Таблица 1 – Экономические ресурсы и источники их образования ООО «Мир шерсти» на 1 января 200_ г.
| № п/п
| Экономические ресурсы и источники их образования
| Ед. изм.
| Кол-во
| Цена
| Сумма
| № групп, подгрупп
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.
| Здание офиса
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Задолженность поставщикам за
полученные от них сырье и материалы
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Стулья конторские
| шт.
|
|
|
|
|
|
| Задолженность за прочими дебиторами
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Кирпичная ограда хозяйственного двора
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Резервный капитал
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Шкафы несгораемые
| шт.
|
|
|
|
|
|
| Шкафы конторские
| шт.
|
|
|
|
|
|
| Здание котельной
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Незавершенное производство в цехе № 1
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Здание детского сада
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Задолженность по долгосрочным
кредитам банка на улучшение технологии производства
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Задолженность за Сурским домом
торговли за отгруженную в его адрес
готовую продукцию
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Часы настенные
| шт.
|
|
|
|
|
|
| Задолженность по подотчетным суммам экспедитора Шульги Р. В.
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Уставный капитал
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Здание склада готовой продукции
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Целевое финансирование
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Столы друхтумбовые
| шт.
|
|
|
|
|
|
| Незавершенное производство в цехе № 2
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Принтер «Canon»
| шт.
|
|
|
|
|
|
| Оборудование склада готовой продукции
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Задолженность по краткосрочным кредитам банка под сырье и материалы
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Уголь на складе общества
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Добавочный капитал
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Сейф
| шт.
|
|
|
|
|
|
| Денежные средства в кассе
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Оборудование цехов
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Денежные средства на расчетном счете в банке
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Задолженность прочим организациям и предприятиям
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Задолженность за покупателями
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Машины швейные универсальные
| шт.
|
|
|
|
|
|
| Задолженность рабочим и служащим
по оплате труда
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Вспомогательные материалы
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Задолженность ОАО Наровчатовский суконный комбинат» за полученные от него материалы
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Хозяйственный инвентарь:
• детского сада
• производственных цехов
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Разные основные материалы
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Разные специальные инструменты
(средства труда)
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Задолженность но социальному страхованию и обеспечению
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Задолженность за подотчетными лицами
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Прибыль
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Готовая продукция, отгруженная покупателям
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Задолженность финансовым органам по налогам с рабочих и служащих
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Задолженность за Никольским торговым центром за отгруженные ему товары
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Здание гаража
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Оборудование детского сада (основные средства)
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Масло машинное
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Автопогрузчик
| шт.
|
|
|
|
|
|
| Пальто женские зимние
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Здание цеха № 1
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Пальто детские зимние
| шт.
|
|
|
|
|
|
| Основные материалы на складе (разные)
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Автомашины грузовые
| шт.
|
|
|
|
|
|
| Здание цеха № 2
| руб.
|
|
|
|
|
|
| Машины швейные специальные
| шт.
|
|
|
|
|
|
| Дебиторская задолженность
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
Таблица 1 для оформления решения задачи.
Группировка средств по составу
| №
| Группа имущества по разделам
| № по табл.1 по подгруп-пам
|
Подгруппы имущества и виды
|
Сумма, тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
| Внеоборотные активы
|
| Нематериальные активы (04), в т. ч.
|
|
|
|
|
| - патенты
|
|
|
|
|
| - лицензии
|
|
|
|
|
| - товарные знаки
|
|
|
|
|
| - организационные расходы
|
|
|
|
|
| Основные средства (01), в т. ч.
|
|
|
|
|
| - здание заводоуправления
|
|
|
|
|
| - производственное оборудование в цехах
|
|
|
|
|
| - транспортные средства
|
|
|
|
|
| - производственный и хозяйственный инвентарь
|
|
|
|
|
| - основные средства цехов вспомогательного производства
|
|
|
|
|
| Финансовые вложения (58), в т. ч.
|
|
|
|
|
| - инвестиции в другие организации
|
|
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1
|
|
|
| Оборотные активы
|
| Производственные запасы, в т. ч.
|
|
|
|
|
| - основные материалы (10)
|
|
|
|
|
| - вспомогательные материалы (10)
|
|
|
|
|
| - топливо (10)
|
|
|
|
|
| - запасные части (10)
|
|
|
|
|
| - тара и тарные материалы (10)
|
|
|
|
|
| - инвентарь и хозяйственные принадлежности (10)
|
|
|
|
|
| - затраты в незавершенном производстве (20)
|
|
|
|
|
| - готовая продукция (43)
|
|
|
|
|
| - расходы будущих периодов (97)
|
|
|
|
|
| Налог на добавленную стоимость (19)
|
|
|
|
|
| Дебиторская задолженность, в т. ч.
|
|
|
|
|
| - прочие дебиторы
|
|
|
|
|
| Краткосрочные финансовые вложения (58), в т.ч.
|
|
|
|
|
| - инвестиции в другие организации
|
|
|
|
|
| Денежные средства, в т. ч.
|
|
|
|
|
| - касса (50)
|
|
|
|
|
| - расчетные счета (51)
|
|
|
|
|
| - валютные счета (52)
|
|
| Итого по разделу II
|
|
| Баланс (всего имущества организации по составу и размещению)
|
|
Таблица №2 Группировка средств по источникам формирования
| №
| Группа источников образования имущества по разделам
| № по табл.1 по подгруп-пам
|
Подгруппы и виды источников образования имущества
|
Сумма, тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
| III
| Капитал и резервы
|
| Уставный капитал (80)
|
|
|
|
|
| Резервный капитал (82)
|
|
|
|
|
| Добавочный капитал (83)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года (84)
|
|
| Итого по разделу III
|
|
| IV
| Долгосрочные обязательства
|
| Долгосрочные займы (67)
|
|
|
|
|
| Долгосрочные кредиты банков (67)
|
|
|
|
|
| Отложенные налоговые обязательства (77)
|
|
| Итого по разделу IV
|
|
| V
| Краткосрочные обязательства
|
| Краткосрочные кредиты банков (66)
|
|
|
|
|
| Краткосрочные займы (66)
|
|
|
|
|
| Кредиторская задолженность, в том числе
|
|
|
|
|
| - задолженность перед поставщиками (60)
|
|
|
|
|
| - задолженность персоналу по оплате труда (70)
|
|
|
|
|
| - задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)
|
|
|
|
|
| - задолженность перед бюджетом по налогам и сборам (68)
|
|
|
|
|
| - прочие кредиторы
|
|
|
|
|
| - задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (76)
|
|
|
|
|
| - авансы полученные (62)
|
|
|
|
|
| Доходы будущих периодов (98)
|
|
|
|
|
| Резервы предстоящих расходов (96)
|
|
| Итого по разделу V
|
|
| Баланс (всего имущества организации по источникам образования)
|
|
Глава: Бухгалтерский учет, его объекты и задачи
Тема: Правовая основа бухгалтерского учета
