Формирование приростных постоянных затрат клиники.

Статьи затрат	Сумма, руб.
1. Заработная плата медсестер (10 руб. в смену * 2 смены * 26 раб. дней)
2. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
3. Прочие расходы
Итого

Спланируем денежные потоки по каждому варианту капиталовложений.

Проект I.

Монтаж оборудования будет произведен в мае 2007 г. По оценкам менеджерам, ожидается следующая степень загрузки нового стоматологического кресла: май – 50%; июнь – 80%; июль – декабрь – 100%.

Это позволит получить приростную выручку в размере:

апрель ____________________________________________________________;

май ______________________________________________________________;

июнь _____________________________________________________________;

июль – декабрь ____________________________________________________.

Таким образом, приростная выручка за II квартал 2007 г. составит __________________________________________________________________;

за III и IV кварталы ________________________________________________.

Приростные переменные затраты (41% приростной выручки) ожидаются в размере ____________________________________________________________________________________________________________________________________

Приростные постоянные затраты составят _________________ руб. за квартал.

Бюджет движения денежных средств стоматологической киники представлен в таблице 3.

Из приведенных данных видно, что реализация варианта I капиталовложений обеспечит клинике получение свободных денежных средств в размере:

______________________________________руб.

Проект II.

Монтаж оборудования будет произведен к 1 апреля 2007 г. предположительно загрузка нового кресла будет следующей: апрель – 50%; май – 80%; июнь – декабрь – 100%.

Согласно договору стоимость оборудования – 45000 руб. проценты за кредит – 10% в год. Клиника предполагает погасить кредит с апреля до конца 2007 г., т.е за девять месяцев, следовательно, общая стоимость установки составит:

__________________________________________________________________

Ежемесячно придется выплачивать 5375 руб., ежеквартально________ руб. (5375 руб.*3).

Определим приростную выручку:

апрель ____________________________________________________________;

май ______________________________________________________________;

июнь и все последующие месяцы ____________________________________.

Таким образом, приростная выручка II квартала составит: ________________________, в III и IV кварталах _______________________.

Приростные переменные затраты останутся на уровне ______ от приростной выручки, дополнительные постоянные расходы ___________руб. ежеквартально. В таблице 4 представлен бюджет денежных средств клиники, составленный исходя из трех условий.

Таблица 3.