Студопедия — Эдмонд Спенсер
Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Эдмонд Спенсер






Показатели Величина Удельный вес в активах, %
           
А            
Внеоборотные активы       79,5 89,8 87,8
Оборотные активы       20,5 10,2 12,2
Итого активы (баланс)            
Коэффицмент соотношения об. и внеоб. активов 0,257 0,114 0,139 - - -
Коэф. им-ва производственного назначения 0,813 0,897 0,925 - - -

 

Таблица 6- Динамика внеоборотных и оборотных активов ОАО «ПАТП-1», тыс.р.

Показатели Величина Удельный вес, %
           
А            
Внеоборотные Активы, в т.ч.:            
Основные средства       99,95 99,95 99,94
Финансовые вложения       0,05 0,05 0,06
Оборотные активы, в т.ч.:            
Запасы       8,76 21,53 21,97
Дебиторская задолж.       65,73 62,06 56,97
Денежные средства       25,46 16,31 4,04
Прочие об. активы       0,02 0,04 0,03
Финасовые вложения       0,03 0,06 16,99

 

Таблица 7- Анализ ликвидности предприятия. тыс.р.

Показатели Норма      
А        
Краткосрочные обязательства -      
Долгосрочные обязательства -      
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения -      
ДС, КФВ, ДЗ -      
Оборотные активы -      
Активы -      
Коэффициент абсолютной ликвидности ≥ 0.2 0,137 0,042 0,069
Коэффициент текущей ликвидности ≥ 1.0 0,487 0,203 0,259
Коэффициент покрытия ≥ 2.0 0,533 0,259 0,332
Общий коэффициент платежеспособности ≥ 2.0 2,6 2,53 2,72

 

Рисунок 2- Динамика показателей ликвидности ОАО «ПАТП-1»

 

 

Таблица 8- Расчет величины собственного оборотного капитала, тыс.р.

Показатели Величина
     
А      
Оборотные активы      
Обязательства (кракткосрочные и долгосрочные) (28640) (30747) (26591)
Чистые оборотные активы (13358) (22769) (17762)
Капитал и резервы      
Капитал, направляемый на формирование внеоборотных активов (59293) (69887) (63404)
СОК (13358) (22769) (17762)

 

Таблица 9 - Расчет и динамика показателей деловой активности, тыс.р.

Показатели      
А      
1 Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.р.      
2 Число дней в отчетном году      
3 Однодневный оборот по продажам, тыс.р. 212,46 224,05 212,3
4 Средняя стоимость активов, тыс.р. 68772,5   66645,5
5 Средняя стоимость оборотных активов, тыс.р. в том числе:     8403,5
5.1 Запасы   1528,5  
5.2 Дебиторская задолженность 8673,5   4990,5
6 Кредиторская задолженность, тыс.р.   11945,5  
7 Коэффициенты оборачиваемости
  7.1 Активов 1,13 1,27 1,16
  7.2 Оборотных средств (активов) 6,35 7,03 9,22
  7.3 Запасов 70,05 53,50 42,37
  7.4. Дебиторской задолженности (средств в расчетах) 8,94 10,91 15,53
  7.5 Кредиторской задолженности 8,65 6,85 7,82
  8 Продолжительность оборота, дни
  8.1 Активов      
  8.2 Оборотных средств (активов)      
  8.3 Запасов      
  8.4 Дебиторской задолженности (средств в расчетах)      
  8.5 Кредиторской задолженности      
  9 Операционный цикл      
  10 Финансовый цикл   -13 -15
               

 

 

2.2 Анализ существующей финансовой политики ОАО «ПАТП-1»

Таблица 10 - Структура собственного капитала ОАО «ПАТП-1», тыс.р.

Показатели Значения Удельный вес, %
           
А            
Уставный капитал       0,56 0,54 0,56
Добавочный капитал       80,56 78,49 81,03
Резервный капитал       2,8 2,75 2,83
Нераспределенная прибыль       16,08 18,22 15,58
Итого            

 

Таблица 11- Динамика показателей эффективности использования основных средств ОАО «ПАТП-1»

Показатель Значение
     
А      
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.р. 56532,5 64558,5  
Выручка, тыс.р.      
Среднес. численность работников, чел.      
Фондоотдача, р/р 1,37 1,27 1,16
Фонодемкость, р/р 0,73 0,78 0,86
Фондовооруженность, тыс.р./ч 628,13 777,81 740,14
Производительность труда, тыс.р./ч (ФО*ФВ) 860, 53 987,82 858,56

 

Таблица 12 – Анализ движения денежных потоков ОАО «ПАТП-1»., тыс.р.

