и сборам				-	-
прочие платежи	(7329)	(9869)	(15930)	34,65%	61,41%
Сальдо денежных потоков от текущих операций		(5120)	(3134)	-197,46%	-3,88%
Денежные потоки от инвестиционных операций Поступления - всего				-90,43%	10,92%
в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)				-90,43%	10,92%
Платежи - всего	(10463)			-	-
в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов	(10463)			-	-
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций	(4913)			-110,8%	10,92%
Денежные потоки от финансовых операций Поступления - всего				-32,66%	15%
в том числе: получение кредитов и займов				-42,76%	35,29%
прочие поступления				-	-100%
Платежи – всего	(185)		(700)	-	100%
В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов	(185)		(700)	-	100%
Сальдо денежных потоков от финансовых операций				-28,18%	-20%
Сальдо денежных потоков за отчетный период		(2589)	(945)	-182,85%	-63,5%
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода				408,49%	-66,55%
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода				-66,55%	-72,59%

 

3 Разработка мероприятий в области совершенствования финансовой политики автотранспортного предприятия.

3.1 Реализация финансовой политики путем повышения эффективности использования внеоборотных активов

Таблица 13- Результаты анкетного опроса

Вопрос	Ответ
А
1. Ездите ли вы на общественном транспорте?	Да - 68 чел.	Нет - 32 чел.
2. Вы работате/ учитесь?	Работаю -43чел.	Учусь- 57 чел.
3. Ваша школа, организация, в которой работаете, институт пользуются заказами обществен-ного транспорта?	Да – 42 чел.	Нет – 58 чел
4. В каких целях ваша школа, организация, в которой работаете, институт пользуются заказами общественного тран-спорта?	Экскурсии, субботники, соревнования т.д. 11 чел.	Перевозка сотрудников до места работы 15 чел.	Перевозка грузов 16 чел.

 

Таблица 14- Временные рамки оказания возможных видов услуг

Время	Возможный вид услуги	Кол-во свободных автобусов
А
7.00-12.00	Перевозка сотрудников предприятий-клиентов на рабочие места, перевозка студентов, школьников на выездные работы, перевозка представителей общественных организаций на выездные семинары и работы (до места назначения). Перевозка грузов.
12.00- 18.00	Перевозка грузов. Перевозка студентов, школьников на выездные работы, перевозка представителей общественных организаций на выездные семинары и работы (из места назначения).
18.00-22.00	Перевозка сотрудников предприятий-клиентов.

 

Таблица 15- Прогнозный отчет о финансовых результатах ОАО «ПАТП-1», тыс.р.

Наименование показателя	2015, прогнозный период
А
Выручка	77548+ 1764,6=79312,6
Себестоимость продаж	(64812+1168,13)= (65980,13)
Валовая прибыль (убыток)	13332,47
Коммерческие расходы
Управленческие расходы	(8507)
Прибыль (убыток) от продаж
Прочие доходы
Прочие расходы	(2021)
Прибыль (убыток) до налогообложения	4505,47
Текущий налог на прибыль
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
Изменение отложенных налоговых обязательств
Прочее	(683)
Чистая прибыль (убыток)	3822,47

 

Рисунок 3 -Динамика показателей фондоотдачи и фондоемкости, р/р

 

Рисунок 4 – Динамика показателей фондовооруженности и производительности труда, тыс.р./чел.

3.2 Совершенствование финансовой политики в рамках разработки концепции управления денежными потоками предприятия

Рисунок 5- Динамика изменения остатка денежных средств ОАО «ПАТП-1», р.

Рисунок 6- Динамика изменения цены 1 пая ОПИФ облигации «Сбербанк-Еврооблигации», р.

Рисунок 7- Динамика показателей ликвидности ОАО «ПАТП-1».

 

Таблица 16-Прогнозный баланс ОАО «ПАТП-1», тыс.р.

Актив	2015 год	Пассив	2015 год
А
I. Внеоборотные активы		III. Капитал и резервы
Основные средства		Уставный капитал
Финансовые вложения		Переоценка внеоборотных активов
Итого по разделу I		Добавочный капитал
II. Оборотные активы		Нераспределенная прибыль	7113+558,11= =7671,11
Запасы		Итого по разделу III	46201,11
Дебиторская задолженность		V. Краткосрочные обязательства
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	794,92	Заемные средства
Денежные средства и денежные эквиваленты	1575,19	Кредиторская задолженность
Прочие оборотные активы		Доходы будущих периодов
Итого по разделу II	9675,11	Итого по разделу V
Баланс	67376,11	Баланс	67376,11

 

3.3 Реализация финансовой политики в рамках формирования собственного оборотного капитала, путем управления дебиторской и кредиторской задолженностью

Таблица 17-Прогнозный баланс ОАО «ПАТП-1», тыс.р.

Актив	2015 год	Пассив	2015 год
А
I. Внеоборотные активы		III. Капитал и резервы
Основные средства		Уставный капитал
Финансовые вложения		Переоценка внеоборотных активов
Итого по разделу I		Добавочный капитал
II. Оборотные активы		Нераспределенная прибыль	7113+624,97= =7737,97
Запасы		Итого по разделу III	46267,97
Дебиторская задолженность	5030-711=4319	V.Краткосрочные обязательства
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)		Заемные средства	18912-624,97= =18287,03
Денежные средства и денежные эквиваленты	357-86,03+624,97= =895,94	Кредиторская задолженность	1960,94
Прочие оборотные активы		Доходы будущих периодов
Итого по разделу II	8889,94	Итого по разделу V	20322,97
Баланс	66590,94	Баланс	66590,94

Таблица 18 – Дебиторы, не погасивших свои обязательства за 2014 год, р.

Дебитор	Сумма дебиторской задолженности
А
Батиков М.В.
Компания МГС
Спецпроект
Итого:

 

4 Расчет эффективности проекта

Таблица 19 – Изменение текущей рыночной стоимости ОАО «ПАТП-1» после внедрения мероприятий совершенствования финансовой политики, тыс.р.

Показатель	Управление ОС	Управление ДП	Управление ДЗ	Совокупность мероприятий
Текущая рыночная стоимость	42041,49	51938,15	51289,1	70547,28