Калькуляция проектных затрат

Сумму затрат на разработку и внедрение проектных предложений рассчитаем по формуле:

Зсозд = Зразр + Зпс + Звнедр + Зупр,

где Зразр - затраты на разработку проектных мероприятий;

Зпс – стоимость используемых при проектировании оборудования и программных средств;

Звнедр - затраты на внедрение проекта в ООО «АВС»;

Зупр – затраты на управление инновациями.

 

Затраты на разработку проектных предложений получим по формуле:

Зразр = Т_пр * P_пр * К_сн + Т_рк* СЭВМ,

где Т_пр – длительность цикла в днях;

P_пр – дневная оплата труда участников проекта;

К_сн – коэффициент отчислений на социальные нужды;

Т_рк - время работы на компьютере;

СЭВМ – стоимость работы на компьютере в единицу времени.

 

Средняя заработная плата участников проекта составляет:

Оплата труда инженера-консультанта и разработчика равна 18000 руб. в месяц при 23 рабочих днях. Тогда дневная оплата труда участников проекта составит:

P_пр = 18000 / 23 = 783 руб.

Ставка единого социального налога на 2011 г. – 34%. Таким образом, коэффициент отчислений на социальные нужды:

К_сн = 1,34

Продолжительность работы на компьютере составила около 80% всего цикла НИР:

Т_рк = 140 * 0,8 = 112 дней

Стоимость дня работы на компьютере рассчитывается по формуле:

СЭВМ = С \ (Т* n)

где: С – затраты на содержание и обслуживание компьютера (за месяц)

Т – полезный фонд времени работы на компьютере (за месяц)

n – количество машин

Затраты на содержание и обслуживание компьютера рассчитываются по формуле:

С=СЗП+САМ+СРЕМ+СЭЛ+СМ

где: СЗП – затраты на обслуживание техники

САМ - амортизационные отчисления

СРЕМ - затраты на ремонт оборудования

СЭЛ - затраты на электроэнергию

СМ - затраты на материалы

Рассчитаем стоимость одного дня работы на компьютере:

Сэвм=28078,2/(18,34*16)=96 рублей.

Таким образом, затраты на разработку проектных мероприятий составят:

Зразр = 122 * 783 * 1,34 + 112 * 96 = 52721 руб.

 

Все необходимое оборудование и программное обеспечение у разработчика и на предприятии имеется. Необходимо дополнительно приобрести систему документооборота InputAccel стоимостью 90000 руб. и систему «UMS docs». Стоимость лицензионной версии программы для 10-29 пользователей: 3 570.00 руб. (за 1 пользователя).

Таким образом, стоимость оборудования и программного обеспечения для внедрения проекта составит:

Зпс = 90000 + 3570 * 25 = 179250 руб.

 

Затраты на внедрение проекта в ООО «АВС» (Звнедр) рассчитываются следующим образом:

Звнедр = Твнедр * Pпр * Ксн + Трк* Сэвм,

где Тпр – длительность цикла внедрения в днях;

Pпр – дневная оплата труда участников проекта;

Ксн – коэффициент отчислений на социальные нужды;

Трк - время работы на компьютере;

Сэвм – стоимость работы на компьютере в единицу времени.

Продолжительность работы на компьютере на этапе внедрения составила 100% всего цикла НИР:

Т_рк = 70 дней

Звнедр = 70 * 783 * 1,34 + 70 * 96 = 80165 руб.

 

В целях преодоления общих проблем внедрения СЭД необходимо организовать мероприятия по управлению инновациями, т.е. по предупреждению и преодолению сопротивления сотрудников внедрению инноваций. Затраты на материальное стимулирование сторонников изменений, информирование персонала о целях и результатах внедрения проекта и т.п. составят:

Зупр = 50000 руб.

 

Совокупные затраты по проекту с учетом затрат на разработку и внедрение проекта составили:

Зсозд = 52721 + 179250 + 80 165 + 50000 = 362136 руб.

 

 

Структура затрат на создание проекта представлена на рис.

Рис. Структура затрат на создание проекта