Тема 2.Управление заемным капиталом организации
Таблица _ -Динамика состава и структуры пассивов СПК «Ассоль»
| Наименование показателей
| 20_г.
| 20_г.
| 20_г.
| Изменение 20_г. к
20_г.,(+,-)
| | сумма, тыс. руб.
| в % к итогу
| сумма, тыс. руб.
| в % к
итогу
| сумма, тыс. руб.
| в % к итогу
| | Собственные средства
|
|
|
|
|
|
|
| | Заемные средства в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
| | -долгосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
|
| | -краткосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого
|
|
|
|
|
|
|
| Таблица _- Динамика состава и структуры заемного капитала СПК «Ассоль»
| Наименование
показателей
| 20_г.
| 20_г.
| 20_г.
| Изменение 20_г. к 20_г., (+,-)
| | сумма, тыс. руб.
| в % к итогу
| сумма, тыс. руб.
| в % к итогу
| сумма, тыс. руб.
| в % к итогу
| |
|
|
|
|
|
|
|
| | Долгосрочные обязательства в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
| | -долгосрочные кредиты и займы
|
|
|
|
|
|
|
| | -прочие долгосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
|
| | Продолжение таблицы__
| |
|
|
|
|
|
|
|
| | Краткосрочные обязательства в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
| | - кредиты и займы
|
|
|
|
|
|
|
| | -кредиторская задолженность
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого заемных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица _ – Динамика показателей, характеризующих заемный потенциал СПК «Ассоль»
| Наименование показателей
| 20_г.
| 20_г.
| 20_г.
| Изменение 20_г. к
20_ г., (+,-)
| | Внеоборотные активы, тыс. руб.
|
|
|
|
| | Оборотные активы, тыс. руб.
|
|
|
|
| | Долгосрочные обязательства, тыс. руб.
|
|
|
|
| | Валюта баланса, тыс. руб.
|
|
|
|
| | Заемный капитал, тыс. руб.
|
|
|
|
| | Собственный капитал, тыс. руб.
|
|
|
|
| | Проценты, тыс. руб.
|
|
|
|
| | Операционная прибыль, тыс. руб.
|
|
|
|
| | Прибыль до выплаты %, амортизации и налогов, тыс. руб.
|
|
|
|
| | Коэффициент финансовой независимости(автономии)
|
|
|
|
| | Коэффициент финансовой устойчивости
|
|
|
|
| | Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования
|
|
|
|
| | Коэффициент капитализации
|
|
|
|
| | Коэффициент покрытия процентных выплат
|
|
|
|
| | Коэффициент D / EBITDA
|
|
|
|
|
Таблица _ - Динамика показателей оборачиваемости и рентабельности капитала СПК «Ассоль»
| Наименование показателей
| 20_г.
| 20_г.
| 20_г.
| Изменение 20_г. к
20_г., (+,-)
| | Коэффициент оборачиваемости капитала, оборотов
|
|
|
|
| | Коэффициент оборачиваемости собственного капитала, оборотов
|
|
|
|
| | Коэффициент оборачиваемости заемного капитала, оборотов
|
|
|
|
| | Коэффициент оборачиваемости краткосрочной кредиторской задолженности, оборотов
|
|
|
|
| | Коэффициент оборачиваемости долгосрочных кредитов, оборотов
|
|
|
|
| | Коэффициент оборачиваемости краткосрочных кредитов, оборотов
|
|
|
|
| | Период оборачиваемости собственного капитала, дней
|
|
|
|
| | Период оборачиваемости заемного капитала, дней
|
|
|
|
| | Период оборачиваемости краткосрочной кредиторской задолженности, дней
|
|
|
|
| | Период оборачиваемости долгосрочных кредитов, дней
|
|
|
|
| | Период оборачиваемости краткосрочных кредитов, дней
|
|
|
|
| | Рентабельность всего капитала, %
|
|
|
|
| | Рентабельность собственного капитала, %
|
|
|
|
|
Таблица _ – Динамика эффекта финансового левериджа СПК «Ассоль»
| Показатели
| 20_г.
| 20_г.
| 20_г.
| |
|
|
|
| | Средняя сумма капитала (актива), тыс. руб.
|
|
|
| | Средняя сумма собственного капитала, тыс. руб.
|
|
|
| | Средняя сумма заемного капитала(без кредиторской задолженности), тыс. руб.
|
|
|
| | Плечо финансового рычага, доли
|
|
|
| | Общая сумма заемных средств, привлеченных в расчетном периоде, тыс. руб.
|
|
|
| | Фактические финансовые издержки по всем полученным кредитам за расчетный период, тыс. руб.
|
|
|
| | Продолжение таблицы __
| |
|
|
|
| | Средняя расчетная ставка процента за кредит, %
|
|
|
| | Прибыль до выплаты процентов и налогов, тыс. руб.