 

Наименование показателя   2012г.   2013г.     2014г.     Темп прироста, %
2012/2011 2013/2012
А          
Денежные потоки от текущих операций Поступления - всего       9,39% -2,44%
в том числе: от продажи продукции, товаров, работ,услуг       3,73% -10,19%
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей       174,7% 12,74%
Продолжение таблицы 12
А          
прочие поступления       -26,5% 408,69%
Платежи - всего (62190) (78898) (75114) 26,86% -4,8%
в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги (39690) (51417) (42096) 29,54% 18,12%
в связи с оплатой труда работников (15171) (17612) (17088) 16,08% -2,97%
по налогам и сборам       - -
прочие платежи (7329) (9869) (15930) 34,65% 61,41%
Сальдо денежных потоков от текущих операций   (5120) (3134) -197,46% -3,88%
Денежные потоки от инвестиционных операций Поступления - всего       -90,43% 10,92%
в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)       -90,43% 10,92%
Платежи - всего (10463)     - -
в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов (10463)     - -
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций (4913)     -110,8% 10,92%
Денежные потоки от финансовых операций Поступления - всего       -32,66% 15%
в том числе: получение кредитов и займов       -42,76% 35,29%
прочие поступления       - -100%
Платежи – всего (185)   (700) - 100%
В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов (185)   (700) - 100%
Сальдо денежных потоков от финансовых операций       -28,18% -20%
Сальдо денежных потоков за отчетный период   (2589) (945) -182,85% -63,5%
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода       408,49% -66,55%
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода       -66,55% -72,59%

 

3 Разработка мероприятий в области совершенствования финансовой политики автотранспортного предприятия.

3.1 Реализация финансовой политики путем повышения эффективности использования внеоборотных активов

Таблица 13- Результаты анкетного опроса

Вопрос Ответ
А  
1. Ездите ли вы на общественном транспорте? Да - 68 чел. Нет - 32 чел.
2. Вы работате/ учитесь? Работаю -43чел. Учусь- 57 чел.
3. Ваша школа, организация, в которой работаете, институт пользуются заказами обществен-ного транспорта? Да – 42 чел. Нет – 58 чел
4. В каких целях ваша школа, организация, в которой работаете, институт пользуются заказами общественного тран-спорта? Экскурсии, субботники, соревнования т.д. 11 чел. Перевозка сотрудников до места работы 15 чел.   Перевозка грузов 16 чел.
         

 

Таблица 14- Временные рамки оказания возможных видов услуг

Время Возможный вид услуги Кол-во свободных автобусов
А    
7.00-12.00 Перевозка сотрудников предприятий-клиентов на рабочие места, перевозка студентов, школьников на выездные работы, перевозка представителей общественных организаций на выездные семинары и работы (до места назначения). Перевозка грузов.  
12.00- 18.00 Перевозка грузов. Перевозка студентов, школьников на выездные работы, перевозка представителей общественных организаций на выездные семинары и работы (из места назначения).  
18.00-22.00 Перевозка сотрудников предприятий-клиентов.  

 

Таблица 15- Прогнозный отчет о финансовых результатах ОАО «ПАТП-1», тыс.р.

Наименование показателя 2015, прогнозный период
А  
Выручка 77548+ 1764,6=79312,6
Себестоимость продаж (64812+1168,13)= (65980,13)
Валовая прибыль (убыток) 13332,47
Коммерческие расходы  
Управленческие расходы (8507)
Прибыль (убыток) от продаж  
Прочие доходы  
Прочие расходы (2021)
Прибыль (убыток) до налогообложения 4505,47
Текущий налог на прибыль  
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)  
Изменение отложенных налоговых обязательств  
Прочее (683)
Чистая прибыль (убыток) 3822,47

 

Рисунок 3 -Динамика показателей фондоотдачи и фондоемкости, р/р

 

Рисунок 4 – Динамика показателей фондовооруженности и производительности труда, тыс.р./чел.

3.2 Совершенствование финансовой политики в рамках разработки концепции управления денежными потоками предприятия

Рисунок 5- Динамика изменения остатка денежных средств ОАО «ПАТП-1», р.

Рисунок 6- Динамика изменения цены 1 пая ОПИФ облигации «Сбербанк-Еврооблигации», р.

