Кредитование предприятия, его принципы и виды кредитов.

Кредит отражает экономические отношения, связанные с аккумуляцией и планомерным использованием с помощью перераспределения учреждениями банков временно свободных денежных средств на условиях возвратности, платности и с целью наиболее эффективного их использования в народном хозяйстве.

Возникновение и функционирование кредита связано с необходимостью обеспечения непрерывного процесса воспроизводства, с временным высвобождением денежных средств у одних предприятий и появлением потребности в них у других.

Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений, которые связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства:

- сезонный характер отдельных производств;

- расхождение между накоплением средств и их расходованием на предприятии;

- отклонение фактического использования оборотных средств от их норматива в процессе индивидуального кругооборота оборотных фондов предприятий.

Основными принципами кредитования являются:

- возвратность – средства, полученные в кредит, подлежат обязательному возврату кредитору;

- срочность – кредит выдается на строго обусловленный срок;

- платность – за пользование кредитом взимается плата в виде кредитного процента;

- целевой характер – кредит выдается под осуществление конкретных программ либо приобретение конкретных факторов производства;

- обеспеченность – возврат кредита должен гарантироваться залогом либо поручительством, либо обеспечиваться другими гарантиями (например, страхованием).

Кредиты, которые предоставляются предприятиям, классифицируются по следующим признакам:

1. По формам:

- товарная – предоставляется в форме материальных ресурсов;

- денежная – предоставляется в форме денег.

2. По видам:

- банковский – предоставляется банком предприятию на условиях, предусмотренных кредитным договором;

- коммерческий – кредитные отношения, которые возникают между отдельными предприятиями;

- государственный – кредитные отношения между государством и субъектами хозяйствования. Источником государственного кредита являются средства государственного бюджета, которые направляются в уполномоченные банки для осуществления кредитования предприятий;

- лизинговый – отношения между субъектами хозяйствования, возникающие в виде финансовой аренды имущества.

Банковский и государственный кредиты предоставляются предприятиям в денежной форме; лизинговый и коммерческий – в товарной.

3. По сроку предоставления:

- краткосрочные (не более одного года);

- среднесрочные (от одного до трех лет);

- долгосрочные (свыше 3 лет);

- бессрочные (до востребования) – возвращаются по первому требованию кредитора.

4. В зависимости от обеспечения:

- обеспеченный – гарантируются определенными видами активов: недвижимостью, ценными бумагами, товарно-материальными ценностями, дебиторской задолженностью, правами на интеллектуальную собственность, землю, гарантиями, полисами страховых компаний;

- необеспеченный (бланковый) – получают только финансово устойчивые предприятия на короткий срок (1-10 дней).

5. В зависимости от целевого направления:

- производственный – выдается на производственные цели;

- потребительский – выдается населению для приобретения товаров широкого потребления.

Банковский кредит – это основная форма кредита для предприятий, при которой банк предоставляет предприятию во временное пользование части собственного или привлеченного капитала на условиях возврата с уплатой банковского процента.

Банковские кредиты различают по следующим признакам:

- целевая направленность – под основные или оборотные средства;

- срок кредита – кратко-, средне- или долгосрочный;

- вид процентной ставки – фиксированная или плавающая;

- валюта кредита – национальная или иностранная;

- другие признаки.