|
|
|
| | Ставка налога на прибыль, %
|
|
|
| | Экономическая рентабельность активов, %
|
|
|
| | Эффект финансового рычага, %
|
|
|
|
Тема3. Управление оборотными активами организации
Таблица _ - Состав и структура оборотных активов на СПК «Ассоль»
| Показатели
| 20_ г.
| 20_ г.
| 20_ г.
| Изменение (+,-) в структуре, %
| | сумма, тыс. руб.
| в % к итогу
| сумма, тыс. руб.
| в % к итогу
| сумма, тыс. руб.
| в % к итогу.
| 20_ г. к 20_ г.
| 20_ г. к 20_ г.
| | Запасы в том числе
|
|
|
|
|
|
|
|
| | сырье и материалы
|
|
|
|
|
|
|
|
| | затраты в незавершенном производстве
|
|
|
|
|
|
|
|
| | готовая продукция и товары для перепродажи
|
|
|
|
|
|
|
|
| | расходы будущих периодов
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Краткосрочная дебеторская задолженность
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Краткосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Денежные средства
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Прочие оборотные активы
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Всего оборотных активов
|
|
|
|
|
|
| х
| х
|
Таблица _ - Динамика оборотных активов по степени ликвидности в СПК «Ассоль»,тыс.руб.
| Показатели
| 20_ г.
| 20_ г.
| 20_ г.
| Изменение 20_ г. к
20_ г.,(+;-)
| | Наиболее ликвидные активы
|
|
|
|
| | Быстро реализуемые активы
|
|
|
|
| | Медленно реализуемые активы
|
|
|
|
| | Всего оборотных активов
|
|
|
|
|
Таблица _ – Динамика показателей платежеспособности СПК «Ассоль»
| Наименование показателя
| 20_ г.
| 20_ г.
| 20_ г.
| Изменение (+,-)
| | 20_ г. к 20_ г.
| 20_ г. к 20_ г.
| | Общий показатель ликвидности
|
|
|
|
|
| | Коэффициент абсолютной ликвидности
|
|
|
|
|
| | Коэффициент "критической оценки"
|
|
|
|
|
| | Коэффициент текущей ликвидности
|
|
|
|
|
| | Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
|
|
|
|
|
|
Таблица _ – Исходные данные для расчета потребности в оборотном капитале для СПК «Ассоль» аналитическим методом
| Показатели
| Базисный период
| Плановый период
| | Выручка (В), тыс. руб.
|
|
| | Темп роста выручки в плановом периоде (Твр)
|
|
| | Средняя величина оборотных средств (Сок), тыс. руб.
|
|
| | Коэффициент загрузки (Кз)
|
|
| | Длительность одного оборота (Обок), дни
|
|
| | Темп изменения продолжительности одного оборота (Тоб)
|
|
|
Таблица _ - Исходные данные для расчета потребности в оборотном капитале для СПК «Ассоль» коэффициентным методом
| Показатели
| Базисный период
| Плановый период
| | Темп роста объема производства (Тпроиз),%
|
|
| | Средняя величина оборотных средств (Сок), тыс.руб.
|
|
| | I группа оборотных средств (I Сок), тыс. руб.
|
|
| | II группа оборотных средств (II Сок), тыс. руб.
|
|
| | Темп изменения оборачиваемости оборотных активов (Тоб),%
|
|
|
Таблица _ - Расчет потребности в оборотном капитале для СПК «Ассоль»
| Показатели
| Аналитический метод
| Коэффициентный метод
| | Выручка(В), тыс. руб.
|
| х
| | Темп роста выручки(Твр),%
|
| х
| | Коэффициент загрузки (К)з.пл.
|
| х
| | Темп изменения оборачиваемости оборотных активов (Т об),%
|
|
| | Длительность одного оборота (Об ок.пл.), дни
|
|
| | Темп роста объема производства (Т произ),%
| х
|
| | I С ок.пл, тыс. руб.
| х
|
| | II С ок.пл, тыс. руб.
| х
|
| | Потребность в оборотном капитале(С ок.пл,), тыс. руб.
|
|
|
Таблица _ – Расчет текущей финансовой потребности (ТФП) в оборотном капитале для СПК «Ассоль», тыс. руб.
| Показатели
| 20_ г.
| 20_ г.
| 20_ г.
| Изменение (+,-)
| | 20_ г. к 20_ г.
| 20_ г. к 20_ г.
| | Собственный капитал(СК)
|
|
|
|
|
| | Внеоборотные активы(ВА)
|
|
|
|
|
| | Долгосрочные обязательства(До)
|
|
|
|
|
| | Запасы (З)
|
|
|
|
|
| | Дебиторская задолженность (ДЗ)
|
|
|
|
|
| | Кредиторская задолженность (КЗ)
|
|
|
|
|
| | Собственный оборотный капитал (СОК)
|
|
|
|
|
| | Чистый оборотный капитал(ЧОК)
|
|
|
|
|
| | ТФП
|
|
|
|
|
|
Таблица _ – Динамика показателей оборачиваемости запасов СПК «Ассоль»
| Показатели
| 20_ г.
| 20_ г.
| 20_ г.
| Изменение
20_ г. к
20_ г.,(+;-)
| |
|
|
|
|
| | Выручка, тыс.руб.
|
|
|
|
| | Среднегодовая сумма запасов, тыс. руб.
