Маркетинг. Основными клиентами ООО «Лечебная косметика» являются оптовые и розничные покупатели Москвы и Подмосковья.

Основными клиентами ООО «Лечебная косметика» являются оптовые и розничные покупатели Москвы и Подмосковья.

Спрос на продукцию ООО «Лечебная косметика» потенциальный, поэтому товарная стратегия фирмы: развивающий маркетинг. Его задача превратить потенциальный спрос в реальный. Осуществить такое «превращение» можно главным образом путём модернизации продукта и его упаковки, удовлетворяющих потребности покупателей на качественно новом уровне. Для противодействия негативным влияниям со стороны конкурентов фирма должна особенно внимательно проводить политику цен, гибкую рекламную работу, систематически и тщательно проверять целесообразность издержек на маркетинговые операции.

Маркетинговые исследования показали, что основными конкурентами на рынке у ООО «Лечебная косметика» являются:

ЗАО «Зеленая линия» выпускает аналогичную лечебную косметику в числе декоративной косметики, но качество её продукции пока не удовлетворяет современным требованиям, оборудование устаревшее, упаковка продукта имеет непривлекательный вид и неудобна в хранении и использовании.

В отличие от конкурентов ООО «Лечебная косметика» будет выпускать продукцию высокого качества, на современном высокопроизводительном оборудовании, из высококачественного сырья, в красочной упаковке.

На рынке ООО «Лечебная косметика» в конкурентной борьбе будет играть роль лидера (доля на рынке - 50%). Стратегия конкурентной борьбы - эксплерентная (пионерная) - создание новых или радикально преобразованных товаров - «первые ласточки».

Стратегия ценообразования фирмы - «снятие сливок» - быстрое обновление упаковки и товара, установление новой цены для следующего сегмента рынка.

Каналы товародвижения: прямой маркетинг, оптовые фирмы.

Методы реализации товаров на рынке - контакты с потребителями и оптовыми торговыми центрами. В дальнейшем предусмотрено открытие сети специализированных магазинов.

Средства распространения рекламы: регулярные публикации в местных и областной газетах, в журнале «Цены и товары», местное телевидение, электронная почта, интернет, наружная (уличная) реклама, работа с общественностью.

Средства продвижения товара на рынок: эмблема предприятия, фирменная марка, визитки, красочная вывеска на предприятии, дорожные указатели, подготовка и рассылка потенциальным потребителям прайс-листов, рекламных проспектов, роликов, участие в выставках-продажах, презентациях, оформление витрин и стендов.

Для стимулирования продаж предусмотрены система скидок и льгот постоянным потребителям, при больших объемах покупки, выдача купонов, премий.

Производство

Для реализации проекта учредитель выделяет помещение (300 тыс. рублей) и оборудование (стоимость - 70 тыс. рублей). Для доставки сырья и готовой продукции предусмотрено приобретение подержанного автомобиля «Газель» (стоимостью 30 тыс. руб.). Работа цеха в одну смену: 1 -я смена с 8-00 до 18-00 часов, с перерывом на обед с 12-00 до 13-00.

Основные показатели работы и смета затрат на производство приведены в таблицах 1 и 3.

Таблица 1 - Основные показатели работы предприятия

Показатели и единицы измерения	План
1 Годовой объем производства, тыс.кг, 100кг/смену*250 дней
2 Выпуск товарной продукции (ТП), млн. руб., 100 руб/кг * 25 000кг	2,5
3 Выручка от реализации продукции (РП), млн. руб.	2,5
4 Затраты (себестоимость продукции), млн. руб.см. табл. 3	1,715
5 Прибыль от реализации ТП, млн. руб. (п.З - п. 4)	0,785
6 Численность ППП, чел.
6.1 вт. ч. рабочих
7 Годовой фонд оплаты труда, млн. руб.	0,25
8 Стоимость ОПП фондов, млн. руб.	0,4

Организационный план

Управление. Руководитель предприятия: директор – Шарапова Екатерина Андреевна.

Личные сведения о руководителе: возраст - 21 год,

Образование: незаконченное высшее - учится на 4 курсе МГУЛ.

Специальность: «Мировая экономика».

Опыт работы - 2 года мастер леса, потомственный лесовод.

Проживает: Московская область, г. Пушкино, ул. Карла Маркса, д33.

Имеет 3-х комнатную квартиру, гараж, легковой автомобиль ВАЗ-2109, дачу. Личный капитал - 20 000 рублей.

Состояние здоровья - отменное, энергична, активна, ведет здоровый образ жизни, не курит. Увлекается фигурным катанием, плаванием. Регулярно занимается фитнесом и верховой ездой.

Организационная структура управления ООО «Лечебная косметика»

 

Директор

водитель

	Главный бухгалтер

2 оператора

 

Распределение обязанностей:

Директор – Шарапова Екатерина Андреевна - оклад 7000 руб. в месяц.

ü Организует всю работу предприятия;

ü Несет полную ответственность за его состояние;

ü Представляет предприятие во всех учреждениях;

ü Заключает договора;

ü Распоряжается имуществом предприятия;

ü Занимается поиском поставщиков и клиентов;

ü Издает приказы и распоряжения по предприятию;

ü Открывает в банках счета предприятия

 

Главный бухгалтер Бусова Людмила Сергеевна - оклад 6000 руб. в месяц.

ü Ведет все бухгалтерские операции;

ü Осуществляет учет движения средств предприятия и хозяйственных операций;

ü Определяет результаты финансово-хозяйственной деятельности;

ü Производит расчеты с заказчиками и поставщиками;

ü Совмещает обязанности кассира и работника по кадрам.

