Порядок осуществления приходных кассовых операций.

4.3.1.1. Порядок приема денежной наличности от организаций.

1. Прием денежной наличности от организаций в приходную кассу банка производится по объявлениям на взнос наличными (форма 0402001), представляющим собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции. Организации должны вносить наличные деньги только на свой банковский счет, открытый в этом Банке.

2. Контролер проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, оформляет его, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает объявление на взнос наличными в кассу.

3. Получив объявление на взнос наличными, кассовый работник приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписи контролера имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него денежную наличность. На столе кассового работника находятся только деньги лица, их вносящего. Все ранее принятые кассовым работником деньги хранятся в индивидуальных средствах хранения.

4. После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление кассовый работник оставляет у себя, ордер передает соответствующему бухгалтерскому работнику.

Прием наличных рублей и наличной иностранной валюты по вкладным операциям и по операциям зачисления на счета физических лиц, служащие для расчетов по пластиковым картам, а также прием денежных средств от работников банка (расчеты с подотчетными лицами, погашение ссуды и др.) производится по приходным кассовым ордерам с занесением в кассовый журнал.

5. В бухгалтерском учете операции по зачислению внесенных клиентом наличных денежных средств на его банковский счет осуществляется на основании приходного кассового журнала и оформляются проводкой:

Дт 20202 Касса кредитных организаций

Кт Расчетный (текущий) счет клиента - по лицевому счету клиента-вносителя - на сумму внесенных денежных средств.

К выписке из лицевого счета клиента прилагается ордер. Наличие ордера позволяет клиентам контролировать своевременность и правильность зачисления денежных средств на их счета в банке.

6.Объявления на взнос наличными остаются у кассира, а в конце дня передаются заведующему кассой. Кассовый работник приходной кассы ведет ежедневные записи принятых от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). В конце операционного дня на основании приходных документов кассовый работник составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов и сверяет сумму по справке с суммой фактически принятых им денег.

Справка подписывается кассовым работником, и указанные в ней кассовые обороты сверяются с записями в кассовом журнале контролера. Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовом журнале и контролера на справке кассового работника.

7. Принятая в течение операционного дня денежная наличность вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов сдается заведующему кассой под роспись в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

8. Денежная наличность может приниматься от организаций упакованной в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, другие средства для упаковки денег, обеспечивающие их сохранность при доставке и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости.

9. Кассир организации формирует подлежащие сдаче сумки с денежной наличностью, вкладывая в сумку первый экземпляр препроводительной ведомости; второй и третий экземпляры - соответственно накладная к сумке и копия препроводительной ведомости представляются в банк вместе с сумкой.

10.Кассовый работник банка при приеме сумки с денежной наличностью и другими ценностями осуществляет ее проверку:

- не имеет ли сумка каких-либо повреждений или дефектов;

- наличие четких и целых оттисков пломбиров на пломбах, которыми опломбирована сумка, и соответствие их имеющимся образцам;

- соответствие номера сумки, сдаваемой кассиром организации, номеру, указанному в сопроводительных документах к сумке;

В случае предъявления сумки, имеющей дефекты упаковки, прием находящихся в ней ценностей осуществляется полистным, поштучным пересчетом.

11. Журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок заполняется в одном экземпляре.

12. После приема сумки кассир подписывает третий экземпляр препроводительной ведомости, проставляет печать и возвращает его представителю клиента, а также выдает ему порожнюю сумку.

13.О количестве принятых сумок кассовый работник составляет справку о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках, заполняя в ней соответствующие строки, и подписывает ее.

14.Журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, сумки с денежной наличностью, сопроводительные документы к ним кассовый работник передает контролирующему работнику под роспись в справке о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

15.Пересчет денежной наличности, принятой в сумках производится в приходной кассе или кассе пересчета в зависимости от времени поступления денежной наличности.

16.Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу в тот же день.