в том числе
|
|
|
|
| | сырье, материалы
|
|
|
|
| | незавершенное производство
|
|
|
|
| | готовая продукция
|
|
|
|
| | Оборачиваемость в оборотах:
|
|
|
|
| | всех запасов
|
|
|
|
| | сырья, материалов
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| | Продолжение таблицы__
| |
|
|
|
|
| | незавершенного производства
|
|
|
|
| | готовой продукции
|
|
|
|
| | Продолжительность одного оборота, дни
|
|
|
|
| | всех запасов
|
|
|
|
| | сырья, материалов
|
|
|
|
| | незавершенного производства
|
|
|
|
| | готовой продукции
|
|
|
|
|
Таблица _ - Динамика показателей оборачиваемости дебиторской задолженности в СПК «Ассоль»
| Показатели
| 20_ г.
| 20_ г.
| 20_ г.
| Изменение 20_ г. к
20_ г., (+,-)
| | Выручка, тыс. руб.
|
|
|
|
| | Средняя дебиторская задолженность, тыс. руб.
в том числе
|
|
|
|
| | краткосрочная
|
|
|
|
| | Оборачиваемость дебиторской задолженности, в оборотах
|
|
|
|
| | в том числе краткосрочной
|
|
|
|
| | Период погашения дебиторской задолженности, дни
|
|
|
|
| | в том числе краткосрочной
|
|
|
|
| Таблица _ - Динамика показателей оборачиваемости кредиторской задолженности СПК «Ассоль»
| Показатели
| 20_ г.
| 20_ г.
| 20_ г.
| Изменение
20_ г. к
20_ г., (+,-)
| | Выручка, тыс. руб.
|
|
|
|
| | Средняя кредиторская задолженность, тыс.руб.
|
|
|
|
| | Оборачиваемость кредиторской задолженности, в оборотах
|
|
|
|
| | Период погашения кредиторской задолженности, дни
|
|
|
|
|
Таблица _ – Расчет производственного и финансового циклов для СПК «Ассоль»
| Показатели
| 20_ г.
| 20_ г.
| 20_ г.
| Изменение 20_ г. к
20_ г., (+,-)
| | Период оборота среднего запаса сырья, материалов, дни
|
|
|
|
| | Период оборота среднего объема незавершенного производства, дни
|
|
|
|
| | Период оборота среднего запаса готовой продукции, дни
|
|
|
|
| | Период оборота дебиторской задолженности, дни
|
|
|
|
| | Период оборота кредиторской задолженности, дни
|
|
|
|
| | Продолжительность производственного цикла, дни
|
|
|
|
| | Продолжительность финансового цикла, дни
|
|
|
|
|
Обзор компонентов Multisim Компоненты – это основа любой схемы, это все элементы, из которых она состоит. Multisim оперирует с двумя категориями...
|
Композиция из абстрактных геометрических фигур Данная композиция состоит из линий, штриховки, абстрактных геометрических форм...
|
Важнейшие способы обработки и анализа рядов динамики Не во всех случаях эмпирические данные рядов динамики позволяют определить тенденцию изменения явления во времени...
|
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ МЕХАНИКА Статика является частью теоретической механики, изучающей условия, при которых тело находится под действием заданной системы сил...
|
|
Сравнительно-исторический метод в языкознании сравнительно-исторический метод в языкознании является одним из основных и представляет собой совокупность приёмов...
Концептуальные модели труда учителя В отечественной литературе существует несколько подходов к пониманию профессиональной деятельности учителя, которые, дополняя друг друга, расширяют психологическое представление об эффективности профессионального труда учителя...
Конституционно-правовые нормы, их особенности и виды Характеристика отрасли права немыслима без уяснения особенностей составляющих ее норм...
|
|
Метод архитекторов Этот метод является наиболее часто используемым и может применяться в трех модификациях: способ с двумя точками схода, способ с одной точкой схода, способ вертикальной плоскости и опущенного плана...
Примеры задач для самостоятельного решения. 1.Спрос и предложение на обеды в студенческой столовой описываются уравнениями: QD = 2400 – 100P; QS = 1000 + 250P
1.Спрос и предложение на обеды в студенческой столовой описываются уравнениями: QD = 2400 – 100P; QS = 1000 + 250P...
Дизартрии у детей Выделение клинических форм дизартрии у детей является в большой степени условным, так как у них крайне редко бывают локальные поражения мозга, с которыми связаны четко определенные синдромы двигательных нарушений...
|
|