Рисунок 7- Динамика показателей ликвидности ОАО «ПАТП-1».

 

Таблица 16-Прогнозный баланс ОАО «ПАТП-1», тыс.р.

Актив 2015 год Пассив 2015 год
А      
I. Внеоборотные активы   III. Капитал и резервы  
Основные средства   Уставный капитал  
Финансовые вложения   Переоценка внеоборотных активов  
Итого по разделу I   Добавочный капитал  
II. Оборотные активы   Нераспределенная прибыль 7113+558,11= =7671,11
Запасы   Итого по разделу III 46201,11
Дебиторская задолженность   V. Краткосрочные обязательства  
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 794,92 Заемные средства  
Денежные средства и денежные эквиваленты 1575,19 Кредиторская задолженность  
Прочие оборотные активы   Доходы будущих периодов  
Итого по разделу II 9675,11 Итого по разделу V  
Баланс 67376,11 Баланс 67376,11

 

3.3 Реализация финансовой политики в рамках формирования собственного оборотного капитала, путем управления дебиторской и кредиторской задолженностью

Таблица 17-Прогнозный баланс ОАО «ПАТП-1», тыс.р.

Актив 2015 год Пассив 2015 год
А      
I. Внеоборотные активы   III. Капитал и резервы  
Основные средства   Уставный капитал  
Финансовые вложения   Переоценка внеоборотных активов  
Итого по разделу I   Добавочный капитал  
II. Оборотные активы   Нераспределенная прибыль 7113+624,97= =7737,97
Запасы   Итого по разделу III 46267,97
Дебиторская задолженность 5030-711=4319 V.Краткосрочные обязательства  
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)   Заемные средства 18912-624,97= =18287,03
Денежные средства и денежные эквиваленты 357-86,03+624,97= =895,94 Кредиторская задолженность 1960,94
Прочие оборотные активы   Доходы будущих периодов  
Итого по разделу II 8889,94 Итого по разделу V 20322,97
Баланс 66590,94 Баланс 66590,94

Таблица 18 – Дебиторы, не погасивших свои обязательства за 2014 год, р.

Дебитор Сумма дебиторской задолженности
А  
Батиков М.В.  
Компания МГС  
Спецпроект  
Итого:  

 

4 Расчет эффективности проекта

Таблица 19 – Изменение текущей рыночной стоимости ОАО «ПАТП-1» после внедрения мероприятий совершенствования финансовой политики, тыс.р.

Показатель Управление ОС Управление ДП Управление ДЗ Совокупность мероприятий
Текущая рыночная стоимость 42041,49 51938,15 51289,1 70547,28

 

 

Эдмонд Спенсер

 







Дата добавления: 2015-08-31; просмотров: 511. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!



Вычисление основной дактилоскопической формулы Вычислением основной дактоформулы обычно занимается следователь. Для этого все десять пальцев разбиваются на пять пар...

Расчетные и графические задания Равновесный объем - это объем, определяемый равенством спроса и предложения...

Кардиналистский и ординалистский подходы Кардиналистский (количественный подход) к анализу полезности основан на представлении о возможности измерения различных благ в условных единицах полезности...

Обзор компонентов Multisim Компоненты – это основа любой схемы, это все элементы, из которых она состоит. Multisim оперирует с двумя категориями...

ТЕОРИЯ ЗАЩИТНЫХ МЕХАНИЗМОВ ЛИЧНОСТИ В современной психологической литературе встречаются различные термины, касающиеся феноменов защиты...

Этические проблемы проведения экспериментов на человеке и животных В настоящее время четко определены новые подходы и требования к биомедицинским исследованиям...

Классификация потерь населения в очагах поражения в военное время Ядерное, химическое и бактериологическое (биологическое) оружие является оружием массового поражения...

Анализ микросреды предприятия Анализ микросреды направлен на анализ состояния тех со­ставляющих внешней среды, с которыми предприятие нахо­дится в непосредственном взаимодействии...

Типы конфликтных личностей (Дж. Скотт) Дж. Г. Скотт опирается на типологию Р. М. Брансом, но дополняет её. Они убеждены в своей абсолютной правоте и хотят, чтобы...

Гносеологический оптимизм, скептицизм, агностицизм.разновидности агностицизма Позицию Агностицизм защищает и критический реализм. Один из главных представителей этого направления...

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2024 год . (0.011 сек.) русская версия | украинская версия