Водитель Погарков Владимир Петрович - оклад 4000 руб. в месяц +0,2% от реализации.

ü По заданию директора осуществляет транспортные работы, перевозку грузов;

ü Осуществляет техническое обслуживание и текущий ремонт автомобиля;

ü Совмещает обязанности экспедитора.

 

Операторы полуавтоматической линии - оплата труда сдельно-премиальная.

ü Осуществляют все работы на полуавтоматической линии;

ü Проводят техническое обслуживание и текущий ее ремонт по графику;

ü Выполняют также работы по подаче, складированию, погрузке и разгрузке сырья и готовой продукции.

Для качественного решения вопросов создания и управления создаваемым предприятием есть договоренность об оказании помощи со стороны «Общества содействия малому бизнесу», организованного при Королёвском Центре занятости населения. Они же обещали поддержку в получении кредита на льготных условиях (как молодому специалисту). Услуги юриста, страхового агента, аудита, маркетолога, консалтинговых фирм при необходимости будут удовлетворяться по договорам нештатными специалистами.

Инвестиционный план

Для нормального функционирования ООО «Лечебная косметика» рассчитывает осуществить инвестирование проекта и нуждается в кредите на сумму 500 тыс. руб.:

На аренду помещения в сумме - 300 тыс. руб.

Приобретение оборудования - 70 тыс. руб.

Покупку подержанного автомобиля «Газель» - 30 тыс. руб.

Поддержание оборотных средств (на закупку сырья и материалов, выплату работникам зарплаты на период освоения производства и т.п.) - 100 тыс. руб.

В «Обществе содействия малому бизнесу» предлагается взять инвестиционный коммерческий кредит сроком на 1 год по льготной ставке для молодых специалистов - 12 % годовых и возвратом долга и процентов до конца года по графику (см. табл. 3) по мере получения предприятием средств от реализации продукции.

 

Таблица 2 - График финансирования проекта и возврата кредита

Наименование операций

Объемы по месяцам года, тыс. рублей

Получение кредита

Возврат кредита

Выплата процентов

Финансовый план

Единовременные затраты на реализацию проекта составляют 500 тыс. руб.

Текущие затраты (себестоимость продукции) составляют 1715 тыс. рублей (см. табл. 3).

Выручка от реализации продукции - 2500 тыс. руб.

Прибыль от реализации - 785 тыс. руб.

Срок окупаемости проекта: 500000/785000 = 0,67 года.

Таблица 3 - Смета затрат на производство, в рублях

 

Элементы затрат		Всего	На 1 кг
1. Материальные затраты (= п.п. 1.1+1.2+1.3+1.4)		900 000
1.1.Плата за древесину на корню
1.2.Сырьё и основные материалы		500 000
1.3.Вспомогательные материалы		250 000
1.4.Топливо и энергия		150 000
2. Расходы на оплату труда, ФОТ 3. Отч4Шеййя
3. Амортизация основных фондов		80 000	3,2
4. Прочие расходы и ЕСН, (26% от ФОТ)		65 000	2,6
5. Итого затрат на производство, (= п.п. 1+2+3+4)		1 465 000	58,6
6. Коммерческие расходы, на маркетинг		250 000
7. Себестоимость реализуемой товарной продукции		1 715 000	68,6
8. Реализуемая товарная продукция		2 500 000
9. Прибыль (убытки -) от реализации товарной		785 000	31,4
продукции

Таблица 4 - Налоги

 

Наименование налога	Сумма рублей
НДС уплаченный, 18 % стоимости купленных товаров, п. 1 табл 3	162 000
НДС полученный, 20% стоимости проданного товара, п. 8 табл 3	450 000
Налог на имущество, 2 % ОППФ
Налог на прибыль, 24 % балансовой прибыли	428 400
Всего налогов, пп.2+3+4-1	720 400

В соответствии с Федеральным законом № 86-ФЗ от 12 мая 1995 года «О поддержке малого предпринимательства» в РФ малое предприятие в первый год своей деятельности освобождается от уплаты всех налогов, кроме налогов в дорожные фонды, во внебюджетные фонды (пенсионный фонд, социального страхования, занятости, медицинского страхования - около 26% ФОТ), которые заложены в себестоимость продукции.

 

 

Показатели	Первый год, по месяцам	Второй год, по кварталам	Годы планирования
	янв	фев	март	апр	май	июнь	июль	авг	сент	окт	нояб	дек	1 кв	2 кв	3 кв	4 кв	Згод	4 год	5 год
1 Остатки на начало			669,5			923,7			1067,8						1281,1	1443,3	1605,5
1.1 Касса
1.2 Счет в банке			669,5			923,7			1067,8						1281,1	1443,3	1605,5
2 Поступления
2.1 Выручка от продаж
2.2 Дебиторы
2.3 Заемные средства
3 Всего средств 1+2			877,5						1275,8						1906,1	2068,3	4105,5
4 Расходы			123,3			123,3	123,3	233,3	234,27	235,3	236,3			411,6	411,6	411,6
4.1 Прямые (сырье и мат-ы)
4.2 ФОТ	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	83,3	83,3	83,3	83,3
4.3 Амортизация	6,67	6,67	6,67	6,67	6,67	6,67	6,67	6,67	6,67	6,67	6,67	6,67
4.4 Прочие расходы	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	20,8	83,3	83,3	83,3	83,3
4.5 Возврат кредита и %
5 Доходы до уплаты			754,2						1041,6						1494,5	1656,7	2625,5
6 Налоги													51,2	51,22	51,216	51,216	244,8	244,8	244,8
7 Остатки на конец			754,2						1041,6						1443,3	1605,5	2380,7

Таблица 5 - План доходов и расходов (финансовый план), тыс. рублей