Коэффициент корреляции положит и отрицат дп.

 

 

 

 

 

Показывает степень синхронизации между положительными и отрицательными денежными потоками

Чем ближе значение r к 1, тем меньше разрыв между знамениями положительного и отрицательного денежных потоков, т.е. потоки синхронизированы по времени.

 

 

Задание. На основании приведенных данных определили чистый денежный поток по каждому месяцу, среднеквадр отклонение и коэффициент вариации по положит и отрицат дп, а так же коэффициент коррекции между положит и отрицат дп.

Денежный поток, тыс. руб.	Месяц
Положительный
Отрицательный

 

 

Месяц	Xi	Yi	Чистый дп	X^2i	Y^2i	XiYi
			-1
			-2
Сумма

 

Коэффициенты, характеризующие уровень ликвидности дп:

 

1.коэффициент ликвидности дп

Кл.дп= ПДП-(ДАк-ДАн)/ОДП

Кл.дп=ПДП/ОДП

 

2.Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности)

Ка.л.=ДА+КФВ(фин влож)/ОБк(краткосрочн фин обязательства)

показывает какую долю срочных обязательств, которую организация может оплатить с помощью наиболее лик видных активов.

 

3. Коэффициент промежуточной ликвидности (платежеспособности)

определяется отношением наиболее ликвидных активов и краткосрочной дебиторской задолженности

 

К пр.л.= (ДА+КВФ+ДЗ)/ ОБк

какую долю срочных обязательств организация может погасить посредством

...

4. Коэффициент текущей ликвидности

К т.л.=ОА/ОБк

какую часть срочных обязательств организация может оплатить, мобилизовав все оборотные средства.

 

5. Коэффициент соотношения деб и кредит задолженности

К дк= ДЗ/КЗ

 

6. Коэффициент соотношения деб и кредит задолженности по коммерческим операциям

К дк= ДЗ предприятия за продукцию / КЗ пр За продукцию

 

Коэффициенты, характеризующие оборачиваемость отдельных активов в процессе денежного оборота предприятия:

1. Количество оборотов денежных активов и их эквивалентов в анализируемом периоде

Коб= В/ ср сумму ДА определяется как средняя хронологическая + ср сумму КФВ

 

2. Период оборота да и их эквивалентов

 

ПО= (срДА+срКФВ) * d/Выручка, где d - Количество дней в периоде

 

ПО=Д/Коб

 

Коэффициенты, характеризующие уровень эффективности дп предприятия:

1.коэффициент эффективности дп предприятия

Кэ=ЧДП/ОДП коэффициент должен увеличиваться

 

2. Коэффициент достаточности ЧДП предприятия, (должен быть больше1)

ЧДП –чистый денежный поток

ОД – сумма выплат основного долга по долгосроынм и краткосрочным кредитам и займам

∆З_тм – сумма прироста замасов ТМЦ в составе оборотных активов

Д_у- сумма дивидендов (процентов) выплаченных собственникам предприятия (акционерам) на вложенный капитал

 

 

3. Коэффициент реинвестирования ЧДП предприятия

К=(ЧДП-Ду)/дельта РИ (реальн инвестиции)+ дельта ФИд(фин инвестиции), к-т должен увеличиваться

 

SWOT-анализ

 

 

Система анализа общего цикла денежного оборота предприятия.

 

ПЦдо=ППЦ(продолжительность производственного цикла)+ ПОдз – Покз (ср период оборота кред задолженности в днях)